Самозанятые

Что выгоднее для бухгалтерии и налогов: самозанятые курьеры или передача доставки на аутсорсинг?

Категория самозанятости появилась в РФ только в 2018 г., но быстро доказала свою рентабельность для бизнеса. Вместо оплаты 30% с лишним страховых взносов и удержания 13% НДФЛ из дохода, организация перечисляет самозанятому вознаграждение, с которого тот заплатит всего 6% налога. Благодаря этому экономит и сама компания и самозанятый.
1,6 тыс. 459
Что выгоднее для бухгалтерии и налогов: самозанятые курьеры или передача доставки на аутсорсинг?

Категория самозанятости появилась в РФ только в 2018 г., но быстро доказала свою рентабельность для бизнеса. Вместо оплаты 30% с лишним страховых взносов и удержания 13% НДФЛ из дохода, организация перечисляет самозанятому вознаграждение, с которого тот заплатит всего 6% налога. Благодаря этому экономит и сама компания и самозанятый.

Есть и ограничения. Например, компания не может работать с самозанятым, который раньше числился ее сотрудником, или должен подчиняться корпоративному графику работы. В этом случае отношения будут признаны трудовыми, с последующей переквалификацией, штрафами и пенями, а также доначислением налогов и страховых взносов. 

Сотрудничество со сторонними службами помогает обезопасить бизнес от подобных проблем. Это хорошо видно на примере аутсорса курьерских услуг.   

Ключевые аспекты 

Стоимость банковских переводов 

  • 1,3% от суммы перевода — столько в среднем платят компании, не заключившие договор с банком о перечислении средств самозанятому. Получатели не попадают под зарплатный проект, поэтому стоимость транзакции рассчитывается как для физлиц. 
  • Грамотная служба доставки, которая сотрудничает с самозанятыми курьерами, возьмет заключение нужного банковского договора на себя. Она же будет следить за  процессом выплат. 

Фиксация выплат и отчет из «Моего налога»

  • В специализированные программы (такие как «1C»), выплаты для самозанятых нужно загружать как отдельные платежные поручения. Функция «Выплата поставщикам по ведомости» у подобного софта отсутствует. Чтобы доработать его стандартную конфигурацию, придется учитывать изменение проводок, налоговых регистров, взаиморасчетов и других бухгалтерских процедур. Это требует дополнительных затрат; к тому же цикл придется повторять при каждом обновлении программы. 

Поскольку самозанятые курьеры — поставщики компании, от бухгалтерии требуется оформить документ на поступление от них услуг, а также платежное поручение на выплату. На каждого поставщика, таким образом, приходится минимум по два документа и две операции в программе. И чем больше курьеров работает с компанией, тем больше времени уйдет. С ростом нагрузки отделу бухгалтерии может потребоваться дополнительный сотрудник, с соответствующими затратами на зарплату и налоги.  

Следующий обязательный шаг: после каждой выплаты самозанятый должен прислать чек из приложения «Мой налог». Этот документ приравнивается к акту оказанных услуг и признает их оплату расходом; налогооблагаемая база компании таким образом сокращается. Однако на практике добиться чека от курьеров проблематично — они часто забывают его оформить,  либо указывают неверные реквизиты.

  • Модернизированные  курьерские службы используют программное обеспечение, которое формирует ведомости на выплату курьерам-самозанятым, а затем отправляет их в банк для оплаты. Процесс занимает около 5 минут. Далее платежные поручения и акты о получении товаров и услуг автоматически загружаются в «1С» —  на это уходит около 10 минут. Бухгалтеру  остается лишь проверить правильность отражения хозяйственной операции в бухгалтерском и налоговом учете.

Службы доставки также применяют дополнительный банковский сервис: автоматическое формирование чека с реквизитами при каждой выплате. Ссылка на скачивание будет храниться в банке, и получить к ней доступ можно в любое время. 

Расчет с клиентом

  • Для оплаты товара и услуг доставки, курьер должен предоставить клиенту кассовый аппарат и терминал банка, либо кассу с эквайрингом. Такое оборудование, с сопутствующим оформлением акта приема-передачи ТМЦ и заключением договора о материальной ответственности — дополнительная трата ресурсов компании. 

В случае расчета наличными, курьер должен будет сдать выручку в кассу компании, а бухгалтер — оформить кассовые документы и провести инкассацию.     

  • Курьеры на аутсорсе уже выходят на работу с онлайн-кассами, которыми их оснащает служба доставки. Они также берут на себя инкассацию. Раз в неделю партнер доставки перечисляет принятые за товар средства на расчетный счет компании и предоставляет отчетные документы.

Компенсация урона

  • Если товар пострадал при доставке, главные вопросы всегда «Кто виноват?» и «За чей счет оформлять компенсацию?». Компаниям, которые работают с самозанятыми курьерами напрямую, придется потратить время на ряд приказов и протоколов в попытках определить ответственную сторону. Это часто заканчивается потерей клиентской лояльности.  
  • Но если отдать доставку на аутсорс, подрядчик возьмет на себя риски, гарантируя возмещение убытков. Все документальное оформление при этом сводится к одной бумаге: «Акт о повреждении товара». Ее достаточно подписать посредством электронной почты.

