Самозанятые

Социальные гарантии для наемного сотрудника и самозанятого: в чем разница и как их рассчитать

Социальные гарантии сейчас полностью зависят от статуса работника. Работодатели часто предлагают соцпакет для привлечения высококвалифицированных сотрудников. Но такой пакет предлагают только наёмным сотрудникам – с самозанятыми или незарегистрированными фрилансерами ситуация совсем другая.
Социальные гарантии для наемного сотрудника и самозанятого: в чем разница и как их рассчитать
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

В статье разберем, на что могут рассчитывать сотрудники в штате, а на что – самозанятые работники.

Из чего состоит социальный пакет

Согласно Трудовому кодексу работодатели должны предоставлять сотрудникам определенный социальный пакет. В него может входить:

  • Оплата больничного и выходные пособия.

  • Оплачиваемый отпуск.

  • Добровольное медицинское страхование (ДМС).

  • Страхование здоровья и жизни, если работа проходит в сложных условиях.

  • Корпоративная мобильная связь и транспорт.

  • Скидки на обучение или продукцию компании и партнеров.

  • Техника для работы: гарнитура, компьютер, мониторы и т. д.

  • Корпоративные мероприятия, подарки для детей.

Чаще всего компании оформляют работникам базовые социальные гарантии: больничный и отпуска. В крупных организациях включены ДМС, корпоративный транспорт и бесплатное обучение иностранным языкам.

На что могут рассчитывать наемные сотрудники и самозанятые?

Наёмный работник

Что оплачивает работодатель

При заключении трудового договора работодатель платит все страховые взносы за сотрудника – это примерно 30% от зарплаты. Что входит в этот процент:

  • Взнос в ПФР – 22% на годовой доход до 1 292 000 ₽. При превышении этого дохода – уже 10% от суммы.

  • ФСС – 2,9%, если доход меньше 912 000 ₽.

  • ФОМС – 5,1%.

  • Дополнительно могут быть страховые взносы на травматизм – примерно 0,2-8,5% от дохода по закону от 22.12.2005 № 179-ФЗ.

Некоторые компании получают льготные ставки по этим взносам. Например, это касается IT-компаний или музеев. Но в любом случае, работодатель тратит на треть больше при официальном устройстве исполнителей, даже если оформляет только базовый пакет.

Пенсия и страховой стаж

На будущую пенсию влияет сумма отчислений в ПФР, то есть, чем выше доход работника и страховые отчисления компании, тем выше больше пенсия. Уровень страховых взносов рассчитывают по МРОТ. Например, чтобы получить хотя бы 1,13 пенсионный балл, нужно получать не меньше 16 242 ₽ до вычета НДФЛ в 2023 году. Согласно утверждению ПФР, можно заработать максимум 10 пенсионных коэффициентов за год. Такой показатель установлен с 2021 года.

Страховой страж рассчитывается из периода, что работодатель платит взносы в ПФР. Сюда можно включить и время службы в армии или ухода за ребенком.

Больничные и декрет

Работодатель также оплачивает взносы, в которые входят социальные гарантии на страхование – от 2,9% от зарплаты до вычета НДФЛ. Сначала они поступают в Фонд Социального страхования, а после этого распределяются на больничные и декретные пособия работникам.

Наемный сотрудник может рассчитывать на оплату больничного листа. Он оплачивается в размере 60-100% от среднего заработка за последние два года.

Размер больничного зависит от стажа согласно закону от 29.12.2006 № 255-ФЗ:

  • Стаж 8 и более лет – сотрудник получает 100% от среднего заработка;

  • Стаж от 5 до 8 лет – получает 80% от среднего заработка;

  • Стаж до 5 лет – получает 60% от среднего заработка.

Если сотрудник работает меньше шести месяцев или работает с перерывами, то учитывают не среднюю зарплату, а МРОТ.

По МРОТ 2023 года ежедневная выплата по больничному листу будет составлять 541,4 ₽. Это минимальный размер больничного. Максимальный – 2572,60 ₽. Рассчитать можно по специальному калькулятору.

Что касается декретных и детских выплат – они тоже зависят от заработка. Например, пособие по беременности и родам выплачивается по среднедневному заработку также за два года. Он сходится с размером больничного.

