До сдачи декларации ИП на УСН меньше месяца! Как заполнить и подать отчетность за 2023 год в налоговую

До 25 апреля все предприниматели обязаны подать декларацию за 2023 год. Отчет должны сдать все ИП. В том числе, те, кто ничего не заработали за этот период или прекратили свою деятельность в 2024 году. Разбираемся в нюансах составления декларации ИП на УСН.
До сдачи декларации ИП на УСН меньше месяца! Как заполнить и подать отчетность за 2023 год в налоговую
Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Декларацию на УСН надо сдавать только по итогам года, квартальной отчетности нет. 

Когда подать декларацию

В 2024 году ИП на УСН должны сдать декларацию за прошлый год до 25 апреля. 

По общему правилу, если последний день срока приходится на выходной или праздничный день, то декларацию предоставляют в ближайший рабочий день. В 2024 году крайний срок приходится на четверг, поэтому сроки сдачи декларации не сдвигаются. 

Подавать декларацию обязаны все ИП. Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они все равно должны сдать декларацию.

Если в марте 2024 года человек снялся с учета как ИП, то на срок сдачи декларации по УСН за 2024 год этот факт никак не влияет. Сдать ее надо в обычный срок – до 25.04.2025. Код периода там будет 50, а не 34, как обычно.

Как правильно заполнить декларацию за 2023 год

В 2024 году декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ (ред. от 01.11.2022).

Декларация включает титульный лист и три раздела.

Титульный лист заполняют все, а вот набор разделов может быть разным.

ИП с объектом «доходы» заполняют разделы 1.1 и 2.1.

Раздел 2.1.2 заполняют, только если есть торговый сбор.

При объекте «доходы минус расходы» заполняются разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 — для получателей целевого финансирования, обычно это некоммерческие организации.

На что обратить внимание при составлении отчета

Налоговая служба опубликовала перечень контрольных соотношений для деклараций, в том числе по УСН. Если вы нарушите КС, то декларацию у вас не примут.

Обратите внимание:

  1. Каждая строка первого раздела должна быть больше и равна нулю.

  2. Сумма строк 020, 040, 070, 100 (налог к начислению) должна быть меньше или равна сумме строк 050, 080, 110 (налог к уменьшению).

  3. Сумма налога должна быть не выше максимальной (начисленной с предельной суммы дохода для УСН: 200 млн руб. + коэффициент-дефлятор).

  4. Кроме этого, налоговики проверят, сравнят сведения из первого и второго разделов. 

Как отправить декларацию в налоговую службу

Представить декларацию за 2023 год в ФНС можно тремя способами:

  • Лично или через представителя.

  • По почте с описанием вложения.

  • В электронной форме по ТКС или с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Если предприниматель передает декларацию через другого человека, то необходимо подготовить нотариально заверенную доверенность. В случае, если ИП составит электронную доверенность на сайте ФНС и подпишет документ своей ЭЦП, то заверять его не надо.

Какие штрафы положены за несдачу декларации

ИП на УСН, которые не передадут свои отчеты за 2023 год в налоговую до 25 апреля, получат штраф по пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса в размере 5% от неуплаченной суммы, которую предписано оплатить согласно декларации. Штраф не может быть меньше 1 000 рублей и не должен превышать 30% суммы налога.

Кроме этого, в случае несдачи декларации в срок, расчетные счета предпринимателя будут заблокированы вплоть до передачи отчетности за 2023 год. 

Обезопасьте себя от штрафов и проблем с налоговой — научитесь составлять отчеты без ошибок на онлайн-курсе «Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С».  

Курс рассчитан на прохождение за 1 месяц, но вы можете пройти его быстрее — разберетесь во всех нюансах упрощенки еще до завершения отчетной кампании. Вы узнаете о всех изменениях в УСН, сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ и успешно проходить проверки налоговиков.

Программу составили эксперты с опытом практической работы в десятки лет — они читают лекции и объясняют сложный материал на реальных примерах из своей практики. Так вы быстрее погрузитесь в тему и сразу узнаете, как применять эти знания.

Сразу после оплаты вы получите доступ ко всем материалам — видеоурокам и конспектам, чтобы строить учебный план так, как вам будет удобно. 

С помощью тестов, которые есть в каждом образовательном блоке, вы сможете отслеживать свой прогресс. А если у вас возникнут трудности, то мы всегда готовы вам помочь и ответить на любые вопросы.

Учиться на онлайн-курсе можно без диплома бухгалтера, поэтому обучение отлично подойдет не только специалистам, но и самим предпринимателям, которые хотят научиться самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учет на УСН.

Сегодня последний день акции, успейте приобрести курс по супер-цене за 3 690 рублей вместо 15 950 рублей!

