Патент для ИП на розничную торговлю в 2023 году. Плюсы, минусы, особенности

Что стоит знать ИП на патенте, чем можно торговать, чем нельзя. Какие выгоды у патента перед УСН — обо всем расскажем в статье.
14,3 тыс. 5,2 тыс.
Патент для ИП на розничную торговлю в 2023 году. Плюсы, минусы, особенности
Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Плюсы патента для ИП

Когда предприниматель думает, на какую систему налогообложения ему перейти, в первую очередь он думает об экономии. ИП нужно взять каждую систему и просчитать розницу и опт.

Но что касается ИП, то патент — выгодный режим, как минимум из-за двух причин:

  1. Налог известен заранее, его можно просчитать.

  2. В Москве не нужно платить торговый сбор (розница до 50 кв. м).

Известность налога — удобная штука, которая сохранит вам нервы. Вы будете знать, что заплатите, условно говоря, 80 000 ₽ налогов и не рублем больше. 

Это при условии, что вы не превысите лимит патента в 60 млн. рублей.

Как не слететь с патента и не попасть на штрафы рассказали эксперты по спецрежиму на онлайн-курсе «ПСН в 2023 году».

Откройте бесплатный урок — рассказываем какие налоги заменяет ПСН.

Смотреть демо-урок

Особенности ПСН перед УСН

Для наглядности сделаем сравнение в виде таблицы:

УСН доходы

УСН доходы минус расходы

ПСН

Ставка

6% от доходов (есть льготы)

15% от прибыли (есть льготы)

6% от ПВД

Первичка

Не нужна

Нужна

Не нужна

Бухгалтер

Желательно, недорого

Нужен, дорого

Желательно, недорого

По УСН доходы есть льготные тарифы в регионах до 1%. УСН доходы минус расходы выходит дорого по затратам на документооборот и зарплату бухгалтеру.

Также оба вида УСН попадают под торговый сбор в Москве — на патенте этого нет.

На патенте работать проще — первичка не нужна, ставка идет от потенциально возможного дохода и бухгалтер выйдет не так дорого, как на том же УСН доходы минус расходы.

Как можно продавать на патенте

  • магазины и павильоны, площадь зала которых не более 150 кв.м (регионы могут снижать площадь);

  • палатки, киоски, ярмарки, розничные рынки, островки в ТЦ;

  • развозная и разносная торговля (автолавки, прицепы с молоком и пр.)

Важно, развозная и разносная — это торговля не через интернет.

Что и как нельзя продавать на патенте

Конечно же, на патенте нельзя торговать через интернет-магазины, сайты, телемагазины. Но если оплата происходит в магазине, то патент применять можно.

Например, человек нашел ваш сайт в интернете, сделал заказ, но будет забирать его в магазине и там же его оплатит. Так на патенте делать можно.

Но если вы собрались выходить на маркетплейсы — патент не подойдет, придется применять УСН. Инспекторы при проверках видят все поступления, обороты, средние комиссии маркетплейсов и копают гораздо глубже, чем думают ИП.

На онлайн-курсе по патенту как раз рассказываем, как вести раздельный учет по ПСН, при совмещении с другими режимами.

Узнать все о раздельном учете с ПСН

Как еще нельзя торговать на патенте:

а) через договоры поставки (оптовая торговля);

б) передавать льготные лекарства по бесплатным рецептам;

в) в торговом зале больше 150 кв.м (зависит от региона, может быть меньше).

На патенте запрещено продавать продукты, которые вы произвели сами, и:
источник: Клерк.ру

Какие товары можно продавать на патенте

К ним относятся новые или б/у вещи, не для предпринимательской деятельности. И товары общепита, которые готовятся в торговых автоматах.

Какие еще товары можно продавать, но в связке с УСН смотрите на онлайн-курсе «Клерка» по ПСН.

Научиться работать на патенте

Как научиться работать на патенте по новым правилам 2023 года

Мы создали онлайн-курс по патентной системе налогообложения. В нем 4 главы — разобрали спецрежим от и до:

источник: Клерк.ру

Патент считается не сложным спецрежимом для ИП. Предприниматель платит один вид налога, сдавать декларацию не надо.

Но даже с ПСН есть много нюансов, о которых стоит знать.

Чему научитесь на онлайн-курсе

За 16 уроков вы узнаете все, что нужно ИП или бухгалтеру по патенту.

  • разбираться какие налоги заменяет ПСН;

  • вести налоговый учет на патенте по всем правилам;

  • правильно совмещать ПСН с другими налоговыми режимами;

  • избежите штрафов и проблем с налоговой.

После курса получите сертификат на 12 ак. часов — он подтвердит, что вы прошли обучение.

Узнайте все секреты о ПСН в 2023 году

Научитесь работать по всем новым правилам патента

Приходите на онлайн-курс «Клерка» про патент в 2023 году

Заполните форму — расскажем, как получить курс

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

Россияне поставили рекорд трат на косметологические услуги: на что именно

За 2023 год оборот рынка косметологии вырос на 8,6%. Чаще всего клиенты приходят в клиники и салоны красоты за аппаратной косметологией.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Акция ко Дню главбуха! Онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, финмоделированию, ФСБУ и зарплате за 3690 рублей!

