Как избежать налоговых рисков с помощью инициативного аудита

Один из факторов устойчивого роста бизнеса — профилактика налоговых рисков. Инициативный аудит — это эффективный инструмент для такой профилактики. Чтобы лучше разобраться в особенностях этой услуги и понять, чем она способна помочь вашему бизнесу, мы поговорили с Юлией Баженовой, партнером Бридж Групп по бизнес-анализу и налоговому консультированию.
690 156
Как избежать налоговых рисков с помощью инициативного аудита

Залогом благополучного и устойчивого развития бизнеса, наряду с другими составляющими, считается постоянная профилактика налоговых рисков. Эффективным инструментом такой профилактики выступает инициативный аудит.

Чтобы у руководителя не осталось вопросов и сомнений в необходимости применения такого инструмента, поговорим с Юлией Баженовой, партнером БРИДЖ ГРУПП по налоговому консультированию и бизнес-анализу.

Зачем нужен именно инициативный аудит

Следует отличать инициативный аудит от классической аудиторской проверки, которая требует значительных затрат.

Инициативный аудит намного дешевле, поскольку проверяет те блоки, которые выбрал заказчик (можно выбрать все). На основе этого аудитор делает заключение и вносит предложения, которые могут использоваться только внутри компании и не требуют предъявления в какие-то контролирующие органы. Более того, инициативный аудит зачастую экономически целесообразнее содержания штата сотрудников, занимающихся подобной проверкой внутри организации.
  • Сегодня, благодаря цифровизации процессов, компании находятся под пристальным вниманием налоговой службы. Не удивительно, что собственники и руководители бизнеса ищут пути нивелирования рисков. Является ли инициативный аудит той самой панацеей?

Панацей — нет, а вот необходимой профилактикой — да. Мы живём в такой динамичной среде, в том числе законодательной, что нужно иметь дорогостоящий штат консультантов, чтобы успевать отслеживать и внедрять все изменения.

Регулярный аудит помогает держать руку на пульсе своей компании и своевременно предпринимать необходимые меры.

Провести экспресс-проверку бухгалтерского и налогового учета

  • Многие руководители считают, что аудит, особенно комплексный — это дорого и неэффективно. И проще по каждому направлению нанять узкого специалиста. Так ли это?

Мы сейчас говорим не о классической аудиторской проверке, стоимость которой, как правило, очень значительная. Инициативный аудит чем-то напоминает собственную службу внутреннего контроля, которая проверит все или выборочные блоки и даст свои заключение и предложения. Такое заключение необязательно к предъявлению куда-либо. Его цена дешевле обязательной аудиторской проверки, и точно экономически выгодней содержания штата специалистов.

  • С чего надо начать предпринимателю?

Инициативный аудит может быть разовым, а может быть регулярным. В первом случае можно запросить любой период проверки (это может быть и год, и два и даже три), любой участок (отдельно только бухучёт, или расчёт заработной платы, налоговый учёт, даже охрана труда), и провести проверку раз в год, например. Или можно на регулярной основе (раз в квартал) осуществлять контроль перед отправкой налоговой отчётности. В таком варианте аудит — это и подспорье главбуху и целые нервы руководителя.

  • Какие самые частые ошибки у компаний вы находите при аудите?

Часто встречаются ошибки при расчетах заработной платы. В отдельный блок можно объединить ошибки, связанные с расходами: корректность документального оформления, правильность отражения на счетах бухгалтерского учёта. И третий важный блок ошибок — правильность расчётов налогов и сборов.

  • А было ли такое, что в результате аудита обнаруживались дополнительные финансовые источники?

И такое встречается. Переплаты по налогам и сборам — одна из самых часто встречающихся активов компании. К сожалению, сверка с налоговой — это часто долгое мероприятие (несмотря на то, что общение с налоговой давно не требует физического присутствия), а иногда и тупиковое, потому что переплата есть, а получить её никак не получается по разным причинам. В такие «разборки» бухгалтеры ввязываются с неохотой.

