Календарь бухгалтера на январь 2026 года

В январе сдают отчетность преимущественно по итогам года. Чтобы закрыть год, надо тщательно подготовиться ― заранее проведите инвентаризацию, закройте счета.

Воспользуйтесь таблицей ― в ней указаны основные даты подачи отчетности и уплаты налогов. Ниже подсветили основные моменты, которые стоит учесть. Особенно, если отчитываетесь впервые.

Нет времени следить за сроками платежей и подачи отчетности?

Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, вовремя внесем все правки в документы

Оставьте контакты, и мы вам перезвоним

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Журнал учета счетов-фактур представляет собой форму отчета, где регистрируют все выставленные и полученные счета-фактуры, которые относятся к определенному отчетному периоду. Журнал обязаны вести ООО и ИП, которые уплачивают НДС и применяют систему электронного документооборота.

Документ обеспечивает прозрачность налогового учета, помогает формировать корректные данные для декларации по НДС и служит подтверждением правомерности вычета налога.

Форма журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Организации и ИП, у которых есть работники на трудовом договоре или исполнители по договору ГПХ должны уплачивать с их заработной платы налог на доходы физических лиц. Работодатель в данном случае является налоговым агентом, так как удерживает НДФЛ с зарплат сотрудников и перечисляет налог в бюджет. Работник не взаимодействует с ФНС самостоятельно.

Форма уведомления об исчисленных налогах.

Это письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, которые служат основанием для исчисления и уплаты налога (п. 1 ст. 80 НК).

Форма декларации по НДС.

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111) — отчетность, которую работодатели сдают в ФНС, чтобы показать, сколько начислили и уплатили взносов за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Отчет сдают организации и ИП с наемными сотрудниками. Если в отчетном периоде зарплату не выплачивали, подают нулевой расчет.

Форма расчета по страховым взносам.

ООО и ИП с любым режимом налогообложения, импортирующие товары в РФ из стран ЕАЭС, подают декларацию по косвенным налогам ― акцизам и НДС. Если на протяжении месяца товары не ввозили, не оплачивались лизинговые платежи ― отчетность не сдают. Декларацию представляют только за тот месяц, в котором товары с импорта были приняты на учет или произвели лизинговый платеж. 

Форма декларации по косвенным налогам.

Персонифицированные сведения о физических лицах подают плательщики страховых взносов, которые заключили с физлицами трудовой договор или ГПД. Сведения подают в обязательном порядке, в том числе и за тот отчетный месяц, когда выплат и начислений не было. Если ГПД заключен с ИП или самозанятым ― персонифицированные сведения не подают, так как в этом случае страхвзносы на выплаты не начисляются. 

Форма «Персонифицированные сведения о физических лицах».

Представлять декларацию по водному налогу должны плательщики этого налога, то есть организации и ИП, которые используют водные объекты и имеют на это лицензию. Если среднесписочная численность сотрудников организации за предшествующий календарный год превысила 100 человек, то она обязана представить декларацию по водному налогу в электронном виде. Если значение не превышено, то декларацию можно сдать на бумаге.

Форма декларации по водному налогу.

Декларация по туристическому налогу применяют с 2025 года. Ее представляют в ФНС организации и ИП, которые соответствуют двум условиям:

• Организация или ИП владеет средствами размещения из специального реестра (отелями, гостиницами, кемпингами, базами отдыха и так далее), которые размещены на территориях, где ввели туристический налог.

• Организация или ИП предоставляет средства размещения из специального реестра физлицам для временного проживания.

Уплачивают налог гости таких заведений, а принимают и перечисляют платежи в бюджет компании и ИП, которые предоставляют гражданам временные места для проживания.

Форма декларации по туристическому налогу.

«Первая Экспертная Бухгалтерия» предлагает собственникам бизнеса не погружаться в отчеты, сроки и цифры, а сосредоточиться на стратегических задачах бизнеса. Делегируйте учет, кадры и зарплату нам — можно подобрать выгодный тариф, который будет дешевле, чем платить бухгалтеру в штате.

Организации и ИП в январе 2026 года обязаны сдать отчеты в СФР. Сроки сдачи ― в таблице, а пояснения привели ниже.

Отчет ЕФС-1  — единая форма сведений, которую применяют с 2023 года. Подают отчетность плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Форма ЕФС-1.

Форму СЗВ-ДСО в СФР подают компании, которые работают в сфере угольной промышленности и имеют рабочие места с правом на ежемесячную доплату к пенсии. Также отчетность подают авиакомпании с летными экипажами воздушных судов гражданской авиации. В отчете указывают ИНН, КПП, наименование страхователя, ФИО и СНИЛС сотрудника. 

В отчете указывают два типа информации:

1. О периодах работы, которые дают право на ежемесячную доплату к пенсии.

2. О сумме заработной платы, по которой СФР определяет размер ежемесячной доплаты к пенсии.

Форма СЗВ-ДСО.

Кажется, что платите слишком много налогов и взносов?

Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса

Начать экономить

С 1 января 2026 года вступают в силу сразу несколько положений  налоговой реформы — 2026. 

Лимит для освобождения  от налога на УСН снижается до 20 млн рублей — если доходы за 2025 год превысили эту планку, платить НДС нужно уже с 1 января. Базовая ставка вырастет с 20 до 22 процентов (п. 3 ст. 164 НК), что потребует пересмотра договоров с покупателями. Пониженные ставки 5 и 7 процентов сохранили. Для ИП вводится обязанность указывать в счетах-фактурах ОГРН и дату его присвоения (п. 6 ст. 169 НК).

Перечень расходов становится открытым — новый пп. 45 п. 1 ст. 346.16 разрешает учитывать «иные расходы» по правилам главы 25 НК. Расширен состав затрат на нематериальные активы: теперь можно списывать расходы на достройку, модернизацию и техническое перевооружение. Адвокаты получают право применять УСН при ведении иного бизнеса. Регионы смогут устанавливать пониженные ставки только для определенных видов деятельности по перечню Правительства.

Охранные услуги исключены из ПСН (п. 2 ст. 346.43 НК). Лимит доходов для применения патента снижен до 20 млн рублей. Если уменьшились физические показатели объекта, ИП вправе получить новый патент в течение 10 дней.

Пониженный тариф 15% к выплатам свыше 1,5 МРОТ сохранится только для малых предприятий из утвержденного Правительством перечня. IT-компании переходят на ставку 15% в пределах базы и 7,6% сверх нее. 

Если зарплата руководителя ниже МРОТ, взносы начисляются исходя из полного МРОТ, который установлен на федеральном уровне (п. 1 ст. 421 НК). 

Полисы ДМС для загранкомандировок освобождены от обложения взносами.

Сбор нужно будет платить всем предпринимателям за ввоз в РФ или производство технологической продукции. Правила уплаты утвердит Правительство.

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFFzajov