Выбор системы налогообложения

Какую систему налогообложения выбрать для точки фаст-фуда в 2024 году 

Система налогообложения напрямую влияет на расходы и прибыль точки фастфуда в 2024 году. Поэтому выбор, основанный на детальных расчетах, поможет минимизировать налоговую нагрузку и обеспечить устойчивое развитие бизнеса.
Какую систему налогообложения выбрать для точки фаст-фуда в 2024 году 
Иллюстрация: Fusion POS

Что нужно учесть при выборе налогового режима для ресторана быстрого питания

Ключевые факторы, которые нужно учесть:

1. Организационно-правовая форма:

  • Индивидуальное предпринимательство подходит для небольших точек с одним владельцем.

  • ООО — подойдет для крупных предприятий или сетей фастфуда, а также, если бизнес открывают два и более партнеров.

2. Доступные режимы налогообложения:

  • Общая система налогообложения — сложный режим с большим количеством налогов и отчетности, целесообразен для крупных предприятий с большими оборотами.

  • УСН «Доходы» — налог платят только с доходов. Режим выгоден при высокой разнице между доходами и расходами.

  • УСН «Доходы минус расходы» с налоговой базой — разница между доходами и расходами. Подходит предприятиям со значительными регулярными расходами — аренда, закупка продуктов, зарплата.

  • Патентная система налогообложения — налоговый режим с фиксированной величиной налога (стоимостью патента), который зависит от вида деятельности и региона. Приобретать патент выгодно ИП с небольшим штатом сотрудников (до 15 человек) и годовым доходом до 60 млн рублей. На ООО право применять ПСН не распространяется.

Самозанятость не рассматриваем, так как плательщики НПД не вправе нанимать персонал и перепродавать товар. 

От выбранной системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка компании, поэтому заранее рассчитайте и сравните налоги для каждого режима с учетом ожидаемых доходов и расходов. Как это сделать, читайте ниже.

3. Специфика бизнеса:

  • Величина доходов и расходов — применять специальные налоговые режимы вправе только компании и предприниматели, размер доходов которых не превышает установленные ограничения.

  • Количество сотрудников — численность наемного персонала упрощенцев и предпринимателей на патенте также ограничена.

  • Регион — в разных регионах ставки налогов могут отличаться.

  • Площадь помещения — ПСН применим только в отношении предприятий общепита площадью до 150 кв. м.

Fusion POS поможет в короткие сроки запустить бизнес и автоматизировать управление точкой фаст-фуда. Вы можете выбрать готовые комплекты оборудования и настроить тариф под особенности своего ресторана.

Сравнение налоговой нагрузки точки фаст-фуда

Рассчитаем налоговую нагрузку ИП с точкой фаст-фуда площадью 80 кв. метров в Московской области.

Требуемый персонал: 6 сотрудников (4 повара-кассира, 1 уборщик, 1 администратор). 

Расходы за год7 700 000 рублей, в том числе на:

  • аренду — 2 400 000 рублей;

  • зарплату работников — 5 000 000 рублей;

  • закупка продуктов и расходников — 5 000 000 рублей;

  • коммунальные и коммерческие расходы — 300 000 рублей.

Предположим, что среднее количество посетителей в день составит 100 человек со средним чеком 500 рублей. Соответственно доход за год составит 18 250 000 рублей.

Рассчитаем отдельно для каждого налогового режима перечень и величину налогов. При заданных доходах и численности персонала бизнес может быть отнесен к малому. Это дает право применять пониженный тариф страховых взносов по единому тарифу: для доходов работников в пределах федерального МРОТ — ставка 30%, а свыше МРОТ — 15%. МРОТ на 1 января 2024 года — 19 242 рубля.

Автоматизация фастфуда

С Fusion POS управлять фастфудом в разы удобнее

ОСНО

Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% от прибыли для доходов свыше 300 000 рублей) = 49 500 + 1% * (18 250 000 — (7 700 000 + 300 000)) = 152 000 рублей.

Страховые взносы за работников = 1 385 424 30% + 3 614 576 15% = 957 813,60 рублей.

Страховые взносы на травматизм = 5 000 000 * 0,2% = 10 000 рублей.

НДФЛ = (доходы — расходы) 13% = (18 250 000 — 7 700 000 — 957 813,60 — 10 000 — 152 000) 13% = 1 225 924 рубля.

Предположим, что входной НДС — 800 000 рублей за год. Тогда НДС к уплате в бюджет = 18 250 000 /120 * 20 — 800 000 = 2 241 666,67 рублей.

Итого налоги и взносы: 4 587 404,27 рублей.

С Fusion POS предприниматель может контролировать наценку и видеть валовую прибыль в реальном времени по каждому заказу, управлять программой лояльности, быть в курсе остатков на складе, количества заказов и суммы оплат. Все это — основа формирования налоговой нагрузки и принятия бизнес-решений. 

