Самозанятые

Проверяет ли ФНС расчетный счет и доходы самозанятых

В России на начало ноября 2023 года зарегистрировано более 8,8 млн самозанятых. Многих интересует вопрос, проверяет ли налоговая все их счета и может ли она рассчитать налог с денег, переведенных, например, родственниками в качестве подарка. Ответ простой — ФНС не отслеживает поступление на карты самозанятых, но может затребовать подтверждение в некоторых случаях. 
7,1 тыс. 1,8 тыс.
Проверяет ли ФНС расчетный счет и доходы самозанятых
Иллюстрация: dcstudio/freepik

Как ФНС узнает о доходе самозанятого

Плательщики НПД сами указывают суммы вознаграждений, полученных от заказчиков по договорам ГПХ, в приложении «Мой налог». С дохода за месяц ФНС рассчитывает налог для уплаты за прошедший месяц.

Налоговая не отслеживает все суммы поступлений — у нее нет на это права. Но ФНС может запросить любые документы, в том числе и у банка, в рамках налоговой проверки.

Когда ФНС может запросить информацию по перечислениям на карту

Налоговая может проверить как ИП на НПД, так и физлицо со специальным налоговым статусом. Обычно ФНС запускает проверку в отношении самозанятого, если:

  • совокупные доходы по договорам ГПХ приблизились к установленному лимиту;

  • на плательщика НПД пожаловался заказчик из-за отсутствия чека или его аннулирование;

  • самозанятый оказал услугу, которая запрещена законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ;

  • скоринговая система выявила подмену трудовых отношений.

В этом случае налоговая может запросить информацию по доходам самозанятого у банка, направить требование о даче пояснений у основных заказчиков плательщика НПД и вызвать физлицо или ИП со специальным налоговым статусом на беседу.

В каких ситуациях ФНС не сможет отследить доход самозанятого

Если плательщик НПД сотрудничает с компаниями — ФНС может сравнить данные физлица и юрлица и проверить корректность отражения данных. 

Тяжелее, если самозанятый работает с физлицами. Они не обязаны отчитываться в ФНС о своих расходах, а значит, никто не узнает, был ли оформлен договор, оказана услуга и перечислены деньги. 

Если оплата самозанятому поступила наличными — ФНС не сможет отследить этот доход. Исключение — заказчик сам пожалуется на плательщика НПД за отсутствие чека.

Подписывайтесь на телеграм-канал Qugo и будьте первыми в курсе новостей из мира самозанятости и внештатного персонала.

Запрос банка: стоит ли опасаться самозанятому

Банки имеют право отслеживать все поступления на карты физлиц. Запрос от банка может прийти по двум причинам:

  • по легализации доходов — такой запрос делает сама финорганизация;

  • по сокрытию доходов — ФНС обратилась в банк с запросом, например, по налоговой проверке.

Если пришел запрос от банка — тянуть с ответом не стоит, в противном случае счет может быть временно заблокирован. Самозанятому стоит ответить, что за деньги поступили на карту, если в примечании к платежу не стоит информация. Например, это может быть подарок на праздники, помощь от родственника или деньги третьего лица для покупки товаров в магазине и т.п.

Как обстоят дела на практике

Специальный налоговый режим действует уже почти 5 лет. За это время самозанятые столкнулись с вызовами в ФНС для дачи пояснений, например, при аннулировании чека или в отношении сотрудничества с одним и тем же заказчиком. Информации о том, что ФНС сама пересчитывала налог без оснований на суммы личных поступлений, не было. 

Стоит ли самозанятому заводить отдельную карту для получения вознаграждений по договорам ГПХ

Плательщик НПД не обязан оформлять отдельный расчетный счет для получения дохода от профессиональной деятельности. Стоит ли это делать? Ответ зависит от желания самозанятого.

С одной стороны, отдельная карта, на которую поступают выплаты от заказчиков по договорам ГПХ — это удобно: всегда можно посмотреть, какой доход был получен за месяц или год. С другой стороны, узнать адресата, от кого поступили деньги, сейчас не проблема. Эту информацию можно посмотреть в приложении «Мой налог» или узнать, позвонив в банк напрямую.

Qugo — это онлайн-платформа для работы с самозанятыми, физлицами по договорам ГПХ и другим внештатным персоналом. Сервис позволяет оптимизировать бизнес-процессы компании: упростить документооборот и автоматизировать выплаты исполнителям. Быстрые и безопасные транзакции, удобная отчетность и ЭДО при работе с самозанятыми — в Qugo есть все, что нужно бизнесу, который работает с большим количеством внештатных сотрудников.