Декретный отпуск длится 140 дней, максимум – 194. Женщина может получить максимум 322 191,8 ₽, минимально – 55 830,6 ₽.

Выплата после родов одинаковая для всех в 2022 – 20 472,77 ₽. Пособия по уходу за ребенком выплачивают в размере 40% от среднего заработка за месяц. Их может получать и отец, и мать.

Самозанятый

Что насчет страховых взносов

Для самозанятых не предусмотрены страховые взносы со стороны работодателя. Они могут сами решить – платить взносы за себя или нет. При желании можно заключить договор с ПФР и перечислять взносы на пенсионное страхование от своего заработка. Делать это не обязательно.

Взносы по обязательному медицинскому страхованию перечисляются с налога, который самозанятый оплачивает с профдохода. То есть, работник по этому налоговому режиму в любом случае получит медицинскую помощь по полису ОМС.

Пенсия и страховой стаж

По закону самозанятые граждане не обязаны платить страховые взносы, в том числе и на пенсию. С обычного профналога не идут перечисления в страховой стаж, поэтому страховые баллы не начисляются. Но при желании их можно получить за дополнительную плату.

Если самозанятый платит добровольные страховые взносы, то он может докупить себе страховой страж. Это возможность прописана в постановлении Правительства от 02.10.2014 № 1015.

Самозанятые за год платят ту же сумму, что и ИП на фиксированных режимах. Сейчас размер этих взносов составляет 34 445 ₽, а с 2023 – 36 723 ₽. Заплатить сумму нужно до 31 декабря каждого года, который нужно зачесть в стаж. Ограничений на покупку стажа нет.

Больничные и декрет

Есть мнение, что самозанятые могут заключить договор с ФСС и делать добровольные взносы, чтобы получить право на больничные или декрет. Однако это не совсем так.

В законе № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» нет никаких уточнений о том, что самозанятые могут получать социальные гарантии после заключения договора с ФСС.

Дополнительно по этому поводу ФСС высказывалась в письме № 02-09-11/06-04-4346 от 28.02.2020. Только в конце упоминается, что самозанятые ИП могут заключить договор на добровольное медицинское страхование и платить взносы ФСС.

Итоговое сравнение

В итоге можно сделать сравнение социальных гарантий для двух налоговых режимов:

 

Наемный сотрудник

Самозанятый

Страховые взносы

Оплачивает компания или работодатель

Платит сам, необязательно

Пенсия

Получает, в зависимости от средней зарплаты и трудового стажа

Получает, если были добровольные взносы

Больничный

Получает, 60-100:% в зависимости от стажа

Нет

Декрет

  1. Декретные и детские пособия;

  2. Единовременная выплата.

Нет

Сравниваем выгоды для работодателя

Работодателю, который работает с наемным сотрудником, придется платить много страховых взносов:

  • НДФЛ – 13%;

  • ОПС – 22%;

  • ОМС – 5.1%;

  • ВНиМ (взносы в ФСС) – 2.9%;

  • Несчастные случаи или профболезни – около 0.2%.

В среднем, сотрудник, у которого зарплата 30 000 ₽, то после вычета НДФЛ он получает 26 100 ₽, в то время как работодатель платит за него 39 060 ₽.

С самозанятым совсем другая история – компания или работодатель платит зарплату за выполненную работу. Все остальные взносы контролирует сам исполнитель.

Удобнее всего работать с самозанятыми через специальные сервисы, чтобы быть уверенным, что он получит оплату в срок и выполнит всю работу. Например, это можно сделать с MadeTask.

MadeTask – сервис для работы и расчета с внештатными сотрудниками, к которым относятся и самозанятые граждане. Через сервис можно решить все проблемы, связанные с работой заказчиков и фрилансеров:

  • Массовые выплаты сразу нескольким сотрудникам;

  • Все закрывающие документы после работы;

  • Перевод без лимитов прямо на карту без конвертации исполнителю напрямую;

  • Снижение финансовых затрат компании до 25%.

Оставьте заявку и попробуйте сервис бесплатно!

Проведите первый платеж на 100 000 рублей без комиссии.

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Как работает MadeTask

  1. Компания или заказчик регистрируется в сервисе и отправляет исполнителю ссылку-приглашение;

  2. Пополняет счет на сумму, которая включает в себя комиссию и НДС;

  3. Дает работнику задачу и указывает стоимость за нее;

  4. После выполнения принимает работу, автоматически отправляет деньги на счет исполнителя и получает все закрывающие документы.

Все документы и задачи хранятся в личном кабинете, где заказчик сможет сразу найти всю нужную информацию. Это законный и удобный вариант, который позволят работать не только с самозанятым, но и с физлицами по всему миру. При этом не нужно тратить время и силы на оплату страховых взносов, делать перечисления и следить за всеми документами.

Информации об авторе

Когда друзья тормозят компанию: опасная привычка владельцев, за которую платит бизнес

Когда друзья тормозят компанию: опасная привычка владельцев, за которую платит бизнес
1

Комментарии

1
  • Виктория Шмелева

    Спасибо за статью. Пришла к выводу, что работать с фрилансерами работодателю очень выгодно, а вот фрилансеру наоборот


Похожие материалы

Яндекс Маркет ввел страхование техники и замену ее на новую

На Яндекс Маркете появилась новая услуга для покупателей – страхование техники с заменой на новую при поломке.

🧨 Рубль останется сильным надолго. Fallout в реальном мире. Трамп и Маск помирились. Дивидендный сезон, крипта, недвижка, нефть, облигации. Воскресный инвестдайджест

Пока оголтелые блогеры готовятся к Fallout в реальном мире, рубль не слабеет, нефть дорожает, а акции падают. Растут облигации и недвижимость, инфляция снижается, а лидером по туземуну стала нефть. В интересное время живём (зачёркнуто) смутные времена настали, а ещё настало время читать ваш любимый дайджест.

🧨 Рубль останется сильным надолго. Fallout в реальном мире. Трамп и Маск помирились. Дивидендный сезон, крипта, недвижка, нефть, облигации. Воскресный инвестдайджест

Отдыхайте с умом! Онлайн-курсы по 3 500 руб. до конца праздников

Впереди целых четыре выходных дня — времени хватит и на отдых, и на учебу. Скорее выбирайте онлайн-курсы и приступайте к обучению. С новыми знаниями и умениями вы легко сможете увеличить свой доход и выйти на новую карьерную ступень. Поспешите — акция действует до 16 июня 2025.

Курсы повышения
квалификации

24
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Трудовое право

Аванс новому работнику: когда платить

Устроился человек на работу 5 числа, 10 уже зарплата. Понятно, платить ему еще не за что, а следующая выплата только 25. Как быть в такой ситуации?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Общество

💄 💅 Роскачество заключило первое соглашение о сертификации органической косметики

Роскачество и производитель парфюмерно-косметической продукции Арнест ЮниРусь заключили соглашение о готовности к диалогу в области экологической сертификации парфюмерно-косметической продукции.

Нематериальные активы

Учет НМА в 2025 году

С 2024 года учет нематериальных активов (НМА) ведется согласно стандарту — ФСБУ 14/2022. Он внес коррективы в состав объектов, признаваемых НМА, поменял требования к оценке активов, принципы начисления амортизации и прочие характеристики. Расскажем о бухгалтерских особенностях учета НМА в 2025 году.

Учет НМА в 2025 году
Елена
Чеки

Чек/справка/инвойс из гостиницы

Добрый день.

Нужно ли у гостиницы запрашивать справку, которая подтверждает проживание командированного сотрудника, если проживание ему оплачивает организация через...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Smartway посредник, а не подрядчик. И он должен от своего имени выставлять документы как агент. Сотрудник ничего предоставлять не должен, все...

Читать полностью

Места отдыха выходят из тени: в реестр средств размещения вошло 2 300 новых объектов

На начало июня 2025 года самооценку прошли 5 465 средств коллективного размещения, в том числе более 3,7 тыс. гостиниц, 1,4 тыс. баз отдыха, 253 кемпинга и 49 санаториев.

Когда друзья тормозят компанию: опасная привычка владельцев, за которую платит бизнес

Когда друзья тормозят компанию: опасная привычка владельцев, за которую платит бизнес
1
Маркетинг

НСПК предложила бизнесу свою маркетинговую платформу

Маркетинговая платформа «Национальной системы платежных карт» дает возможность крупному, среднему и малому бизнесу запускать акции с кешбэком для держателей карт «Мир» и пользователей СБП для продвижения своего бренда и работы с базой более 86 млн клиентов.

