Налоговые изменения 2023-2024: топ-5 ночных кошмаров бухгалтера, к чему готовиться

Изменения 2023 года изрядно помотали нервы всем бухгалтерам и бизнесменам, а скоро новое испытание — 2024 год. Что пережили, с чем еще не разобрались  и к чему готовиться?
4,9 тыс. 2,3 тыс.
Налоговые изменения 2023-2024: топ-5 ночных кошмаров бухгалтера, к чему готовиться
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Новая отчетность

В течение года обновились практически все отчеты, за исключением единой упрощенной декларации. Если в декларации по НДС обновились только коды операций, то по налогу на прибыль обновился сам бланк, а отчетность по УСН бухгалтеры сдавали и по старой и по новой форме.

После объединения фондов социального страхования и пенсионного образовался новый Социальный фонд и появился новый отчет ЕФС-1. И новый отчет уже снова собрались менять! Будет новая форма, порядок заполнения и новые коды, а сдавать отчет придется чаще

Новую форму получил и РСВ, и уже готов новый проект с поправками, так как форма опять потребовала доработки из-за изменений НК. А пока за 9 месяцев 2023 года сдаем форму, рекомендованную письмом ФНС — и это нонсенс!

Место СЗВ-М заняли Персонифицированные сведения, которые теперь собирает ФНС. Полностью обновились разделы в 6-НДФЛ и уже есть проект изменений в форму за 1 квартал 2024 года.

Не только внедрение новых отчетов, но и изменение существующих форм — это стресс для бухгалтерии. По своей сути отчитываемся за те же показатели, но в новых графах и строках. 

На грядущей  Клерк Конференции известный налоговый консультант-практик Марина Климова подробно расскажет о том, как эффективно и без ошибок перестроить работу под текущие изменения 2023 года и грядущие нововведения 2024 года. Место встречи: 5 декабря, Москва и онлайн.

Внимание: количество мест ограничено!

Хочу участвовать

Новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности

В 2023 году для уплаты налогов и сдачи отчетности ввели единые даты:  25 — срок сдачи отчетов и 28 — день уплаты налогов.

Но есть и исключения, так взносы на травматизм бухгалтеры платят по-старому — до 15 числа. А некоторые отчеты сдают в другие даты. Например, не изменилась дата подачи журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур — 20 число. 

Под новые даты пришлось поменять не только бизнес-процессы в компании, но и привычки бухгалтеров. 

Правила заполнения уведомлений к ЕНП и платежных поручений

Проблемы с ЕНП и ЕНС — это тема отдельного опуса. У бухгалтеров хватило забот только с одними ежемесячными уведомлениями по ЕНП

Кто ещё не приспособился к новому способу пополнения ЕНС и уплаты ЕНП, поторопитесь. С 2024 года все без исключения будем по новому работать и платить на КБК 182 0 10 61201 01 0000 510, и платежки с кодом «02» в поле 101 останутся в прошлом.

Страховые взносы и НДФЛ

В июне 2023 года изменились правила администрирования НДФЛ. В их числе: 

  • Изменение порядка списания средств с ЕНС.

  • Установление возможности досрочного списания НДФЛ с ЕНС без заявления о зачете.

  • Подача досрочного уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ.

С 2024 года доходы у дистанционных работников, работающих из-за рубежа, будем облагать по ставке от 13% до 15%.

Ввели единый тариф 30% страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование, который распространяется на всех застрахованных и не только работников с трудовыми договорами. 

Взносы за всех иностранцев: постоянно и временно проживающих и пребывающих на российской территории (кроме ВКС и некоторых категорий иностранцев) теперь оплачиваются по всем видам страхования тоже по общему тарифу.

Страховые взносы с ЕНС также начнут списывать по новым правилам (аналогично тем, которые уже действуют для НДФЛ) с 1 октября

Если в 2023 году многим бухгалтерам еще не довелось столкнуться с больничными листами у исполнителей на ГПХ, то в 2024 году обращения от физлиц пойдут на поток.

ФСБУ

На протяжении всего 2023 года бухгалтерский учет нужно вести на основании новых и обновленных федеральных стандартах:

А с 2024 года к этому списку добавится ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

Присоединяйтесь к Клерк Конференции и получите знания и рекомендации, без которых не обойтись бухгалтеру в 2024 году. Вас ждут эксклюзивные выступления с уникальной экспертизой
от топовых спикеров.

Самая низкая стоимость билетов на Клерк Конференцию доступна до 20 октября.

Успейте зарегистрироваться и получить ценную информацию, которая поможет вам избежать ошибок в учете и отчетности.