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8Ka1FJ

Начать дискуссию

Российским банкам теперь доступен выбор канала биометрического обслуживания

Задача внедрения биометрии станет проще и дешевле для 200+ банков. Ниже порог — выше выполнимость задачи.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

⚡️Новые санкции США: 11 российских банков и НСПК

США объявляют санкции против 11 российских банков, включая известные Модульбанк и Авангард, а также Национальную систему платежных карт (НСПК). В список попали и значимые финансовые структуры, среди которых БСФ Капитал и Эльбрус Капитал, что говорит о расширении масштабов ограничительных мер.

44

🪡 Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства

Без чего невозможно представить всю текстильную промышленность? Без мелочи. Без иголки. Давайте ненадолго переместимся в те времена, когда одно предприятие Рязанской губернии обеспечивало игольными изделиями не только всю Россию, но и было известно далеко за ее пределами. Переяславль-Рязанский, 1700 год.

🪡 Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства
Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Кадровый учет

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Дистанционная работа (ст. 312.1 ТК) выполняется вне места нахождения работодателя, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. Как правило, для выполнения трудовой функции и взаимодействия используются информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе интернет.

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Должен ли бухгалтер компенсировать ущерб из-за своей ошибки?

Ошибки бухгалтера. Коллеги, добрый день. Поделитесь. Если из-за ошибки бухгалтера организация несёт расход. В моём случае, больничный лист переплата, около 10 тыс руб. Первый раз такое за 17 лет. Должен ли бухгалтер возместить эти суммы работодателю? Малый бизнес, главбух в единственном лице 🤦‍♀

24

С Днём защитника Отечества!

Дорогие коллеги! От имени всего коллектива поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
IT-компании

Иностранные IT-компании не смогут получать льготы в РФ

Из реестра аккредитованных IT-компаний уберут иностранный бизнес. Предприятия не смогут получать налоговые преференции и отсрочку от армии для своих сотрудников.

Утвердят бланк, чтобы останавливать упрощенную ликвидацию компании

С 1 июля 2023 года действует процедура упрощенной ликвидации компаний малого бизнеса. Но если учредители передумали и решили продолжить бизнес, надо подать заявление об остановки процесса ликвидации. Формы такого заявления сейчас нет. Но оно будет.

Новости ФНС

ФНС будет получать данные о загранпаспортах

МВД будет сообщать налоговикам сведения о выдаче россиянам загранпаспортов. Форму таких сведений утвердят.

256

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

Я сломала раковину в кухне. И это самое лучшее поздравление сильному мужчине ❤️

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

🙎 Бухгалтеры не понимают, как считать НДФЛ 15% и зачем ФНС сравнивает 6-НДФЛ с уведомлениями. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Вклады

Банки начнут открывать вклады по биометрии

Взять кредит или открыть вклад будет можно без личного визита в офис банка, идентификацию клиентов будут проводить по биометрии.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Маркетинг

Цветы к 8 Марта подорожают на 15-20%

Из-за проблем с логистикой и высокого спроса средняя стоимость праздничного букета вырастет до 3,4 тысяч рублей.

124

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов

Критика в бизнесе — не только неприятный момент столкновения с обратной связью покупателей и конкурентов, но и шанс на улучшения. Предприниматели должны уметь трезво оценить её и использовать для роста компании. Чтобы это сделать, можно воспользоваться следующим алгоритмом.

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам

Если компания становится публичной и присутствует на бирже, она обязана раскрывать свою финансовую информацию. У нас чаще всего используются отчётности по РСБУ (российским стандартам бухгалтерского учета) и МСФО (международным стандартам финансовой отчетности).

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам
194
Новости ФНС

Как восстановить пароль от своего личного кабинета налогоплательщика

Иногда налогоплательщик не может войти в личный кабинет на сайте ФНС по причине утери пароля доступа. Пароль можно восстановить.

Сколько зарабатывает аналитик 1С без опыта

Обошли весь сайт hh.ru и нашли вакансии для начинающих аналитиков 1С. Оказалось, что в среднем выпускники курсов без опыта могут получать до 75 тыс. рублей, а стажеры около 40-50 тыс. рублей.

За год Роструд восстановил права 300 тысяч сотрудников

Работодатели погасили долги по зарплате на 12 млрд рублей, число жалоб от сотрудников на нарушение их трудовых прав сократилось на треть.

Законопроекты

Кабмин против того, чтобы производители крупно писали объем и вес продуктов

Правительство не согласилось с тем, чтобы информация о весе и объеме продуктов питания занимала не меньше 15% от площади упаковки или этикетки.

Банки

Банк «Точка»: все сервисы и услуги работают бесперебойно

В Трибуне «Клерка» пользователь написал пост, в котором постарался разобраться, что же произошло в результате отзыва лицензии у Банка КИВИ и как это повлияло на клиентов другого банка — «Точки». Пост получился жестким и набрал много комментариев, в которые заглянули и представители банка.