Записаться

Вы научитесь

После обучения вы получите

После того, как вы подтвердите свои знания, мы выдадим вам официальный сертификат от Центра обучения «Клерка», который сможете показать работодателю. Записаться

Начать дискуссию

К кому попадет ваша биометрия? / Штраф до 1 млн рублей за СПАМ / Какие выплаты положены пенсионерами

Добрый день, уважаемые коллеги! Ребята, я вот даже не знаю, у меня для вас есть новости хорошие и есть не очень хорошие. Вот как бы вы предпочли начинать просмотр роликов: с хороших новостей или с не очень хороших новостей? Мне интересно будет узнать ваше мнение в комментариях. Ну, а начну, наверное, с не очень хороших новостей.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Вдвое больше россиян открыли брокерские счета: чьи акции в топе

🔥 Сбер: «Наши клиенты активно приходят на фондовый рынок. Важно, что это устойчивый интерес: мы не видим резких перепадов или движений из стороны в сторону».

Условия для выплаты дивидендов и ограничения

Один из самых популярных способов получения дохода от прибыли — дивиденды. При этом следует не нарушать ограничения, которые предусмотрены законом. Рассказываем, на что обратить внимание. 

Условия для выплаты дивидендов и ограничения
Лучшие спикеры, новый каждый день

Что такое обеспечительный платеж по договору аренды: когда он нужен и когда подлежит возврату

Нередко в процессе заключения сделок стороны требуют гарантий того, что обязательства будут исполнены. В таких ситуациях пользуется популярностью механизм обеспечительного платежа. В договорах его называют по-разному — депозит, гарантийный или страховой платеж. Гарантом служат денежные средства или ценные бумаги.

ВЭД

Таможенная служба рекомендовала рассчитываться в рублях: что это дает

Об этом сообщил начальник Управления торговых ограничений, валютного и экспортного контроля (УТОВЭК) ФТС Сергей Шкляев на сессии Российско-турецкого бизнес-форума в Москве.

IPO МТС Банка, или как готовить яйца правильно

Рецепт удачного IPO: немного объёма, обещания высоких дивидендов, капелька хайпа, и всё это под соусом фантастической финансовой отчётности. МТС Банк определился с датой IPO и ценами. 25 апреля завершится сбор заявок, а уже 26 апреля акции начнут торговаться. Цена от 2 350 до 2 500 рублей за акцию.

IPO МТС Банка, или как готовить яйца правильно
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Из бункера должен быть запасной выход. Какие риски необходимо проработать предпринимателю

Любой бизнес можно разложить на процессы: отношения с работниками / самозанятыми, обработка персональных данных клиентов, хранение денег и проведение оплат, интеллектуальная собственность и т.д.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Иногда УК должна управлять домом и после прекращения договора

Конституционный Суд уточнил порядок прекращения обязательств компании (УК) по управлению многоквартирным домом.

​А была ли реализация? Судебная практика

Как мы уже не раз говорили налоговые органы считают подозрительными практически любые сделки, совершенные налогоплательщиками. Однако, результат каждой налоговой проверки все же зависит от того, сможет ли инспекция собрать полный набор доказательств виновности налогоплательщика применительно к конкретному случаю

Мошенничество

Раскрыта мошенническая схема с бесплатным Wi-Fi

Посетители московских аэропортов столкнулись c одной из мошеннических схем: попытались подключиться к Wi-Fi и лишились телеграм-аккаунта.

Банки

Банки будут платить повышенную ставку в фонд страхования вкладов

Размер повышенной дополнительной ставки составит 300% от базовой. С первого квартала 2022 года дополнительная ставка была нулевой.

Регулятор Гонконга сообщил, что банки региона не обязаны следовать антироссийским санкциям

Первый официальный дебош против вторичных санкций США.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Патентные поверенные из новых регионов могут не оплачивать экзамены

Путин принял закон о льготном периоде аттестации патентных поверенных. Он продлится до 1 января 2026 года.

Социальные предприниматели заработали больше 102 млрд рублей

Выручка индивидуальных предпринимателей, который работают в социальной сфере, составила 17,9 млрд рублей, а юридических лиц — 84,6 млрд.

Президент подписал закон о запрете передавать коллекторам долги по ЖКХ

Коллекторов и других третьих лиц запретят привлекать для взимания с граждан долгов за жилищно-коммунальные услуги.

Считаем все: просмотры, открытия дочитывания

Коллеги, с 14 часов сегодняшнего дня мы ввели новые метрики: просмотра анонса статьи и открытия статьи.

Считаем все: просмотры, открытия  дочитывания
5
Ипотека

Многодетным продлят выплаты на погашение ипотеки

Многодетные семьи до конца 2030 года будут получать 450 000 рублей на погашение жилищного кредита.

Бесплатно с Социальный вычет

Какие изменения по вычетам произошли в 2024 году и как они влияют на получение вычетов. Мини-курс

В мини-курсе рассказываем, как изменился порядок подтверждения расходов для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2024.

Какие изменения по вычетам произошли в 2024 году и как они влияют на получение вычетов. Мини-курс
Ведение бизнеса

Для малого бизнеса в сельском хозяйстве введут дополнительные меры поддержки

Президент поручил правительству разработать дополнительные меры поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Интересные материалы

Налог на прибыль

Переход на авансы по фактической прибыли в 2024 году

Отечественные компании имеют возможность переходить на уплату авансов по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли. Кто может это сделать и в каком порядке, рассказывается в нашей статье.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру