НДФЛ

Изменения по НДФЛ с 2024 года: шпаргалка для бухгалтера

Новые сроки уплаты налога и подачи уведомлений, новые 3-НДФЛ и 6-НДФЛ, необлагаемые доходы и налог зарплаты дистанционщиков-нерезидентов. Собрали для вас в одном обзоре все изменения по НДФЛ для бухгалтеров.
Изменения по НДФЛ с 2024 года: шпаргалка для бухгалтера
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Новые сроки уведомлений и уплаты НДФЛ

С 2024 года платить НДФЛ и сдавать уведомления по нему надо будет два раза в месяц.

Период

Срок сдачи уведомления по ЕНП на НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ

с 01.01.2024 по 22.01.2024

25.01.2024

29.01.2024

с 23.01.2024 по 31.01.2024

05.02.2024

05.02.2024

с 01.02.2024 по 22.02.2024

26.02.2024

28.02.2024

с 23.02.2024 по 29.02.2024

04.03.2024

05.03.2024

с 01.03.2024 по 22.03.2024

25.03.2024

28.03.2024

с 23.03.2024 по 31.03.2024

03.04.2024

05.04.2024

с 01.04.2024 по 22.04.2024

25.04.2024

02.05.2024

с 23.04.2024 по 30.04.2024

03.05.2024

06.05.2024

с 01.05.2024 по 22.05.2024

27.05.2024

28.05.2024

с 23.05.2024 по 31.05.2024

03.06.2024

05.06.2024

с 01.06.2024 по 22.06.2024

25.06.2024

28.06.2024

с 23.06.2024 по 30.06.2024

03.07.2024

05.07.2024

с 01.07.2024 по 22.07.2024

25.07.2024

29.07.2024

с 23.07.2024 по 31.07.2024

05.08.2024

05.08.2024

с 01.08.2024 по 22.08.2024

26.08.2024

28.08.2024

с 23.08.2024 по 31.08.2024

03.09.2024

05.09.2024

с 01.09.2024 по 22.09.2024

25.09.2024

30.09.2024

с 23.09.2024 по 30.09.2024

03.10.2024

07.10.2024

с 01.10.2024 по 22.10.2024

25.10.2024

28.10.2024

с 23.10.2024 по 31.10.2024

05.11.2024

05.11.2024

с 01.11.2024 по 22.11.2024

25.11.2024

28.11.2024

с 23.11.2024 по 30.11.2024

03.12.2024

05.12.2024

с 01.12.2024 по 22.12.2024

25.12.2024

28.12.2024

с 23.12.2024 по 31.12.2024

28.12.2024

28.12.2024

Новый срок уплаты НДФЛ для ИП

В 2023 году унифицировали сроки уплаты налогов, но не все. Забыли про авансы по НДФЛ для ИП на ОСНО, адвокатах, нотариусах и прочих лицах, занимающихся частной практикой. Сейчас авансовые платежи эти налогоплательщики уплачивают не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Эту ситуацию исправили.

Новый срок уплаты ежеквартальных авансов по НДФЛ – 28 число.

Новая декларация 3-НДФЛ

Отчитываться за доходы 2023 года физлица, в том числе, ИП на ОСНО будут по новой форме 3-НДФЛ (приказ ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@).

Меняются штрих-коды страниц, а также два листа декларации:

  • Приложение № 5 «Расчет стандартный и социальных вычетов»;

  • Приложение № 6 «Расчет имущественный вычетов по доходам от продажи имущества».

Это связано с поправками в НК РФ. В частности, стандартный налоговый вычет будут давать на недееспособных детей независимо от их возраста. Также изменили правила для вычета по уступке права требования.

Новая форма 6-НДФЛ

Начиная с отчетности за I кв. 2024 года для организаций и ИП вводится новая форма расчета 6-НДФЛ (приказ ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@). В эту форму ФНС уже разработала поправки, которые учитывают новый порядок уплаты налога и сдачи уведомлений.

А пока поправки не вступят в силу, налогоплательщики могут использовать рекомендуемую форму 6-НДФЛ, порядок ее заполнения, формат и xsd-схему, а также форму справки о доходах физлиц. Эта форма доведена письмом ФНС от 04.12.2023 № БС-4-11/15166@.

Новые правила по НДФЛ с зарплаты дистанционщиков-нерезидентов

Вознаграждение и иные выплаты при выполнении дистанционным работником трудовой функции дистанционно относятся к доходам, полученным от источников в РФ. А значит, НДФЛ будет даже в том случае, если работник – нерезидент РФ. Такое правило будет с 2024 года (письмо Минфина от 17.11.2023 № 03-04-05/110282).

Даже если сотрудник-дистанционщик – нерезидент РФ, то его зарплата также облагается НДФЛ 13%.

Но эта норма распространяется только на доходы по трудовым договорам, которые заключены по нормам главы 49.1 ТК.

Если речь идет о вознаграждении и иных выплатах при выполнении работником трудовой функции по иным договорам, то норма про ставку 13% для нерезидентов не применяется.

Необлагаемые доходы

С 1 января 2024 года от обложения НДФЛ освобождены суточные при разъездном характере работы, надбавки за вахтовый метод работы.

Эти выплаты освобождаются от НДФЛ в размере:

  • не больше 700 рублей за каждый день выполнения работы (нахождения в пути) на территории РФ;

  • не больше 2 500 рублей за каждый день работы (нахождения в пути) за границей. 

Собрали все изменения и самую важную информацию для бухгалтера в одном месте

Для того, чтобы вы разбирались во всех нюансах профессии и заполняли любые документы правильно, мы подготовили 27 шаблонов бланков и форм, шпаргалки и 12 инструкций с алгоритмом заполнения всех полей, а также записали более 200 видеоуроков, в которых эксперты курса «Бухгалтер с нуля» на реальных примерах показывают, как вести учет и работать с документами.  

На курсе вы научитесь считать налоги, зарплату, заполнять отчетность и проводить все это в 1С. Программа включает 40 тематических блоков — это базовые знания для каждого бухгалтера, которые необходимы для успешного старта в карьере. Несмотря на то, что в курсе много информации, изучать ее вы сможете в комфортном темпе. Мы всегда будем на связи. Преподаватель ответит на любой ваш вопрос в чате или во время онлайн-встречи.

Вы сможете

Внутри курса

  • Максимально практичный и понятный материал: видео, конспекты лекций, тесты, таблицы и материалы для скачивания, практические задания.

  • Живое общение с преподавателем: отвечаем на любые вопросы в чате Телеграм и на онлайн-встречах. Без ответа не останетесь, разберем и ваши рабочие ситуации.

Вы получите все необходимые инструменты для того, чтобы сразу после обучения устроиться на вашу первую работу и зарабатывать 50 тыс. руб.! А наши карьерные консультанты помогут вам составить резюме и найти подходящую вакансию. 

После обучения вы получите

Сейчас вы можете купить курс по акции за 12 290 руб. вместо 32 890 руб.!

Купить курс

Программа соответствует профстандарту «Бухгалтер» и стандартам Министерства образования РФ. После обучения вы получите диплом, который ваш работодатель увидит в государственном реестре ФИС ФРДО Рособрнадзора.

Начать дискуссию

Банки

Покупка жилья в кредит станет более быстрой

Чтобы застройщики быстрее получали финансирование, а участники долевого строительства тратили меньше времени на посещение банков, депутаты предложили разрешить при покупке жилья открывать эскроу-счета удаленно.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Инвестиции в недвижимость: новый ЗПИФ Рентал ПРО от создателей ПНК-Рентал. IPO в конце мая – начале июня

«Можем повторить!» — сказали ребята из «А класс капитал» и решили, что пора выводить на биржу новый фонд. С названием долго не думали. Был ПНК-Рентал для всех, а будет Рентал ПРО для квалифицированных инвесторов. Был фонд с пассивным управлением, а будет фонд с активным управлением. Собрал известную информацию и свои мысли по новому фонду.

Инвестиции в недвижимость: новый ЗПИФ Рентал ПРО от создателей ПНК-Рентал. IPO в конце мая – начале июня

В сервис заказа такси встроили азартные игры

Злоумышленники использовали агрегатор такси и проводили через него незаконные операции, связанные с выигрышами на ставках и в онлайн-казино.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Как и где купить криптовалюту пошаговая инструкция

Биткоин, Эфир, USDT и другие криптовалюты – отличный способ инвестировать в 2024 году. Сегодня ими пользуются не только крипотрейдеры, но и новички. Многие считают, что купить криптовалюту сложно и непонятно, поэтому отказываются от вложений. К счастью, это не так, и сегодня купить криптовалюту в России так же просто, как обменять рубли на доллары или евро!

Как и где купить криптовалюту пошаговая инструкция

Роструд назвал основные правовые особенности сезонной работы

По Трудовому кодексу есть особенности регулирования труда работников, занятых на сезонных работах.

Банки

Исламский банкинг будет интересен 90 тысячам компаний

По оценкам Сбера, к 2030 году 30% населения будут составлять мусульмане. Услуги банка, которые не противоречат нормам шариата, заинтересуют 5 млн человек.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Вопросы официального трудоустройства иностранных специалистов. Общая методичка

В рамках указанной статьи вы сможете узнать об основных этапах и нюансах, связанных с официальным трудоустройством иностранных специалистов.

Кабмин направит на поддержку Запорожской и Херсонской областей 4,4 млрд рублей

Деньги пойдут на выплату зарплат сотрудников бюджетных учреждений.

Госзакупки

Самые интересные споры по госзакупкам за 1 квартал 2024 года

ФАС привела обзор судебной практики в сфере госзакупок за 1 квартал 2024 года.

🔥 Акция «Жаркие скидки в любую погоду»! Самые горячие онлайн-курсы «Клерка» за 4 290 рублей до 20 мая

Мы предлагаем самые выгодные цены на онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, УСН, ВЭД, финмоделированию, ФСБУ и бухгалтерии с нуля. Только до 20 мая их можно купить за 4 290 рублей!

Святой рандом мая. PIKK — акции ПИК

Продолжаю третий сезон святого рандома с покупкой российских акций. Каждый месяц я выбираю одну рандомную акцию из индекса Мосбиржи. Ну как я, делает это святой рандом, он же генератор случайных чисел. Я её потом просто покупаю. Почему? Да потому что какой смысл ручками выбирать акции, если рынок ведет себя непредсказуемо ¯\_(ツ)_/¯

Святой рандом мая. PIKK — акции ПИК
Бесплатно с Трудовые отношения

Сверхурочные в 2024 году: как оплачивать по новым правилам

Порядок оплаты сверхурочных работ закреплен в обновленной ст. 152 ТК во исполнение поручения, которое дал законодателям КС в постановлении от 27.06.2023 № 35-П. Теперь при оплате сверхурочной работы необходим принимать во внимание все компенсационные и стимулирующие выплаты.

Сверхурочные в 2024 году: как оплачивать по новым правилам
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Бесплатно с Налоговые проверки

Продажа авто учредителю по цене ниже рыночной: сколько доначислят налоговики

Если организация продает самортизированные активы по низкой цене взаимозависимым лицам, ей доначислят налоги. Разбираем судебную практику.

Продажа авто учредителю по цене ниже рыночной: сколько доначислят налоговики

Что будет с интернетом, мобильной связью, Почтой России, электронными услугами, ИТ: заявления Минцифры

Максут Шадаев перед утверждением на должность министра цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ назвал основные направления работы и какие вызовы стоят перед Минцифры.

Новое приложение «Ситидрайва» удалили из App Store

Уже установленные приложения будут работать на iOS. Пользователям рекомендуют отключить функцию «Сгружать неиспользуемые».

Платись, платись большая и маленькая: независимо от размера зарплату нужно платить два раза в месяц! 💰«Ночной бухгалтер» № 1684

Даже если ваш сотрудник на неполной ставке получает зарплату размером в несколько тысяч рублей, ее нельзя платить один раз. Даже сотрудник просит. Так Роструд сказал.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Расценки на техобслуживание газового оборудования, возможно, будет устанавливать государство

Регионы предлагают ввести государственное регулирование стоимости услуг по техобслуживанию газового оборудования.

Обменники крипты: как выбрать подходящий

Сегодня купить и продать криптовалюту* в России можно несколькими способами: через криптовалютные биржи, P2P-сервисы, криптоматы и обменники, работающие онлайн и офлайн. Последний вариант позволяет проводить сделки анонимно – без отправки своих персональных данных и платежных реквизитов.

Обменники крипты: как выбрать подходящий

Можно ли выдать за раз маленькую зарплату, как оплачивать переработку в командировке, на ГПД положен стандартный вычет. 3 важных разъяснения для бухгалтеров по зарплате

Собрали полезные разъяснения Роструда и Минфина по расчетам с работниками.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Интересные материалы

Приобретение лицом из недружественного государства доли (акций) в российской компании (ООО или АО) в 2024 году

Необходимо ли получать разрешение подкомиссии, если лицо из недружественного государства хочет стать участником (акционером) российской компании (ООО или АО). Какие требования предъявляются к данным сделкам (операциям).