Сезонный бизнес: что учесть при открытии. Регистрация, налоги, отчеты

Сезонный бизнес связан с товарами и услугами, которые пользуются спросом в определенные месяцы года. Запуск такого дела требует усилий и вложений порой наравне с круглогодичным, при этом задача предпринимателя — добиться окупаемости и прибыли всего за 3 — 4 месяца, в течение которых бизнес просуществует. Расскажем о главном и нюансах при запуске.
Сезонный бизнес: что учесть при открытии. Регистрация, налоги, отчеты
Иллюстрация: freepik/freepik

Выбор ниши

Сезонный бизнес рассчитан на наибольший спрос в течение определенного времени года.

Летом — это передвижные ларьки с мороженым и прохладительными напитками, сахарной ватой, стационарные с шаурмой, фруктами и овощами, фудтраки, пункты проката велосипедов, услуги фотографа на пляже, в парке и т.д. Зимой популярны прокат лыж, коньков, закусочные с согревающими напитками.

Выбирать стоит, прежде всего, то направление, о котором обладаете достаточными знаниями, и для которого есть имеющиеся навыки.

Например, компетенции об устройстве велосипедов, чтобы помогать клиентам с выбором средства передвижения, и при необходимости произвести ремонт и обслуживание.

Нужно учитывать:

  • местность, в которой планируете работать;

  • необходимость в помещении;

  • наличие и возможность подключения коммуникаций в запланированной локации — электричество, водоснабжение, качество интернета и т. д.;

  • планируете работать самостоятельно или с привлечением персонала — второе потребует оформления со всеми вытекающими последствиями в виде регистрации в Социальном фонде, уплате страховых взносов и сдаче отчетности.

  • необходимость оформления санитарных книжек, если речь идет о продуктах питания;

  • наличие или отсутствие необходимости получать разрешительную документацию или регистрацию в системах учета маркированной продукции. Например, питьевая вода подлежит обязательной маркировке, и ее продажа может осуществляться только через учет в системе «Честный ЗНАК».

Платформа Учет марок — комплексное решение для работы с маркированными товарами для магазинов. Сервис интегрирован с Честным ЗНАКом, формирует аналитику продаж и находит ошибки в чеках по маркированной продукции.  

Также подготовьте и придерживайтесь бизнес-плана, чтобы оценить объем необходимых средств для запуска бизнеса, планируемые показатели и сроки их достижения, проработайте позитивный и негативный сценарии развития.

Платформа ОФД

Сервис ОФД от лидера рынка операторов фискальных данных

Регистрация бизнеса

В зависимости от того, какой вид деятельности выбран и какое количество участников, для сезонного бизнеса обычно выбирают варианты работы:

  • Самозанятость — если предприниматель не собирается нанимать персонал, будет оказывать услуги лично или продавать товары собственного производства, например, чурчхелу.

Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно на официальном сайте ФНС. Для этого понадобится учетная запись на Госуслугах. Регистрация — бесплатна и проходит в течение суток.

  • Регистрация ИП — если речь идет о перепродажах или услугах, которые требуют наемный персонал и лицензирование, за исключением крепкого алкоголя.

Дополнительное преимущество в сравнении с ООО — можно практически не вести бухгалтерию.

  • Регистрация ООО — если бизнес открывает не один человек, а в партнерстве. Здесь важно определить доли участия каждого в обществе.

Как правило, участники договариваются о долях, пропорциональных финансовому участию каждого в проекте, так как от этого будет зависеть и дальнейшее распределение прибыли. 

Зарегистрировать ИП или ООО можно в ИФНС: при личном посещении, в МФЦ, удаленно на сайте налоговой или на Госуслугах. Для очной регистрации заранее оплатите госпошлину (4000 рублей для ООО и 800 рублей для ИП). За электронную регистрация пошлина не взимается.

Расчетный счет в банке не является обязательным требованием к бизнесу, но его наличиеупрощает многие процессы. Например, избавляет от ошибок при работе с наличными и повышает лояльность контрагентов. При открытии счета можно получить скидки на подключение к ОФД.

Также повысить лояльность контрагентов поможет электронный документооборот. Подключайте Платформу ЭДО — простой и оперативный обмен электронными документами между организациями.

Многие банки открывают расчетный счет бизнес-клиентам бесплатно, а также берут на себя регистрацию ИП и ООО. Позаботьтесь и об электронной подписи

Выбор системы налогообложения

Для каждой организационно-правовой формы доступны определенные налоговые режимы:

Самозанятость

ИП

ООО

НПД

ОСНО, НПД, УСН, АУСН, ПСН

ОСНО, УСН, АУСН

При этом есть ряд ограничений:

  • Налог на профессиональный доход может применяться для доходов до 2,4 млн рублей.

  • АУСН ограничена в доходах 60 млн рублей и численностью в 5 работников, а разрешена к применению только в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях и работает с банками из перечня, утвержденного ФНС.

  • Лимиты для УСН: доходы — 188,55 млн рублей, численность сотрудников — 130 человек.

  • ПСН разрешена к применению только для ИП с доходами в пределах 60 млн рублей. Перечень видов деятельности, подпадающих под ПСН, различается в зависимости от региона.

Для упрощенки доступны два варианта объекта налогообложения:

  • «доходы» со ставкой 6% на УСН и 8% на АУСН;

  • «доходы минус расходы» со ставкой 15% на УСН и 20% на АУСН.

Выбор зависит от того, как складывается себестоимость реализуемых товаров или услуг.

Для пляжного фотографа подойдет упрощенка на «доходах», так как за аренду помещения платить не надо и регулярных трат на расходные материалы нет.

Если же бизнес заключается в перепродаже через торговую точку овощей и фруктов, которые закупаются у поставщика, то в качестве объекта налогообложения лучше использовать доходы, уменьшенные на величину расходов. Так как в этом случае у бизнеса будут регулярные расходы на аренду, зарплату продавцам и закупку товара.

Не важно, на каком типе упрощенки работает бизнес, он обязан вести КУДиР. 

Автоматическое формирование КУДиР из личного кабинета Платформы ОФД сэкономит время и избавит от ошибок при ручном заполнении. Книга хранится в облаке, данные защищены и никуда не пропадут.

Выбор налогового режима начинайте с расчета потенциальной налоговой нагрузки.

Касса и ОФД

Почти любой бизнес по продаже товаров или услуг физлицам обязан работать с применением онлайн-касс.

Продавец формирует продажу и выдает чек покупателю. Эта информация сохраняется в фискальном накопителе и попадает к оператору фискальных данных, который в свою очередь передает сведения о продаже в ФНС.

Здесь возможны варианты:

  • стационарная касса;

  • переносной кассовый терминал;

  • облачная касса.

Компания обязана регистрировать ККТ в ФНС, отслеживать объем хранилища и срок действия фискального накопителя, а также менять его по мере заполнения и окончания годности. Подробный гайд по работе с онлайн-кассой здесь.

Аренда облачной кассы позволяет сезонному бизнесу:

  • не тратиться на покупку дорогостоящего кассового оборудования и отслеживание работы фискального накопителя;

  • работать в любом месте с соблюдением законодательства.

Платформа ОФД доставляет фискальные накопители по всей России и предоставляет облачный сервис по хранению, обработке и передаче фискальных данных в ФНС в соответствии с 54-ФЗ. Тарифы на подключение к ОФД — гибкие. Сезонный бизнес сам выбирает срок и тариф: месячный, квартальный или полугодовой.

Отчетность и финансовые показатели

Состав отчетности в ФНС, СФР и Росстат зависит от:

  • организационно-правовой формы бизнеса;

  • применяемой системы налогообложения;

  • наличия работников или исполнителей по гражданско-правовым договорам, с выплат которым наниматель обязан отчислять страховые взносы.

Что сдавать за первое полугодие 2023 года, читайте здесь.

Помимо регламентированных отчетов бизнесу интересны значения финансовых показателей для оценки успешности деятельности и их сравнения с прогнозируемыми на этапе составления бизнес-плана:

  • выручка;

  • возвраты;

  • обороты.

В личном кабинете Платформы ОФД отображается статистика показателей компании, мониторинг кассы и другие показатели, необходимые для управления бизнесом.

Платформа упростит учет и формирование отчетности за счет интеграции с 1С: фискальные данные из личного кабинета ОФД автоматически передаются в учетную систему. А с сервисом Платформа Госотчет легко создать, проверить и отправить отчеты в контролирующие органы.

Маркировка товаров

Учёт марок — сервис для работы с маркировкой в режиме «одного окна»

Реклама: ООО «ЭВОТОР ОФД», ИНН: 9715260691, erid: LjN8KGS7S

Начать дискуссию

Минфин предложил поднять ставку по налогу на прибыль для ИТ-компаний до 5% с 2025 года

С 2022 года для них действует льготная нулевая ставка.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Минфин решил ввести 5-ступенчатую систему НДФЛ. Чтооооо??? Вменение НДС части бизнеса на «упрощенке». Чтооооо???

Минфин РФ предлагает расширить прогрессивную шкалу НДФЛ, снизив порог годового дохода для применения ставки 15% до 2,4 млн рублей и введя еще три ступени с максимальной ставкой 22% для доходов свыше 50 млн рублей.

Минфин решил ввести 5-ступенчатую систему НДФЛ. Чтооооо??? Вменение НДС части бизнеса на «упрощенке». Чтооооо???