Банки

Как обжаловать включение в «черный» список Центробанка

Обратная сторона цифровизации и информационной открытости — постоянные утечки информации и данных. Поэтому никто не застрахован от того, чтобы внезапно выяснить: ваш телефон в черном списке Центробанка, то есть базе данных тех, кто пытался обманным путем заставить кого-то сделать перевод денег.

Как обжаловать включение в «черный» список Центробанка

Календарь вебинаров для бухгалтера в июне. Выбирайте и смотрите!

Собрали для вас анонсы вебинаров на июнь. Сохраняйте в закладки! Подписчикам «Клерк.Премиум» — бесплатный доступ. Учитесь, осваивайте новые знания и работайте с комфортом!

Календарь вебинаров для бухгалтера в июне. Выбирайте и смотрите!
11
Инвестиции

🏆 Новые рекорды по пассивному доходу. Пополнил брокерский счет на 200 000 в июне (1,2 млн с начала года). Что купил? Часть 1

Первый месяц лета, жара, солнце, дивидендный сезон в разгаре — отличный повод не только ехать кукухой, так что продолжаю совершать покупки. Кроме пополнения были купоны, а также жду июньские дивиденды, которые пока не пришли.

🏆 Новые рекорды по пассивному доходу. Пополнил брокерский счет на 200 000 в июне (1,2 млн с начала года). Что купил? Часть 1
Чеки

ФНС: формировать кассовые чеки коррекции нужно на каждый некорректный чек отдельно

При ошибках с чеками ККТ необходимо делать чеки коррекции.

Инвестиции

💢 Бонды — не акции. Почему долговая нагрузка решает всё, и как не вляпаться во что-то плохо пахнущее? Реальные примеры + разбор

У компании растёт выручка, инвесторы довольны, а через год — дефолт. Потому что никто не посмотрел на FCF и долговую нагрузку. Как не повторить чужих ошибок и выбрать правильные метрики при анализе облигаций?

💢 Бонды — не акции. Почему долговая нагрузка решает всё, и как не вляпаться во что-то плохо пахнущее? Реальные примеры + разбор

Жёлтая империя. Полная карта активов 1С — от «Раруса» до amoCRM

Я решил провести небольшой эксперимент: попросил у ChatGPT собрать список аффилированных компаний, связанных с 1С.

1

Роспатент: новые регионы наращивают в 2025 году инновационную и брендинговую активность

С момента воссоединения с Россией разработчики и предприниматели ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей подали в Федеральную службу по интеллектуальной собственности (Роспатент) около 2 тыс. заявок на регистрацию товарных знаков, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и ИТ-разработок.

Обучение для бухгалтеров

Просто курсы для бухгалтера. Просто по 3500 руб. Успейте купить, чтобы провести июньские выходные с пользой!

Проведите июньские праздники с пользой. Скорее покупайте полезные для каждого бухгалтера онлайн-курсы всего за 3 500 руб. Выбирайте курс и приступайте к учебе! Акция действует до понедельника, 16 июня.

Просто курсы для бухгалтера. Просто по 3500 руб. Успейте купить, чтобы провести июньские выходные с пользой!
Проверки

На рынке стройматериалов начали отзывать некачественную продукцию

Участники рынка строительных материалов в 2025 году переходят к практике добровольного отзыва продукции, не соответствующей требованиям.

Страховые взносы

Страховые взносы в 2025 году: тарифы, новые правила для МСП, заявления в СФР, финансирование предупредительных мер по сокращению травматизма

В 2025 году произошли изменения в тарифах взносов, касающиеся малого и среднего бизнеса, предпринимателей, а также обрабатывающих производств. Подробнее об этом и других изменениях в СФР, о которых нужно знать каждому работодателю.

Страховые взносы в 2025 году: тарифы, новые правила для МСП, заявления в СФР, финансирование предупредительных мер по сокращению травматизма

1С купила контрольную долю в компании «Селлематик»»

1С приобрела контрольный пакет в аналитической компании «Селлематикс», чтобы усилить позиции в сфере онлайн-торговли и маркетплейсов.

Интересные материалы