А также регулярно наблюдаем плохую работу с кредиторской и дебиторской задолженностью. Нерегулярные сверки с контрагентами и отсутствие ответственных за первичную документацию нередко приводят не только к зависшей дебиторке, но и того хуже кредиторской задолженности самой компании.

  • А если компания крупная. У нее огромный штат. Есть бухгалтерия, финдиректор и даже штатный юрист? Казалось бы, им помощь со стороны не нужна?

И да, и нет. Первое: в большом штате может присутствовать собственная служба внутреннего контроля. Плюс обязательство проходить ежегодный обязательный аудит. Тогда действительно помощь и не требуется.

Второе: «не ошибается тот, кто не работает». Ошибаются даже самые опытные специалисты — кто-то пришёл, отвлёк, всё ошибка повисла. Люди могут заболеть или уволиться в самый неподходящий момент. Законодательство постоянно меняется, у штатных специалистов может не хватать опыта по нивелированию налоговых претензий. Сейчас всё чаще встречаются главбухи, которые рады каждому аудиту, потому что реально понимают, что от ошибки никто не застрахован.

При этом я знаю ситуации, когда главбухи наоборот очень ревностно относятся к своей работе и возмущаются попыткам организовать аудит. А предприниматель, переживая за финансы компании, не решается принять кардинальные меры. В таких ситуациях аудит может быть проведён путём «найма» нового сотрудника на участок бухгалтерии. Фактически этот человек являясь широким специалистом, получив доступ к бухгалтерской программе, «без шума и пыли» проверит интересующие собственника вопросы.

  • До сих пор еще есть предприниматели, которые при возникновении проблем предпочитают обращаться к неким влиятельным лицам.

Здесь очень хочется напомнить предпринимателям, что разного рода покровительства — это не только неэффективно, но и преследуется по закону.

  • Имея на руках результаты аудита, что делать дальше собственнику? Например, когда придет проверка.

Если в ходе аудита выявлены ошибки, их необходимо исправить. Когда исправить нельзя, то необходимо «подложить соломку». Например, контрагент показался проверяющим неблагонадёжным: лучше сформировать документальные и фактические доказательства того, что работы действительно были выполнены (услуги оказаны, товар поставлен). Лучше не откладывать такие вопросы до проверки.

А уж если проверки не избежать, руководители и бухгалтерия чувствуют себя более уверенно, зная, что они отработали все свои слабые места.
  • Исходя из многолетней практики, какой подход к защите любого бизнеса считаете наилучшим решением? Сколько независимых проверок в год нужно инициировать руководителю, какие еще инструменты применять?

Одного универсального решения нет. Но самое эффективное — это внедрение комплекса мер: внедрение внутренних контрольных процедур и ответственных, инициативный аудит, отслеживание лучших деловых практик. Комплексный подход является лучшей подушкой безопасности.

Обеспечить комплексный подход к учету, оптимизации и защите от рисков поможет аутсорсинг. Эксперты Бридж Групп обеспечивают ведение бухгалтерского и налогового учета, регулярное проведение внутреннего аудита и минимизируют ошибки за счет роботизированной системы.

Узнать стоимость обслуживания или получить консультацию можно здесь.

Нужна консультация юриста?

Оперативно ответим на ваши вопросы.

Начать дискуссию

💌 Меняют бухотчетность, формы для оплаты больничных и правила уплаты НДФЛ за иностранцев. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Экспорт

Урежут госсубсидии экспортерам на транспорт и логистику

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

⚡️ Итоги дня: дачники начали скупать рассаду, Кустурица задумался о гражданстве РФ, Москва продает помещения в исторических зданиях

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Набиуллина: цель Центробанка — защита реальных доходов людей

Жесткая денежно-кредитная политика Центробанка направлена на то, чтобы защитить доходы людей от инфляции, а также обеспечить сбалансированный рост экономики страны.

Реклама

Местные власти станут активнее убирать незаконные рекламные конструкции

Заместитель руководителя ФАС Карина Таукенова на заседании экспертного совета по вопросам законодательства о рекламе заявила, что контролировать демонтаж незаконных рекламных конструкций органы должны местного самоуправления.

По какой ставке ЦБ надо рассчитывать неустойку за несданный вовремя строительный объект

После длительных судебных разбирательств Верховный суд РФ занял сторону ответчика-застройщика, который нарушил срок передачи жилья по ДДУ, из-за неправильно указанной истцом ключевой ставки ЦБ.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бесплатно с Отчетность в СФР

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Для чего нужен регистрационный номер в СФР и как его узнать, рассказываем в сегодняшнем мини-курсе.

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Правительство, регионы и инвесторы готовятся к созданию круглогодичных морских курортов России

Заместитель председателя правительства Дмитрий Чернышеко заявил, что «Пять морей и озеро Байкал» — это сейчас самый масштабный туристический проект в новейшей истории России.

57

Как инвестору проводит проверку бизнеса перед заключением договора инвестирования

Инвестиции в бизнес путем предоставления займа — один из способов пополнения оборотных средств для заемщика, приобретение новой линии оборудования или открытие нового филиала в другом регионе без изъятия финансов из оборота.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения

Как ИП не оказаться на грани лишения преимуществ патентной системы налогообложения. Узнайте из статьи, как соблюдать установленные лимиты и о возможностях сэкономить. А также выясните как оптимально снижать размер платежей по патенту на страховые взносы.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения
6
69

Роскомнадзор дал 3 памятки, как настроить приватность и ограничить сообщения от незнакомцев

При общении в мессенджерах и социальных сетях Роскомнадзор рекомендует проявить особую осторожность, так как их часто используют злоумышленники для вовлечения в противоправные действия: террористическую деятельность и другие серьезные преступления.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Автоматизация для многих бухгалтеров кажется чем-то сложным и непонятным, но компания Северсталь ЦЕС в своем блоге докажет, что цифровые продукты и IT-сервисы существенно облегчают бизнес-процессы.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Можно ли удержать с сотрудников стоимость обучения

Работодатели готовы оплачивать учебу, но встает вопрос и о защите средств. Часто — если сотрудник увольняется преждевременно, с него пытаются возместить стоимость. Законно ли это?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Верховный суд: ВТБ будет платить НДС за лицензии Microsoft

Поставщик программного обеспечение выиграл суд с банком ВТБ. После изменения налогового законодательства ему пришлось заплатить НДС по сублицензионному договору. Теперь программный НДС будет возмещать ВТБ.

64

Часть команды, часть корабля? Как теперь сотрудничать с самозанятыми без штрафов и доначислений в налоговую: 3 совета от юриста

С первого марта вступил в силу новый приказ Минтруда, и он серьезно затронет ваш бизнес, если вы работаете с самозанятыми. Государство решило заняться теми, кто пытается обходить налоги, и ваши отношения с самозанятыми исполнителями будут под особым контролем.

До 1 апреля надо сдать бухотчетность за 2023 год

Организации на всех режимах налогообложения должны сдавать бухгалтерскую отчетность не позднее 3-х месяцев после окончания отчетного года. Крайний срок сдачи за 2023 год – 01.04.2024 включительно.

82
ПСН

🔨 ИП на ПСН должен сам оказывать услуги, а не перезаказывать их у других ИП. Эксперт: достаточно спорная позиция Минфина

Заключение предпринимателем договоров субподряда с другими ИП не вписывается в рамки патента.

154

Кредиты и не только: способы финансирования предпринимателей

В 2023 году количество малых и средних предприятий в России увеличилось на 500 тыс. — до 6,3 млн. Это стало рекордом за всю историю существования реестра МСП.

Кредиты и не только: способы финансирования предпринимателей

Интересные материалы

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году

В этой статье мы собрали платные и бесплатные курсы по 1С:Документообороту.

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году