Социальный вычет

Как получить вычет НДФЛ за обучение на курсах «Клерка»: инструкция

Все слушатели курсов повышения квалификации и переподготовки Центра обучения «Клерка» могут получить социальный налоговый вычет. Расскажем, как получить вычет на обучение пошагово.
2,7 тыс. 518
Как получить вычет НДФЛ за обучение на курсах «Клерка»: инструкция

Налоговый вычет – это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом (НДФЛ), и именно с этой суммы можно вернуть 13%. Налоговый вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые работают в России и платят НДФЛ по ставке 13%.

Кто из слушателей может получить вычет на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить слушатели, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иное);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Кто вычет, к сожалению, не может получить

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и НДФЛ не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет также не смогут получить ИП, выбравшие УСН, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

По каким расходам на обучение можно получить вычет

Право на социальный вычет возникает при оплате обучения в образовательной организации с лицензией. Это может быть платное обучение в вузе, частной школе, автошколе, детском саду, физкультурно-спортивных организациях, а также на курсах повышения квалификации и дополнительного образования. Главное, чтобы была лицензия на образовательную деятельность.

Центра обучения «Клерк» имеет Лицензию на образовательную деятельность.

Лимит вычета на обучение

Максимальные суммы вычета на обучение:

  • 120 000 руб. в год – за себя, братьев и сестёр;
  • 50 000 руб. в год – при оплате обучения на каждого ребёнка.

Если за ребёнка платили оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними. Расходы на собственное образование, а также обучение брата или сестры суммируются с другими расходами, по которым предусмотрены социальные вычеты. 120 000 руб. – максимальная сумма всех социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность

Если сумма расходов меньше лимита, то вам вернут 13% от фактической суммы расходов, если больше – вернут максимум 13% от 50 000 руб. или от 120 000 руб. Остаток вычета нельзя перенести на следующий год.

Например. Бухгалтер Сазонова Надежда заработала в 2022 году 1 000 000 руб., из которых было удержано НДФЛ 130 000 руб. В течение года она обучалась на курсах «Клерка» и потратила на свое обучение 80 000 руб.Так как лимит вычета на свое обучение 120 000 руб. в год, то ей вернут 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Чтобы получить деньги, ей нужно подать декларацию за 2022 год в любое время до 31 декабря 2025 года.

Пошаговая инструкция получения вычета

Шаг 1. Подготовьте документы

  • копию договора на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • копию документа, подтверждающего оплату обучения. Например, квитанцию к приходному кассовому ордеру, платёжное поручение;
  • копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого – в случае оплаты обучения родственников или подопечных. Например, свидетельство о рождении;
  • копию лицензии образовательной организации, если она не указана в договоре;
  • копию документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • копию документа, подтверждающего очную форму обучения, если это не прописано в договоре на обучение. Представляется при оплате за родственников или подопечных. Например, справка учебного заведения;
  • заявление на возврат НДФЛ – в случае если в налоговой декларации указана сумма налога к возврату;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в бумажном виде – если собираетесь подавать лично в налоговой инспекции. При онлайн-подаче декларация заполняется прямо на сайте.

Шаг 2. Подайте документы онлайн на Госуслугах или через сайт ФНС

При подаче нужно будет прикрепить фото или сканы документов. Для подписания заявления на Госуслугах потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Для подачи через сайт ФНС УКЭП не нужна – налоговая инспекция создаст для вас свою электронную подпись.

Также можно отнести заполненную декларацию и копии документов в налоговую инспекцию лично.

Срок рассмотрения и начислений налогового вычета по декларации, поданной в обычном порядке, – до 4-х месяцев, в упрощённом порядке – до 1,5 месяцев.

Обратите внимание, что при личном посещении налоговый орган может запросить оригиналы документов.

Для возврата расходов за текущий год у работодателя подготовьте те же документы кроме декларации 3-НДФЛ и подайте на работе.

Комментарии

2
  • Татьяна Р.

    Премиум подписчики могут документы на обучение получить?

  • olgaivanovalelya

    В вашем примере бухгалтер потратила на свое обучение 80 тыс. руб. и возврат ей будет с 80 тыс. (10,4 тыс. руб.), а не со 120 тыс. Вот если бы она потратила 180 тыс на свое обучение, тогда вычет получила бы со 120 тыс. руб.

НДС

Теперь станет проще подтверждать нулевую ставку НДС

С 1 апреля 2025 года для подтверждения нулевой ставки будет не нужно представлять документы с отметками таможенных органов.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Эксперты пересчитали недоимки по делу Блиновской. Теперь она должна 906 млн рублей

Сначала следствие называло сумму недоимки в 918 млн рублей, а сейчас экономическая экспертиза пересчитала задолженность.