УСН «Доходы»

Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% от доходов свыше 300 000 рублей) = 49 500 + 1% * (18 250 000 — 300 000) = 229 000 рублей.

Страховые взносы за работников = 1 385 424 30% + 3 614 576 15% = 957 813,60 рублей.

Страховые взносы на травматизм = 5 000 000 * 0,2% = 10 000 рублей.

Налог в связи с применением УСН = 18 250 000 * 6% = 1 095 000 рублей.

Сумму налога по УСН ИП с сотрудниками вправе уменьшить на сумму исчисленных страховых взносов, но не более, чем на 50%. Тогда налог составит 547 500 рублей.

Итого налоги и взносы: 1 744 313,60 рублей.

УСН «Доходы минус расходы»

Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% от прибыли для доходов свыше 300 000 рублей) = 49 500 + 1% * (18 250 000 — (7 700 000 + 300 000)) = 152 000 рублей.

Страховые взносы за работников = 1 385 424 30% + 3 614 576 15% = 957 813,60 рублей.

Страховые взносы на травматизм = 5 000 000 * 0,2% = 10 000 рублей.

Налог в связи с применением УСН = (18 250 000 — 7 700 000 — 957 813,60 — 10 000 — 152 000) * 15% = 1 414 527,96 рублей.

Итого налоги и взносы: 2 534 341,56 рублей.

Патент

Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% от доходов свыше 300 000 рублей) = 49 500 + 1% * (18 250 000 — 300 000) = 229 000 рублей.

Страховые взносы за работников = 1 385 424 30% + 3 614 576 15% = 957 813,60 рублей.

Страховые взносы на травматизм = 5 000 000 * 0,2% = 10 000 рублей.

Стоимость патента для ресторана фастфуда в Московской области = 66 180 рублей. АналогичноУСН ИП с сотрудниками вправе уменьшить стоимость платежа за патент на сумму исчисленных страховых взносов, но не более, чем на 50%. Тогда налог на ПСН составит 33 090 рублей.

Итого налоги и взносы: 1 229 903,6 рублей.

Какой налоговый режим выбрать для фаст-фуда

При выборе налогового режима для точки фаст-фуда помните про региональные особенности формирования стоимости патента и льготные налоговые ставки для упрощенцев. Если планируете приобретать патент, подберите соотношение площади, численности работников, потенциальной проходимости и выручки, при которой стоимость патента будет ниже, чем налог на УСН.

Объективно оценивайте потребность в персонале: раздутый штат — это не только повышенные расходы на персонал, но и упущенные льготы для малого бизнеса.

Чтобы не мучиться с налогами в будущем, тщательно посчитайте расходы и доходы при запуске проекта. Выберите систему налогообложения, где налоги будут минимальными. Важно помнить, что по мере развития бизнеса (например, при увеличении штата сотрудников, появлении новых направлений деятельности или просто росте объемов) необходимо пересматривать налоговую стратегию.

Fusion POS интегрируется с 1С. Вы легко обеспечите прозрачность учета для корректного расчета налогов все зависимости от выбранной системы налогообложения.

Автоматизация фастфуда

С Fusion POS управлять фастфудом в разы удобнее

Реклама: ООО «ФЬЮЖН СОФТ», ИНН: 6163156855, erid: LjN8KcEZ1

Начать дискуссию

Как будут проводиться проверки деклараций по НДФЛ с 2025 года

В Бухгалтерии Ада появился третий автор - Валюшка. Это нейросеть, потому и Валя, хз девочка оно или мальчик.Сегодня Валюшке дали первое задание - просмотреть последние новости в области налогообложения и написать текст в блог.

Как будут проводиться проверки деклараций по НДФЛ с 2025 года

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

НК РФ не устанавливает какой-нибудь перечень документов, которые подтверждают фактическое нахождение лиц на территории РФ

В качестве доказательства нахождения человека на территории РФ могут приниматься любые документы, удостоверяющие фактическое количество дней его пребывания в РФ

Бухгалтеры выбирают лучший сервис для сдачи отчетов, Роструд объяснил, как внести в трудовую книжку запись об увольнении по собственному. 👩‍💻«Ночной бухгалтер» № 1706

Бухгалтеры обсуждают, какой из сервисов сдачи отчетов лучший. И мы решили провести опрос на эту тему. Роструд объяснил, какая формулировка в трудовой книжке при увольнении по собственному желанию будет корректной. Больше половины россиян продолжают работать и в свое личное время. Стоит ли паниковать из-за падения акций.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Можно будет узнать реальные цены товаров на внутреннем рынке

Дмитрий Григоренко провел рабочую встречу с руководителем ФАС Максимом Шаскольским, который анонсировал создание в России системы ценовых рыночных индикаторов.