Купить билет

Начать дискуссию

Четвертого марта не забудьте сдать уведомление по ЕНП: что еще важно учесть бухгалтеру. Дайджест разборов

В 2024 году уведомления по ЕНП на НДФЛ надо сдавать два раза в месяц. Ближайший срок сдачи – 4 марта (так как 3 марта – выходной). Если в компании не было выплат физлицам за этот период, то сдавать нулевое уведомление не надо.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Логистические термины, которые нужно знать всем продавцам

Если вы продаете на Ozon по схеме realFBS или заказываете товары из-за границы, то наверняка общаетесь с сотрудниками логистических компаний. Иногда, кажется, что у них какой-то свой язык — фулфилмент, кросс-докинг, сборные и генеральные грузы… Столько странных терминов... В этой статье собрали самые часто употребляемые слова и рассказываем, что они значат.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

У Wildberries появилась экспресс-доставка цветов

Жители крупных городов смогут заказывать букеты в мобильном приложении и на сайте маркетплейса Wildberries.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Премии

Премия к 8 марта: как оформить, можно ли принять в расходы

ТК дает право работодателям поощрять работников, добросовестно выполняющих трудовые обязанности, в том числе выплачивать премии и дарить подарки (ст. 191 ТК). Выплата премии к 8 марта работникам бухгалтерии, где, в основном работают женщины, допустимый способ отблагодарить за качественный и добросовестный труд.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Банки

Центробанк сделает универсальный платежный QR-код

Пилотный проект с единым QR-колом для бесконтактной оплаты платежей запустят уже в 2024 году.

⚡️Итоги дня: Microsoft представила ИИ для финансистов, смартфоны превратились в «кирпич», маркировка добралась до пчел

Подготовили дайджест главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в мире, в одной подборке.

67
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

На кого именно распространят амнистию по «дробленке»

Для получения амнистии бизнесу нужно самостоятельно сдаться налоговикам и заявить о готовности работать в рамках закона. Предприниматели опасаются, что такие действия все равно приведут к штрафам и доначислениям.

Депутаты предложили уточнить налогообложение онлайн-продаж россиянам товаров из ЕАЭС. Рассмотрим законопроект

В Госдуму внесли законопроект № 564179-8 О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации. Он опубликован в электронной базе данных парламента.

Пришла весна: бухгалтерам хотят вручать Оскар, очередное уведомление по НДФЛ, пятничные игры для ума. 🌷«Ночной бухгалтер» №1634

Первый день весны...еще и пятница. Вот это чудесное совпадение. Немного поговорим о работе и потом расслабимся, ведь сегодня день кошек и еще можно немного поиграть. Главное не забыть вовремя сдать уведомление по НДФЛ.

Иллюстрация : Вера Ревина / Клерк.ру

Как совершать платежи в Китай в 2024 году. Обзор банков

Итак, в продолжении темы про отзыв лицензии у QIWI банка, мы хотим вам рассказать про альтернативы этому платёжному механизму. Эта статья будет интересна тем, кто работает с маркетплейсами, имеет активный товарооборот с Китаем.

Как совершать платежи в Китай в 2024 году. Обзор банков

Выплаты старшим по дому облагают взносами. За счет жильцов

Если собственники квартир скидываются, чтобы оплатить труд активиста, который радеет за их дом, то из этих денег должно идти не только само вознаграждение, с которого еще удерживают НДФЛ, но и страховые взносы.

65

Социальный фонд досрочно выплатит детские пособия

Родители получат выплаты на детей за февраль уже 1 марта. Обычно средства перечисляют каждое третье число.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

С 1 марта отчётность в ЦБ по валюте обязаны сдавать «дочки» резидентов

Теперь отчитываться перед Центробанком о сделках с иностранными контрагентами должны не только резиденты РФ, которые включены в список Банка России, но и их российские и иностранные дочерние компании.

Бесплатно с Внесение изменений в ЕГРЮЛ

Как убрать отметку о недостоверности из ЕГРЮЛ. Мини-курс

Вы наверное уже слышали, что за прошлый год ФНС исключила из ЕГРЮЛ 170 тысяч фирм. Чтобы не попасть в их число, внимательно слушаем эту инструкцию.

Как убрать отметку о недостоверности из ЕГРЮЛ. Мини-курс

📄📄 Бухгалтеры обсуждают двухстраничную ТОРГ-12

Когда в накладной 1-2 наименования товара, весь документ прекрасно вмещается на одну бумажную страницу формата А4. А если наименований не очень много, но и не очень мало, то одной страницы уже маловато – часть текста уходит на второй лист.

62

С 1 марта нельзя продавать ювелирку без двухмерного штрихкода

На ювелирные изделия теперь обязательно наносят двухмерные штриховые коды.

Анализ финансовой отчетности предприятия

Для успешного ведения бизнеса компания должна быть в курсе своего финансового состояния. Для этого необходим финансовый анализ (ФА). Он позволяет определить эффективность деятельности и понять, что предпринять для улучшения текущей ситуации. В статье мы расскажем о порядке применения ФА. Также пройдемся по каждому методу его проведения.

Иллюстрация: pressahotkey/freepik

С 1 марта винные этикетки должны стать более читаемыми

Изменили требования к маркировке винодельческой продукции в части информации о товаре.

Бухгалтеры против аутсорсеров. Мира, дружбы, жвачки не будет?

Это вечный спор — кто круче бухгалтеры в штате или аутсорсеры. Тут файтинг покруче боев без правил будет. Почему же так эти две стороны одной медали так друг друга не любят?

Бухгалтеры против аутсорсеров. Мира, дружбы, жвачки не будет?
1
98

Интересные материалы

Бесплатно с Обзоры для бухгалтера

Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в феврале 2024 года

Подготовили для вас обзор разъяснений февраля по налоговой теме. Все кратко, четко, по делу.

Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в феврале 2024 года