Прабабушкам и прадедушкам будут выплачивать надбавку к пенсии

Прибавку к пенсии по старости или инвалидности получат люди, которые заботятся о правнуках, если те до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Инвестиции

Мосбиржа с 22 февраля установит запрет на короткие продажи ценных бумаг QIWI банка

Запрет распространяется на депозитарные расписки банка и облигации «Киви Финанс».

Социальный вычет

💯 За обучение на «Клерке» бухгалтеры могут получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на свое обучение в любой форме (в том числе, заочной) за 2023 год можно получить в размере до 120 тыс. рублей, за 2024 — до 150 тыс.

Маркетплейсы

Ozon создал раздел с товарами модных брендов

Одежду, обувь и аксессуары известных российских и зарубежных брендов будут дополнительно проверять. У селлеров должны быть документы, которые гарантируют оригинальность товаров.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
ВЭД

За какие нарушения ВЭД бухгалтер может получить штраф

Компании и ИП, которые работают с валютой, обязаны соблюдать правила валютного контроля. В противном случае владельцы бизнеса будут обязаны заплатить штраф от 75% до 100% от суммы сделки. Если виновник — отечественная фирма, то ответственность вместе с директором несет и бухгалтер.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Проблема с выводом средств из QIWI банка. Можно ли вернуть деньги?

Банк «Точка» сообщил, что отзыв лицензии у Киви Банка 21 февраля коснулся некоторых его клиентов.

С дефицитом кадров столкнулись 81% компаний

В 2024 году нанять новых сотрудников хотят 56% работодателей.

185
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: iPhone не надо сушить в рисе, диссертаций стало на 22% меньше, а в «Сапсаны» добавят полки для сна

Подготовили для вас обзор главных событиями этого дня. Все самое интересное, о чем писали и говорили сегодня в сети, в одной подборке.

173

Разбираем данные: ключ к успешному бизнесу 💼📊

Привет, друзья! Сегодня хочу поделиться с вами немного мыслей о важности данных в бизнесе.

1
70
Инвестиции

Центробанк обнаружил манипулирование на торгах акциями СПБ Биржи

После ложных сообщений о том, что СПБ Биржа подала в суд заявление о банкротстве, стоимость акций резко снизилась.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Бухгалтеры

🔥 Откройте расчетный счет в «Тинькофф» и получите скидку 10% на оплату подписки Клерк.Премиум

Заполнить заявку на открытие расчетного счета можно на сайте «Тинькофф», а курьер доставит документы вам в офис. Приятным бонусом станет скидка на самую бухгалтерскую подписку Клерк.Премиум.

Самозанятые

Как налоговики доказывают трудовые отношения с самозанятыми в 2024 году

Впереди новая волна налоговых проверок и сейчас есть время для проведения аудита налоговых рисков. Получить ценную информацию о том, как усилить свою налоговую безопасность при сотрудничестве с самозанятыми.

Мыши плакали, кололись, но продолжали грызть кактус: бухгалтеры устали от своей работы, но все равно ее любят. 🌵«Ночной бухгалтер» №1628

Парадоксальные результаты мы получили, когда решили спросить бухгалтеров, хотят ли они становится главбухами или нет и почему?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году 

Правительство продлило мораторий на проверки бизнеса, который действовал в 2023 году. Однако он распространяется не на все проверки и не на все категории компаний. Разобрались, кто попадает в список исключений.

Мораторий на проверки бизнеса продлен, но не для всех: кого и как будут проверять в 2024 году 

Аналитики 1С получают от 50 тысяч рублей! «Клерк» поможет бухгалтерам больше зарабатывать

Запускаем новый курс повышения квалификации, который научит бухгалтеров автоматизировать учет и управленческие процессы, а также внедрять и работать с продуктами 1С.

НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета

С 2024 года власти поменяли налогообложение дистанционных сотрудников, которые работают по трудовому договору, но находятся за пределами РФ. Изменения по НДФЛ вступили в силу с 1 января. Теперь работодателям при выплате заработной платы придется удерживать НДФЛ по ставке 13 % или 15 % вне зависимости от налогового статуса этих работников.

НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета

У ИП на УСН будет льгота по налогу на имущество на помещение, даже если оно временно не используется в бизнесе

Применение УСН предполагает освобождение от налога на имущество, если оно не включено в региональный «кадастровый» перечень.

Бесплатно с Больничные

Как отразить больничный в ЕФС-1. Мини-курс

В сегодняшнем мини-курсе разберем частный случай заполнения ЕФС-1 — как отразить больничный в ЕФС-1 и какую форму отчета использовать.

Как отразить больничный в ЕФС-1. Мини-курс