Налоговая встряска 2026: НДС, новые лимиты для УСН и как с этим справиться

Самый громкий удар по кошельку предпринимателей – повышение базовой ставки НДС с 20% до 22% и оно затронуло все операции на ОСНО, которые не подпадают под льготы.

Важны переходные моменты:

• Если вы получили аванс в 2025г., но отгрузили товар в январе 2026г., НДС придется начислить уже по новой ставке 22%.

• Для «социалки» (продукты, детские товары, лекарства) льготная ставка 10% сохранена.

Для малого и среднего бизнеса главный сюрприз – обязанность платить НДС, если выручка перевалила за определенный лимит. Государство планомерно снижает планку освобождения от налога:

Важное уточнение: Если в течение 2026 года ваш доход нарастающим итогом превысит 20 млн рублей (например, в апреле), то уже с 1 мая вы становитесь плательщиком НДС.

Для тех, кто «вылетел» за лимит, предусмотрены специальные ставки (без права на вычет входного НДС) :

• 5% – при годовом доходе от 20 до 272,5 млн руб.

• 7% – при доходе от 272,5 до 490,5 млн руб.

Послабление от законодателя: теперь у «упрощенцев» есть право однократно отказаться от пониженной ставки (5% или 7%) и перейти на общую ставку 22%, но уже с правом на налоговый вычет. Раньше на это требовалось ждать три года.

Важно: для АУСН (автоматизированной упрощенки) освобождение от НДС сохраняется до достижения лимита в 60 млн.

1. Пересмотреть договоры. Особенно с партнерами, работающими на ОСНО. Цена товара для них изменится из-за роста входного НДС.

2. Автоматизировать учет. Даже на УСН придется вести журналы учета счетов-фактур и сдавать квартальные декларации по НДС.

3. Искать льготы. Не забывайте про «Сколково» и система ИТ-аккредитация + Реестр ПО (льготы по НДС на ПО из реестра сохранены). Специалисты DV CONSULTING помогут подобрать подходящую льготу и подготовить все необходимое для ее получения.

4. Задуматься о переходе на специальный режим, например стать резидентом Сколково, где участники освобождены от НДС (необходимо проконсультироваться с экспертами).

Повышение НДС и снижение порогов для УСН – это не приговор, а новый вызов. Главное в этой ситуации – не паниковать, а вовремя перестроить учет и ценовую политику.

Мы в DV CONSULTING порефлексировали на тему того, что бизнесу могут дать больше времени без НДС: Владимир Путин на ПМЭФ заявил, что дальнейшее снижение порога выручки для обязательной уплаты НДС может быть отложено, а сам порог – сохранен на текущем уровне. 

Если озвученная инициатива получит законодательное оформление, это позволит многим компаниям дольше работать в действующих условиях без дополнительной налоговой нагрузки.

А что делать тем, кто уже превысил лимит? 

Для инновационных, технологических и производственных компаний одним из способов снизить налоговую нагрузку может стать получение статуса участника проекта Сколково. Резиденты могут применять освобождение от НДС, а также имеют 0% на прибыль при соблюдении установленных требований. 

Если вы рассматриваете этот вариант, команда DV CONSULTING поможет оценить перспективы проекта, подготовить документы и пройти процедуру получения статуса резидента.

Реклама: ООО «Алхена», ИНН 9717088189, erid: 2W5zFK66sah