Как ФНС будет выявлять нарушения в работе с самозанятыми в 2025 году

Работа с самозанятыми специалистами — удобное решение для бизнеса, однако в таком сотрудничестве есть множество нюансов. Самое главное — правильно оформить отношения, чтобы не прилетело обвинения в переквалификации ГПХ в обычный трудовой договор, который заключается со штатным сотрудником.

В каких случаях компанию могут заподозрить в серых схемах

С 1 марта 2024 года ФНС обязана передать информацию в межведомственную комиссию по борьбе с нелегальной занятостью.

По самозанятым контрагентам ФНС передаст информацию в комиссию, если:

• их более 10 человек;

• им платят более 20 000 в месяц (в среднем);

• они работают более 3 месяцев (в среднем).

Другие признаки незаконного сотрудничества с самозанятыми:

• Единственный

  источник дохода.

• Наличие групповых

  переходов.

• Периодичность выплат.

• Прямые нарушения

  (работа на бывшего

  работодателя).

• Признаки зарплаты.

• Массовая постановка

  на учет.

• Массовая

  регистрация дохода.

Какие санкции грозят за подмену договора

Ст. 5.27 КоАП

Ч 4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение ГПХ, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа на:

• должностных лиц в размере от 10 тыс. до 20 тысяч рублей;

• ИП от 5 тысяч до 10 тыс. рублей;

• юридических лиц — от 50 тыс. до 100 тыс. рублей.

Ч 5. Совершение правонарушений повторно влечет наложение административного штрафа на:

• должностных лиц — дисквалификацию на срок от 1 года до 3-х лет;

• ИП от 30 тыс. до 40 тыс. рублей;

• юридических лиц — от 100 тыс. до 200 тыс. рублей.

Ст. 123 НК РФ

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

Правила безопасной работы с самозанятыми

1. Сократить количество самозанятых и размеры выплат.

2. Привлекать самозанятых на разовые работы с конкретным предметом договора.

3. Правильно оформлять чеки.

4. Выплаты производить периодически, за выполненную работу.

5. В договоре указать четкий предмет с конкретным объемом работы, статус самозанятого, обязанность оформлять чек, порядок сдачи-приемки работ (услуг).

6. Не выдавать самозанятому доверенности и деньги под отчет.

Как составить договор с самозанятым

1. Запросить подтверждение статуса. Обязать сообщать об изменении.

2. Исключить терминологию трудового договора.

3. Исключить условия трудового договора.

4. Исключить пересечение работ и услуг со штатной должностью.

5. У контрагента должны быть иные заказчики.

6. В предмете договоре указывать конкретный объем и сроки задания.

7. Оформлять акт выполненных работ на каждое задание.

8. Исключить повторяющиеся выплаты.

9. В договоре и платежном поручении указывать «Плательщик НПД».

Всей необходимой информацией для уверенной работы с самозанятыми в 2025 году с вами поделится налоговый консультант ООО «Правовой эксперт» с 16-летним опытом работы в области налогообложения, методолог Станислав Васильев в своем выступлении на VII Всероссийская бухгалтерская конференция «БухВесна-2025».

В своем докладе Станислав Васильев разберет следующие темы:

1. Положительные аспекты работы с самозанятыми и ИП.

2. Топ ошибок при заключении договоров с самозанятыми и ИП.

3. Межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости: критерии отбора и кому готовиться к вызову.

4. Переквалификация договора. Налоговые риски для бизнеса (обзор судебной практики и писем ФНС России).

5. Способы снижения налоговых рисков при работе с самозанятыми и ИП.

На одной площадке соберутся опытные специалисты по бухгалтерскому и налоговому учету, кадрам, аудиту и др. Они расскажут о первых результатах реформы-2025, разберут частые ошибки и поделятся рекомендациями по работе в новых условиях.

Вы сможете задать любые вопросы по теме, обсудить реальные случаи из вашей практики, а также получить ценные знания, которые помогут вам весь год работать без стресса.

Что будет в программе

Вас ждет насыщенный день и яркие выступления опытных профессионалов.

• Начало 2025 года: первый опыт налоговых изменений. Практика применения НДС на УСН.

• Учет и налогообложение селлеров при работе с маркетплейсами: сложности и вопросы.

• ВЭД: особенности, сложности и проверки ФНС.

• Годовая бухотчетность и квартальная налоговая отчетность.

• Ответ на требования ФНС и проверки налоговых органов. Дробление бизнеса.

• Топ-5 опасных схем налоговой оптимизации.

• Проверки бизнеса по работе с самозанятыми и ИП: переквалификация договоров в трудовые.

Мы продолжаем расширять программу, чтобы обхватить еще больше актуальных тем, поэтому следите за изменениями на сайте конференции.

«Клерк» пригласил опытных экспертов

• Надежда Самкова  — эксперт-консультант по налогообложению Biznezinalogi, член Палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Зарплата», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование».

• Эльвира Митюкова —

  к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета.

• Елена Шедис — основатель бухгалтерского агентства Елены Шедис, практикующий бухгалтер с опытом более 15 лет, член Ассоциации экспертов бухгалтерского бизнеса.

• Людмила Ганичева — основатель аудиторско-консалтинговой компании «Стандарты Аудита», аттестованный аудитор, спикер МБМ, автор курсов для Klerk.ru и Geekbrains, автор блога о налогах и финансовой грамотности.

• Дмитрий Ряховский — д.э.н., руководитель Департамента Финансового университета при Правильстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы ООО «Легикон-Право», член Президентского Совета ИПБР Московского региона.

• Станислав Васильев — налоговый консультант ООО «Правовой эксперт» с 16-летним опытом работы в области налогообложения, методолог. Более 8 лет работы в ЦА ФНС России Управление досудебного урегулирования налоговых споров, заместитель начальника отдела. Публиковался в Консультант плюс и журнале Налоговая политика.

• Светлана Беляева — консультант, налоговый аудитор, аккредитованный преподаватель ИПБР, DipNRF ACCA, DipNRF CPA, Harvard Business School Publishing.

Почему стоит прийти на конференцию

VII Всероссийская бухгалтерская конференция «БухВесна-2025» — не просто полезные лекции, это целый день в сообществе профессионалов. На конференции у вас будет возможность лично пообщаться со спикерами, обсудить налоговые изменения с коллегами, обменяться контактами, наладить деловые связи. Мы сделаем так, чтобы вам не было скучно.

Мероприятие будет с рассадкой. Вы заранее будете знать, откуда будете смотреть выступления спикеров. Сейчас у вас есть возможность выбрать максимально удобное место. Бронируйте скорее, пока доступны лучшие места!

Забронировать билет

Присоединяйтесь к конференции 13 марта 2025 года и проведите целый день в компании профессионалов и экспертов!