⚡️⚡️⚡️ Минфин внес в правительство пакет поправок по налогам. С доходов свыше 2,4 млн в год НДФЛ будет 15%

Министерство финансов России ожидает, что Госдума примет поправки в весеннюю сессию и они начнут работать уже с 1 января 2025 года.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Бесплатное программное обеспечение от ФНС для работы с КЭП положено не всем

На сайте ФНС можно бесплатно скачать программу для работы с квалифицированной электронной подписью. Но это право есть при соблюдении ряда условий.

Зарплата

Среднюю зарплату от 150 тысяч рублей получают только в Магадане и на Чукотке

Специалисты на Чукотке получают в среднем 162,5 тысяч, а москвичи — 146,2 тысячи рублей.

Экспорт

ЕАЭС будет свободно торговать с Ираном

Российские экспортеры начнут экономить до 300 млн долларов в год и смогут торговать с Ираном без запретов и ограничений на ввоз товаров.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Упростили условия получения субсидий для строительства модульных отелей

Правительство упростило условия выдачи субсидий на строительство модульных отелей на Дальнем Востоке, в Арктике и на Крайнем Севере.

В НК будет новый налог. 👀«Ночной бухгалтер» № 1691

Так наши чиновники разошлись, что решили добавить в НК новую главу. Органам местного самоуправления дадут право введения на своей территории туристического налога. Минцифры предлагает ввести сбор за использование иностранного ПО, Блиновской начали разблокировку счетов, штраф ГИБДД можно удержать из зарплаты сотрудника и другие новости.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Госдума рекомендовала продлить инвестиционный вычет

По НК применение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций прекращается в 2024 году.

Частные дома станут более качественными: для ИЖС утвердили ГОСТ

Росстандарт утвердил национальный стандарт зеленого индивидуального жилищного строительства (ИЖС).

НДС

Для крупного общепита могут расширить освобождение от НДС

Пересмотр лимитов позволит ресторанам и кафе открывать новые точки и вкладываться в развитие собственного бизнеса. Ожидается, что вместе с этим вырастут и поступления в бюджет страны.

Бесплатно с ЕНП (единый налоговый платеж)

Как на ЕНС начисляют налоги по первичным и уточненным декларациям: таблица

Налог к уменьшению по первичной декларации на ЕНС отразится сразу, по уточненной — только через 3 месяца.

Как на ЕНС начисляют налоги по первичным и уточненным декларациям: таблица
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Мотивация сотрудников: важны не только деньги

Люди идут на работу, чтобы получать зарплату. И этим никого не удивишь. Однако мы живем в мире, где увеличение доходов зачастую сопровождается ростом расходов, и, как следствие, чувство полной финансовой удовлетворенности остается недостижимым.

Мотивация сотрудников: важны не только деньги
Страхование

Как получить деньги в случае наступления страхового случая

Что можно сделать, если страховая компания не хочет платить, и как обезопасить себя от такой ситуации?

Как получить деньги в случае наступления страхового случая

Сотрудники за рубежом: способы оформления, риски, что учесть в договорах и документах

Компании все чаще заключают трудовые договоры с работниками за пределами России. С 2024 подход к налогообложению доходов сотрудников за рубежом поменялся (с 2025 он поменяется и для зарубежных исполнителей по ГПХ). Расскажем о правилах, действовавших до 2023 года включительно, ведь периоды 2021–2023 для налоговой проверки еще открыты, и о новых правилах. 

Сотрудники за рубежом: способы оформления, риски, что учесть в договорах и документах
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: за дипфейки хотят ввести уголовку, чиновникам создадут собственную цифровую «Среду», а за оскорбление учителей будут штрафовать

Подготовили обзор главных событий дня — 28 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Платежка для судебного пристава или удержания по исполнительному листу

Рассказываем как работодателю составить платежное поручение на перечисление удержаний из доходов работника судебному приставу и как определить максимальный размер удержаний. Разберём особенности заполнения платежки на выплату зарплаты, из которой были удержаны суммы по исполнительному листу

Платежка для судебного пристава или удержания по исполнительному листу
Маркетплейсы

Назван среднемесячный доход самозанятых на маркетплейсах

Число регистраций самозанятых продавцов на Wildberries выросло на 225%. В основном они продают свечи, одежду, аксессуары и зарабатывают около 50 000 рублей в месяц.

Банкротство

За что бухгалтер попадет под субсидиарную ответственность

Если на бухгалтера была возложена обязанность по хранению финансовых документов компании, его могут привлечь к субсидиарной ответственности за уничтожение, сокрытие и искажение информации о реальном положении дел бизнеса.

Интересные материалы

Суд начал снимать арест с имущества Блиновской

Арест сняли с квартиры, на которую нашелся покупатель, а также с одного из банковских счетов Елены Блиновской.