Россия и Белоруссия будут согласовывать налоговую политику и создавать общий финансовый рынок

Утверждены планы мероприятий по исполнению Основных направлений реализации положений Договора о создании Союзного государства между Россией и Белоруссией на 2024–2026 годы.

Налоговики уточнили дату несения расходов в виде компенсации за авто сотрудника

Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей в пределах норм относят к прочим расходам для целей налога на прибыль.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Отпуска

Отпуск работников детсадов могут увеличить

Первый зампред комитета Госдумы по просвещению Яна Лантратова предложила увеличить продолжительность отпуска для работников детсадов с 42 до 56 дней.

Глава комитета Госдумы по бюджету и налогам объяснил причины увеличения дефицита федерального бюджета-2024

Андрей Макаров заявил, что финансирование нужно на ряд вопросов, которые были озвучены президентом Владимиром Путиным.

7 шагов к эффективному контент-плану для блога или сайта

Хороший контент-план — это не просто перечень тем для публикаций, это карта, которая поможет ориентироваться в материалах сайта или блога и двигаться в правильном направлении. Без такого плана легко заблудиться среди множества тем и форматов.

Бесплатно с Отчетность в СФР

ЕФС-1 при увольнении сотрудника: образец заполнения

Увольнение сотрудника — это процесс, который требует внимания к деталям. В этой статье мы даем пошаговую инструкцию и образец заполнения ЕФС-1 при увольнении работника. Вы узнаете, какие разделы нужно заполнить, какие данные указать и какие нюансы учесть.

ЕФС-1 при увольнении сотрудника: образец заполнения

Можно ли вернуть деньги за товар, если недостаки в нем выявлены спустя несколько лет

В основном недостатки в купленном товаре обнаруживаются в первые дни после покупки. И вопрос по поводу некачественного товара решается с продавцом достаточно быстро. А как быть, если недостатки были выявлены спустя несколько лет? Вот реальный пример из судебной практики.

Можно ли вернуть деньги за товар, если недостаки в нем выявлены спустя несколько лет

💥 Шесть вебинаров по налоговой реформе-2025: готовимся к новым НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и УСН уже сейчас

С 2025 года все изменится, и половина НК будет переписана. Поэтому важно уже сейчас понять, какими будут новые правила игры и как организовать свою работу. «Клерк» проводит серию вебинаров с ведущими экспертами: налоговыми консультантами, юристами, адвокатами, аутсорсерами. Не пропустите!

💥 Шесть вебинаров по налоговой реформе-2025: готовимся к новым НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и УСН уже сейчас
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Санкции 2022-2024

Санкции США против НРД. Позиция EUROCLEAR

12 июня 2024 года США расширили санкционные списки в отношении российских субъектов. В числе прочих ограничения введены против Национального расчетного депозитария (НРД).

Санкции США против НРД. Позиция EUROCLEAR

За продажу детям энергетиков санкции будут, скорее всего, как за крепкий алкоголь

Вячеслав Володин поручил проработать меры ответственности для нарушителей запрета продавать энергетики несовершеннолетним.

Из-за новых ставок по НДФЛ с 2025 года Госдума приняла поправки в федеральный бюджет

Изменения связаны в том числе с реформой в налоговой системе с 2025 года. Завтра депутаты рассмотрят еще три законопроекта из этого пакета.

Родителей уравняли в правах при получении документов в госорганах

Госдума приняла в третьем окончательном чтении закон об обеспечении равенства прав родителей, действующих в интересах своих несовершеннолетних детей, при получении госуслуг и документов в органах исполнительной власти.

⚡️ Итоги дня: на Wildberries можно колеровать краску, «Вкусно — и точка» выплатила компенсацию пострадавшему в «Макдоналдсе», а Nvidia стала крупнейшей компанией в США

Подготовили обзор главных событий дня — 19 июня 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Как систематизировать обучение в компании

В современном корпоративном обучении царит хаос: расписание — непредсказуемо, отчеты — заполняются вручную, аналитика — отсутствует. Это реальность, с которой сталкиваются многие компании. Однако, есть способы изменить ситуацию к лучшему.

Как систематизировать обучение в компании

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию

Кому будет выгодна налоговая амнистия за дробление бизнеса

Не каждый готов добровольно сдаться ФНС и признать дробление. Рассказываем, кому налоговая амнистия за дробление бизнеса будет выгодна.

Кому будет выгодна налоговая амнистия за дробление бизнеса

Интересные материалы

Пенсии

МРОТ привяжут с будущего года к медианной зарплате, а работающим пенсионерам с 1 февраля возобновят индексацию пенсий

Узнайте, как изменится МРОТ в 2025 году, как на него влияет медианная зарплата и что изменилось в индексации пенсий. В нашем руководстве вы найдете подробную информацию о планируемых изменениях и их влиянии на доходы граждан.

МРОТ привяжут с будущего года к медианной зарплате, а работающим пенсионерам с 1 февраля возобновят индексацию пенсий