Увеличение НДС и отмена льгот по страховым взносам: что изменится для бизнеса в 2026 году

Минфин официально внес в правительство предложения, которые могут серьезно изменить налоговую систему с 2026 года. Первое — повышение базовой ставки НДС с 20% до 22%. Второе — снижение порога выручки для компаний на упрощенной системе налогообложения: обязанность платить НДС будет возникать уже при доходах от 20 млн рублей в год вместо нынешних 60 млн.

Оба изменения призваны увеличить доходы бюджета, в том числе для финансирования оборонных расходов, и бороться со схемами дробления бизнеса. Если поправки примут, изменения вступят в силу уже с 1 января 2026 года.

Повышение ставки НДС

• Рост с 20% до 22%.

• Планируемая дата введения — 1 января 2026 года.

• Льготная ставка 10 % сохранится для социально значимых товаров — продукты, лекарства, товары для детей. Конкретный перечень уточняется.

Правительство снижает порог доходов, который позволяет «упрощенцам» обходиться без уплаты НДС — с 60 млн до 20 млн руб. Срок нововведения —  с 1 января 2026 года. 

В 2025 году лимит для применения УСН расширили до 450 млн руб., но компании с выручкой свыше 60 млн обязали платить НДС (по ставкам 20% (10%), 5% или 7% в зависимости от оборота).

Повышение ставки НДС до 22% приведет к росту цен по всей цепочке — от закупки до конечного потребителя. Особенно болезненно это скажется на бизнесе с низкой маржой: торговых компаниях, производстве и сфере услуг.

Снижение порога для УСН означает, что тысячи предпринимателей, которые раньше спокойно работали без НДС, будут обязаны платить налог и вести более сложный учет.

Для малого бизнеса это может означать кассовые разрывы, рост административной нагрузки и необходимость срочно перестраивать финансовую модель.

Комментарий эксперта + еще больше деталей о налогах и бизнесе читайте в телеграм-канале.

Хотите заранее оценить последствия роста НДС и снижения порога УСН?

В ПЭБ сделаем расчет под ваш бизнес и дадим готовые рекомендации

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Повышение НДС и новые правила для УСН — лишь часть пакета поправок. Среди других инициатив:

• Страховые взносы для МСП. Для торговли, строительства, добычи и ряда других сфер льготы могут быть отменены: тариф составит 30 % до достижения предельной базы (≈2,8 млн ₽ на работника в 2025 году) и 15 % после. Для приоритетных отраслей (производство, транспорт, электроника и др.) сохранится льготная ставка 15%.

• Обязательная «минимальная база» для директоров. Если руководителю компании начисляют зарплату ниже МРОТ, всё равно придется платить страховые взносы исходя из МРОТ. Эта мера направлена на борьбу с фирмами-однодневками и фиктивными окладами.

• Игорный бизнес. Для букмекерских контор вводится налог 5% с оборота ставок, а также стандартный налог на прибыль 25%. Это должно повысить прозрачность сектора, который традиционно имеет высокие обороты, но низкую налоговую отдачу.

• Федеральный инвестиционный вычет (ФИНВ). Льгота будет расширена: ее смогут применять не только компании из отдельных отраслей, но и любые организации, входящие в одну группу с налогоплательщиком, осуществляющим капитальные вложения.

Даже несмотря на то, что часть решений пока обсуждается, эксперты рекомендуют заранее просчитать сценарии:

1. Смоделировать налоговую нагрузку при ставке НДС 22%.

2. Проверить, как изменится маржа при обязательной уплате НДС с 20 млн руб. выручки.

3. Пересмотреть договоры с контрагентами — можно ли получать входной НДС для вычетов.

4. Продумать оптимизацию себестоимости и поиск поставщиков.

5. Сформировать финансовый резерв для сглаживания переходного периода и избежания кассовых разрывов.

Опасаетесь штрафов и ошибок при переходе на новые налоговые правила?

Передайте учет в ПЭБ — мы подготовим отчетность и поможем пройти изменения без рисков

Оставить заявку

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFK5kmMJ