Самозанятые

Изменились правила работы с самозанятыми! ФНС и Минфин создали комиссию, которая проверит компании на соблюдение новых норм

Соответствующий закон вышел еще в январе 2024 года, а в марте ФНС предоставила комиссии доступ к информации, касающейся налоговой тайны. Рассказываем, к кому придут в первую очередь, что будут проверять и как теперь работать по договору ГПХ, чтобы избежать санкций.
Изменились правила работы с самозанятыми! ФНС и Минфин создали комиссию, которая проверит компании на соблюдение новых норм
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

В 2024 году вступил в силу закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ «О занятости населения в РФ», который регламентирует создание межведомственных комиссий.

Его главная цель — проверить компании на легальность сотрудничества с физлицами и в частности с самозанятыми, чтобы убедиться в отсутствии налоговой оптимизации и нарушений ТК. 

Особым интересом комиссии будут пользоваться организации, которые сотрудничают с более чем 10 самозанятыми и платят им более 20 000 рублей в месяц (в среднем), а сотрудничество длится уже более 3 месяцев (в среднем).

Учитывая такие низкие критерии, под проверки может попасть даже малый бизнес, который регулярно пользуется услугами самозанятых — грузоперевозки, строительство, розничная торговля, а также сервисы доставки, компании, занимающиеся ремонтом, аутсорсинг тоже в зоне риска.

Специально для контроля за работой с внештатниками для межведомственной комиссии открыли доступ к налоговой тайне с 1 марта 2024 года (ч. 5 ст. 70 закона № 565-ФЗ).

На что обратит внимание комиссия

Сотрудничество с самозанятыми законом не запрещено, но несет в себе некоторые риски.

Один из них – переквалификация договора ГПХ в трудовой. Выявлением признаков подмены трудовых отношений занимается ФНС совместно с Рострудом.

ФНС предписывает обращать внимание на следующие документы (см. письмо № ЕА-4-15/4674):

Основной «маркер» — организационная зависимость:

  • пропуска,

  • журналы учета прихода и ухода,

  • режим работы,

  • графики (отпусков, сменности, командировок),

  • расчетные листки о начислении зарплаты,

  • ведомости выдачи наличных,

  • товаросопроводительные документы (например, накладные) подписанные самозанятым.

Также во внимание могут быть приняты аудио- и видеозаписи, свидетельские показания и прочие.

Какие показатели будут анализировать

Межведомственная комиссия проверит данные, полученные от ФНС, а именно она рассмотрит:

  • общее количество самозанятых в организации и совокупные выплаты им;

  • наличие первичной документации, чеков;

  • содержание договоров с самозанятыми;

  • признаки трудовых отношений (характер выполняемой работы, график, подчиненность);

  • даты и суммы выплат;

  • дату регистрации самозанятых и есть ли у них другие заказчики.

Как минимизировать риски при сотрудничестве с внештатниками

Чтобы исключить риск переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые, проверьте состав заключенных договоров.

Предмет договора не должен подразумевать долгосрочную работу, он направлен на конкретный результат деятельности и выполнение разовых заданий. 

1. Особенно важно! Исключить терминологию трудового договора: работник (сотрудник), зарплата, работодатель, работа по должности и др.

2. Исключить условия трудового договора: установленный режим труда и отдыха, контроль процесса работы, выплаты 2 раза в месяц в даты выплаты зарплаты, испытательный срок, соблюдение локальных нормативных актов и др.

3. Исключить пересечение работ и услуг с теми же функциями, что выполняют штатные сотрудники.

4. У контрагента должны быть и иные заказчики.

5. В договоре указывать конкретный объем и сроки задания. Оформлять акт выполненных работ.

6. Исключить выплаты каждый месяц одинаковые объем работ/услуг и размер оплаты за них, либо порядок учета выполненных работ/услуг.

Как работать с физлицами правильно

Подробнее о том, как работать с разными типами физлиц — без особого статуса, штатниками и самозанятыми вас научат на курсе профессиональной переподготовки «Бухгалтер по зарплате». Вы научитесь правильно выплачивать премии, отпускные, больничные и другие пособия, работать с дистанционными сотрудниками, СМЗ и ИП.

Всего в программе 84 видеоурока, 10 тестов для самопроверки, конспекты со скринами, шпаргалки и шаблоны документов. Вас также ждет большой практикум по работе в 1С:ЗУП

Если у вас возникнут трудности, вы всегда можете обратиться к куратору в телеграм-чате или задать свои вопросы на онлайн-встрече с преподавателем.

Сейчас купить курс можно за 6900 рублей вместо 28 600 рублей!

Записаться

Вы научитесь

Внутри курса

  • Максимально практичный и понятный материал: видео, конспекты лекций, тесты, таблицы и материалы для скачивания, практические задания.

  • Живое общение с преподавателем: отвечаем на любые вопросы в чате Телеграм и на онлайн-встречах. Без ответа не останетесь, разберем даже ваши рабочие ситуации.

После обучения вы получите

Программа соответствует профстандарту «Бухгалтер» и стандартам Министерства образования РФ. После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который ваш работодатель увидит в государственном реестре ФИС ФРДО Рособрнадзора. Записаться

Комментарии

3
  • Почему то мне кажется, что есть взаимосвязь этой новостью с лимитами самозанятых. То есть, в связи с усилением проверок могут лимиты для самозанятых могут не поднять в ближайшее время. Пока не могу объяснить более предметно почему так думаю, но вот что-то... такое...