Итог

Компания, передавшая доставку специализированной  курьерской службе: 

  • избежит проблем с учетом и тайм менеджментом;   
  • снизит риски  доначисления налогов и взносов от заработной платы;
  • застрахует себя от текучки кадров и бесконечного документального оформления гражданско-правовых отношений с самозанятыми.

Безусловно, не каждая курьерская служба может предоставить полный спектр рассмотренных нами решений. На рынке Москвы подобному уровню соответствует платформа доставки «Чекбокс», первый оператор «последней мили». Компаниям из других регионов рекомендуем уточнить возможность сотрудничества у наших специалистов. 

Начать дискуссию

Реклама

Местные власти станут активнее убирать незаконные рекламные конструкции

Заместитель руководителя ФАС Карина Таукенова на заседании экспертного совета по вопросам законодательства о рекламе заявила, что контролировать демонтаж незаконных рекламных конструкций органы должны местного самоуправления.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

По какой ставке ЦБ надо рассчитывать неустойку за несданный вовремя строительный объект

После длительных судебных разбирательств Верховный суд РФ занял сторону ответчика-застройщика, который нарушил срок передачи жилья по ДДУ, из-за неправильно указанной истцом ключевой ставки ЦБ.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с Отчетность в СФР

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Для чего нужен регистрационный номер в СФР и как его узнать, рассказываем в сегодняшнем мини-курсе.

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс
Лучшие спикеры, новый каждый день

Правительство, регионы и инвесторы готовятся к созданию круглогодичных морских курортов России

Заместитель председателя правительства Дмитрий Чернышеко заявил, что «Пять морей и озеро Байкал» — это сейчас самый масштабный туристический проект в новейшей истории России.

43

Как инвестору проводит проверку бизнеса перед заключением договора инвестирования

Инвестиции в бизнес путем предоставления займа — один из способов пополнения оборотных средств для заемщика, приобретение новой линии оборудования или открытие нового филиала в другом регионе без изъятия финансов из оборота.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения

Как ИП не оказаться на грани лишения преимуществ патентной системы налогообложения. Узнайте из статьи, как соблюдать установленные лимиты и о возможностях сэкономить. А также выясните как оптимально снижать размер платежей по патенту на страховые взносы.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения
5
53
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Роскомнадзор дал 3 памятки, как настроить приватность и ограничить сообщения от незнакомцев

При общении в мессенджерах и социальных сетях Роскомнадзор рекомендует проявить особую осторожность, так как их часто используют злоумышленники для вовлечения в противоправные действия: террористическую деятельность и другие серьезные преступления.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Автоматизация для многих бухгалтеров кажется чем-то сложным и непонятным, но компания Северсталь ЦЕС в своем блоге докажет, что цифровые продукты и IT-сервисы существенно облегчают бизнес-процессы.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Можно ли удержать с сотрудников стоимость обучения

Работодатели готовы оплачивать учебу, но встает вопрос и о защите средств. Часто — если сотрудник увольняется преждевременно, с него пытаются возместить стоимость. Законно ли это?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Верховный суд: ВТБ будет платить НДС за лицензии Microsoft

Поставщик программного обеспечение выиграл суд с банком ВТБ. После изменения налогового законодательства ему пришлось заплатить НДС по сублицензионному договору. Теперь программный НДС будет возмещать ВТБ.

55

Часть команды, часть корабля? Как теперь сотрудничать с самозанятыми без штрафов и доначислений в налоговую: 3 совета от юриста

С первого марта вступил в силу новый приказ Минтруда, и он серьезно затронет ваш бизнес, если вы работаете с самозанятыми. Государство решило заняться теми, кто пытается обходить налоги, и ваши отношения с самозанятыми исполнителями будут под особым контролем.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

До 1 апреля надо сдать бухотчетность за 2023 год

Организации на всех режимах налогообложения должны сдавать бухгалтерскую отчетность не позднее 3-х месяцев после окончания отчетного года. Крайний срок сдачи за 2023 год – 01.04.2024 включительно.

76
ПСН

🔨 ИП на ПСН должен сам оказывать услуги, а не перезаказывать их у других ИП. Эксперт: достаточно спорная позиция Минфина

Заключение предпринимателем договоров субподряда с другими ИП не вписывается в рамки патента.

143

Кредиты и не только: способы финансирования предпринимателей

В 2023 году количество малых и средних предприятий в России увеличилось на 500 тыс. — до 6,3 млн. Это стало рекордом за всю историю существования реестра МСП.

Кредиты и не только: способы финансирования предпринимателей

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году

В этой статье мы собрали платные и бесплатные курсы по 1С:Документообороту.

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году
Банки

Клиенты ВТБ будут получать кешбэк в рублях

ВТБ по программе мультибонусов будет начислять кешбэк в реальных рублях. Клиенты могут установить избранные категории товаров для получения повышенных бонусов до 25% с покупок.

67

🏃 Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом. Эксперт: допвыплаты на уровне закона были бы странными

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

160

Руководители рассказали, почему готовы отказаться от должности. Исследование

Больше трети руководителей в России готовы отказаться от своей должности, чтобы начать строить карьеру в новой профессии.

Интересные материалы

Инвесторы жалуются на «Лукойл» из-за сокрытия финансовой отчетности

Компания в отчетности по МСФО за 2023 год не сравнила результаты с прошлым годом, ссылаясь на постановление, которое перестало действовать.

46