21 апреля — День главного бухгалтера. Мы поздравляем коллег и делаем скидку на онлайн-курсы, которые помогут вам продолжать профессиональное развитие! До 22 апреля включительно онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, ФСБУ, зарплате и финмоделированию за 3690 рублей!

Банки

Банки через камеры банкоматов будут смотреть, кто снимает деньги

Через камеры в банкоматах будут отслеживать, что именно владелец снимает средства с карты. Такая видеоидентификация снизит число мошеннических операций.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Недвижка продолжает дорожать. Рубль не смог обвалиться. IPO МТС Банка, халвинг биткоина, рост ОФЗ, другие новости. Воскресный инвестдайджест

Пока Павел Дуров собирает коллекцию стульев и рефлексирует из-за баклажанов, лёжа в ледяной ванне, рубль не смог обвалиться, биткоин отхалвился, ОФЗ пошли вверх, как и недвижка. Всё больше дивидендов и новых выпусков облигаций, готовится к IPO МТС Банк, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Недвижка продолжает дорожать. Рубль не смог обвалиться. IPO МТС Банка, халвинг биткоина, рост ОФЗ, другие новости. Воскресный инвестдайджест

РЖД объявили о запуске нового мобильного суперприложения: что оно дает

Замгендиректора РЖД Евгений Чаркин на конференции Data Fusion заявил, что «Российские железные дороги» (РЖД) планируют запустить новое мобильное суперприложение (SuperApp) в начале 2025 года.

539
Маркетплейсы

Законодатели взялись за трудовые права работников маркетплейсов

Работодатели скрывают трудовые отношения с сотрудниками маркетплейсов под договорами с самозанятыми. Из-за этого работники не получают отпускных и больничных.

469
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 

Оформление иностранного работника из визовой страны — достаточно трудоемкий процесс. Любое упущение может обернуться для компании штрафом до 1 млн руб. за одного человека. Расскажем, как нанять персонал из дальнего зарубежья и избежать самых распространенных ошибок. 

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 
1
839

Топ-11 инструментов для SEO-анализа сайта

Есть здесь SEO-специалисты? Мы сделали для вас подборку из 11 бесплатных инструментов для SEO-анализа по продвижению сайта. Новичок вы или нет — неважно, эти сервисы помогут оптимизировать работу и сэкономить время.

Банки

Европа вынуждает крупный банк быстрее свернуть бизнес в России

Raiffeisen Bank International ждет требования от ЕЦБ ускорить процесс сокращения бизнеса в России.

2
449
Банкротство

Долги банкротов побили антирекорд

За 2023 год суд признал порядка 7,3 тысяч компаний несостоятельными. Их задолженность достигла 3,98 трлн рублей.

УК РФ

Следователи смогут получать доступ к телефонным переговорам до санкции суда

МВД в рамках выполнения поручений правительства разработало изменения в Уголовно-процессуальный кодекс.

Роспотребнадзор разъяснил, что считается вынужденным отказом пассажира от полета и тогда вернут деньги

В связи с периодическими сообщениями о задержках или отменах авиарейсов авиаперевозчиками Роспотребнадзор без привязки к причинам таких задержек и отмен обратил внимание на ряд моментов.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Инвестиции

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Закончился восьмой месяц эксперимента с мартышкиным портфелем против народного портфеля. В нём смотрим, получится ли портфелю из случайных 10 акций РФ обогнать портфель из 10 самых популярных у частных инвесторов «народных» акций.

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Статистика Яндекса помогла оспорить упущенную выгоду

Между организацией и индивидуальным предпринимателем был заключен договор франшизы, в рамках которого ИП получил право использования товарного знака в целях открытия бутиков для реализации косметической продукции.

О госзакупках простым языком

Сегодня, как и было обещано, хочу поделиться с вами обновлениями в системе государственных закупок.

УК РФ

МВД хочет приостанавливать денежные переводы в рамках уголовного преследования

Силовые структуры смогут приостанавливать такие переводы на 10 дней.

Банки

Банки обяжут за 24 часа предоставлять в МВД данные о переводе электронных денег

Министерство внутренних дел разработало проект соответствующего федерального закона.

349
Банки

Киргизский Finca Bank приостановит зачисление переводов из «Сбера» и «Тинькофф»

Ограничения начнут действовать в мае.

320

⚡️Меняем тарифы на «Клерке». Успейте подключить безлимитные консультации

У нас молния. С понедельника на «Клерке» произойдут изменения. Тарифов с безлимитными консультациями больше не будет. Хотите безлимит? Подключайте тариф на год или на полтора прямо сейчас.

Иллюстрация: Вера Ревина / «Клерк»

Интересные материалы

Самозанятые

👵 Чтобы заработать пенсию, самозанятые должны платить добровольные взносы. Но не обязаны, уточняет наш эксперт

В стаж для пенсии идет период работы, если за этот период начисляют и уплачивают взносы. За работников взносы платит работодатель, ИП сами платят свои взносы. А самозанятые не платят.