    • Мирам

      напоминаю. одна из бед России -дураки. не помню кто сказал

  • короткий ответ на "Как работать с физлицами правильно": отражать реальные факты хозяйственной деятельности.

    P.S. смотрим различия ГПХ и ТД, оформляем персонал по ТК , конкретные работы или услуги по ГПХ, изучаем квалификацию работ с самозанятым.

Из бункера должен быть запасной выход. Какие риски необходимо проработать предпринимателю

Любой бизнес можно разложить на процессы: отношения с работниками / самозанятыми, обработка персональных данных клиентов, хранение денег и проведение оплат, интеллектуальная собственность и т.д.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Иногда УК должна управлять домом и после прекращения договора

Конституционный Суд уточнил порядок прекращения обязательств компании (УК) по управлению многоквартирным домом.

​А была ли реализация? Судебная практика

Как мы уже не раз говорили налоговые органы считают подозрительными практически любые сделки, совершенные налогоплательщиками. Однако, результат каждой налоговой проверки все же зависит от того, сможет ли инспекция собрать полный набор доказательств виновности налогоплательщика применительно к конкретному случаю

Лучшие спикеры, новый каждый день
Мошенничество

Раскрыта мошенническая схема с бесплатным Wi-Fi

Посетители московских аэропортов столкнулись c одной из мошеннических схем: попытались подключиться к Wi-Fi и лишились телеграм-аккаунта.

Банки

Банки будут платить повышенную ставку в фонд страхования вкладов

Размер повышенной дополнительной ставки составит 300% от базовой. С первого квартала 2022 года дополнительная ставка была нулевой.

Регулятор Гонконга сообщил, что банки региона не обязаны следовать антироссийским санкциям

Первый официальный дебош против вторичных санкций США.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Патентные поверенные из новых регионов могут не оплачивать экзамены

Путин принял закон о льготном периоде аттестации патентных поверенных. Он продлится до 1 января 2026 года.

Социальные предприниматели заработали больше 102 млрд рублей

Выручка индивидуальных предпринимателей, который работают в социальной сфере, составила 17,9 млрд рублей, а юридических лиц — 84,6 млрд.

Президент подписал закон о запрете передавать коллекторам долги по ЖКХ

Коллекторов и других третьих лиц запретят привлекать для взимания с граждан долгов за жилищно-коммунальные услуги.

Считаем все: просмотры, открытия дочитывания

Коллеги, с 14 часов сегодняшнего дня мы ввели новые метрики: просмотра анонса статьи и открытия статьи.

Считаем все: просмотры, открытия  дочитывания
5
Ипотека

Многодетным продлят выплаты на погашение ипотеки

Многодетные семьи до конца 2030 года будут получать 450 000 рублей на погашение жилищного кредита.

Бесплатно с Социальный вычет

Какие изменения по вычетам произошли в 2024 году и как они влияют на получение вычетов. Мини-курс

В мини-курсе рассказываем, как изменился порядок подтверждения расходов для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2024.

Какие изменения по вычетам произошли в 2024 году и как они влияют на получение вычетов. Мини-курс
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Ведение бизнеса

Для малого бизнеса в сельском хозяйстве введут дополнительные меры поддержки

Президент поручил правительству разработать дополнительные меры поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Налог на прибыль

Переход на авансы по фактической прибыли в 2024 году

Отечественные компании имеют возможность переходить на уплату авансов по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли. Кто может это сделать и в каком порядке, рассказывается в нашей статье.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Каждый четвертый предприниматель моложе 35 лет

5,2 млн молодых людей зарегистрированы в качестве самозанятых, а предпринимательскую деятельность через ИП ведет 1 млн человек в возрасте до 35 лет.

Последний рывок перед майскими: проверьте, все ли отчеты вы сдали в СФР и налоговую. 📅«Ночной бухгалтер» № 1669

До длинных выходных придется пережить еще более длинную рабочую неделю. Но перед тем, как отправится на шашлыки, или просто хорошенько отоспаться, нужно закончить важные бухгалтерские дела — проверяйте, все ли отчеты сдали, правильно ли рассчитали и оплатили отпуска сотрудникам в межпраздничные дни. И, конечно, другие новости для бухгалтера за сегодня.

Иллюстрация: Создано при помощи ИИ playground.com / Балаклицкая Елена
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: кабмин отменил постановление 1933 года, в Курске отказались от ЕГЭ, а россияне готовятся к шестидневной рабочей неделе

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Онлайн-кассы

Какую онлайн-кассу выбрать для бизнеса

С 2021 года практически любой предприниматель обязан рассчитываться с покупателями и клиентами через онлайн-кассу. На рынке сразу появился десяток компаний, которые продают и настраивают устройства. Рассказываем, какое есть оборудование, как предпринимателю сделать выбор и кому все-таки онлайн-касса не нужна.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Пенсии

Может ли военный пенсионер получать гражданскую пенсию

Получать гражданскую пенсию вместе с военной можно, но только если соблюдено несколько условий.

Интересные материалы

Налоговые споры

Дробление бизнеса: 15 апреля суд вынес решение по делу Блиновской

Арест имущества и помещение под стражу Елены Блиновской всколыхнули мир инфобизнеса. Налоговые претензии к королеве марафонов составили более миллиарда рублей.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру