Риски и правила безопасного сотрудничества с иностранными исполнителями по ГПХ в 2025 году

В России иностранные граждане делятся на несколько видов. Заключить гражданско-правовой договор (ГПХ) можно с иностранцами из любой категории.

✔️ Временно пребывающие — могут находиться в России по визе или без нее. Для граждан ряда стран (например Азербайджан, Израиль, Монголия, Сербия, а также стран ЕАЭС) виза не требуется. 

Чтобы заключать договоры с визовыми иностранцами, заказчику нужно сначала оформить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы (п. 2 ст. 13 закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Для этого нужно подать заявление по форме, утвержденной приказом МВД от 19.06.2017 № 392. Сделать это можно на бумаге или через портал Госуслуги. Госпошлина составляет 12 000 рублей за каждого иностранного работника. Срок оформления — до 30 календарных дней, при дополнительной проверке документов — до 30 рабочих дней (приказ МВД от 01.08.2020 № 541).

Категории, для сотрудничества с которыми не требуется получать разрешение на привлечение иностранной рабочей силы:

• граждане стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии;

• иностранцы с видом на жительство (ВНЖ) или разрешением на временное проживание (РВП);

• беженцы или получившие временное убежище в России;

• участники программы переселения соотечественников в РФ и члены их семей;

• люди с временным удостоверением личности лица без гражданства, выданным в России;

• студенты, которые работают в образовательных организациях;

• сотрудники посольств и консульств;

• аккредитованные журналисты;

• специалисты аккредитованных ИТ‑компаний;

• специалисты иностранных компаний, которых пригласили для монтажных работ или гарантийно‑сервисного обслуживания оборудования;

• сотрудники представительств иностранных организаций;

• медики, педагоги, ученые, которые работают на территории международного медицинского кластера;

• педагоги и ученые, которых пригласили на работу в образовательные или научные организации;

• педагоги и ученые, прибывшие с деловой или гуманитарной целью в образовательные или научные организации.

Визовые иностранцы могут работать в РФ на основании разрешения на работу (РНР), безвизовые — на основании патента (причем гражданам ЕАЭС патент для работы не требуется).

Основное различие между этими документами заключается в том, что патент на работу иностранец оформляет самостоятельно, а разрешение на работу получает для него работодатель (заказчик). Чтобы РНР выдали, работодателю нужно подать документы для оформления иностранца в территориальный орган МВД или через Госуслуги. Готовое разрешение на работу выдается в МВД через 15–30 рабочих дней. Срок действия РНР составляет один год.

Таким образом, при заключении ГПД с визовым иностранцем заказчик сначала оформляет разрешение на привлечение и использование иностранных специалистов. При привлечении иностранца по патенту таких предварительных разрешений оформлять не требуется. 

За привлечение граждан без РНР или патента компании грозят штрафы:

• для юридических лиц — от 250 000 до 800 000 рублей;

• для должностных лиц — от 25 000 до 50 000 рублей.
  (ч. 1 ст. 18.15 КоАП).

✔️ Временно проживающие — получили разрешение на временное проживание (РВП). Такой документ действует три года, если иное не установлено законом. 

✔️ Постоянно проживающие — имеют вид на жительство, который позволяет находиться в России неограниченное время. 

Список документов для привлечения разных категорий иностранных граждан — в таблице:

Знание категорий иностранных граждан и правил оформления договора помогает избежать ошибок при привлечении специалиста. Но еще важно учитывать риски: нарушение миграционных правил или отсутствие уведомлений МВД и СФР могут привести к штрафам. Далее рассмотрим ключевые риски сотрудничества с иностранными исполнителями и как их минимизировать.

С 2025 года работает реестр контролируемых иностранных лиц. Если компания переведет деньги иностранцу, который числится в этом списке, банк может временно заморозить счет по 115-ФЗ. Даже если потом удастся доказать законность сделки, задержка платежей обернется кассовым разрывом и финансовыми потерями.

Иностранцев вносят в реестр на основании данных государственной системы миграционного учета. Это может произойти, если у человека истек срок действия документов, дающих право на законное пребывание в России: визы, разрешения на временное проживание, вида на жительство, разрешения на работу.

Также причинами могут стать:

• нелегальный въезд в Россию без разрешения или по поддельным документам;

• аннулирование ранее выданных документов, которые дают право на проживание — например, за нарушение правил пребывания;

• отказ в признании беженцем;

• утрата гражданства РФ без получения других законных оснований для пребывания;

• вынесение обвинительного приговора суда или постановления о выдворении.

Основания для внесения указаны в п. 2 ст. 31.2 закона № 115‑ФЗ.

❗️Почти все основания для включения иностранца в реестр становятся причиной для расторжения с ним трудового договора или договора ГПХ на выполнение работ или оказание услуг.

За оказание услуг, которые помогают нелегальным мигрантам оставаться в России (аренда жилья, обучение детей, помощь с получением водительских прав), предусмотрены штрафы:

• для физических лиц — от 2000 до 5000 рублей;

• для должностных лиц — от 35 000 до 50 000 рублей;

• для компаний — от 400 000 до 500 000 рублей.

Основание — ч. 3 ст. 18.9 КоАП.

✔️ Проверить иностранного гражданина в реестре контролируемых иностранных лиц можно на сайте МВД — данные обновляются каждые 4 часа.

При заключении договора с иностранцем, включая договор ГПХ, компания обязана уведомить МВД в течение трех рабочих дней. Уведомление подают по каждому иностранцу отдельно на бумаге или в электронном виде. Основание — приказ МВД от 30.07.2020 № 536.

Независимо от статуса иностранца — высококвалифицированный специалист он или нет, временно пребывает или постоянно проживает в РФ — о заключении и прекращении договора ГПХ нужно уведомлять МВД. Если исполнитель работает по патенту, его нужно предупредить об обязанности заполнить и подать уведомление в МВД.

Иностранный гражданин, работающий на основании патента, обязан в течение двух месяцев со дня выдачи патента уведомить МВД о начале своей деятельности даже в том случае, если он работает по ГПД. Это требование закреплено в п. 7 ст. 13.3 закона № 115‑ФЗ. 

Неуведомление или нарушение порядка и (или) формы уведомления автоматически считаются нарушением миграционного законодательства. За неуведомление или несоблюдение порядка уведомления (в том числе пропуск сроков) предусмотрены штрафы до:

• для физических лиц — от 2000 до 5000 рублей;

• для должностных лиц — от 35 000 до 50 000 рублей;

• для юридических лиц — от 400 000 до 800 000 рублей либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

В Москве, Санкт‑Петербурге, а также в Московской и Ленинградской областях санкции выше:

• для граждан — от 5 000 до 7 000 рублей;

• для должностных лиц — от 35 000 до 70 000 рублей;

• для юридических лиц — от 400 000 до 1 000 000 рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Основание — ч. 3, ч. 4 ст. 18.15 КоАП.

После заключения договора с иностранным гражданином компания обязана подать в СФР отчет ЕФС-1 с данными о застрахованных лицах. Сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня.

Нарушение сроков или ошибки в отчете грозят предупреждением или штрафом на должностное лицо в размере от 300 до 500 рублей. Основание — ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП.

Договор с иностранным гражданином нужно составить так, чтобы в нем не было признаков трудовых отношений. Если налоговая или трудовая инспекция установят подмену, ГПД переквалифицируют в трудовой договор, а компанию обяжут:

• уплатить доначисленные страховые взносы и НДФЛ;

• выплатить штрафы за нарушение трудового законодательства;

• компенсировать иностранному гражданину положенные трудовым кодексом гарантии — отпускные, компенсации и т. д.

Чаще всего к переквалификации приводят такие признаки:

• прописан график и место выполнения работы;

• указана необходимость соблюдать внутренние правила компании;

• есть обязательное условие, что исполнитель пользуется инструментами и ресурсами заказчика;

• указана трудовая функция, а не задачи с конкретным результатом;

• прописаны льготы и гарантии, которые положены только работникам (например, отпуск);

• есть условие о возмещении расходов исполнителя за поездки.

Когда заключаете ГПД с иностранным гражданином, учитывайте его миграционный статус и соблюдайте установленные законом требования. Чтобы снизить риски:

1. Определите статус иностранца и основание его пребывания в России.

Для временно пребывающих визовых иностранцев заказчику сначала нужно получить разрешение на привлечение рабочей силы, а затем индивидуальное РНР для каждого иностранца. Безвизовые мигранты работают по патенту, который получают самостоятельно. Если исполнитель имеет вид на жительство, разрешение на временное проживание или он гражданин страны ЕАЭС, РНР или патент ему не требуется.

2. Проверьте документы иностранца.

Убедитесь, что все документы действительны и позволяют легально находиться и работать в РФ. Если иностранный гражданин работает по патенту, проверьте, что документ выдан на нужный регион, в нем указана нужная вам специальность и документ не просрочен. 

3. Соберите необходимую документацию. Исполнитель должен предоставить паспорт, миграционную карту и при необходимости разрешительные документы (патент, РВП, ВНЖ и др.).

4. Заключите корректный договор ГПХ. Составьте и подпишите соглашение, избегайте признаков трудовых отношений. В договоре укажите реквизиты патента или разрешения, срок работ — в пределах разрешенного пребывания. 

Если оформляете договор ГПХ, проверьте, что в нем нет признаков трудовых отношений. Так вы можете снизить риски переквалификации, доначислений страховых взносов и НДФЛ.

5. Уведомляйте государственные органы в срок. Куда и о чем нужно сообщить, показали в таблице.

6. Поставьте иностранца на миграционный учет (при необходимости).
Если заказчик предоставляет исполнителю жилье, его нужно зарегистрировать по месту пребывания.

7. Формируйте отчеты ЕФС-1 автоматически в учетной программе. Заранее проверяйте корректность данных иностранного гражданина.

8. Правильно уплачивайте налоги и взносы. Если у исполнителей нет статуса самозанятых, удерживайте НДФЛ:

• с резидентов — по прогрессивной шкале налогообложения в зависимости от дохода исполнителя (13, 15, 18, 20 или 22%);

• с нерезидентов — 30% с учетом льгот по патенту или для высококвалифицированных специалистов. Для таких исполнителей тоже применяется прогрессивная шкала.

Уплачивайте страховые взносы на тех же условиях, что и за российских граждан. За исполнителей на НПД взносы перечислять не нужно.

Сотрудничество с иностранцами требует внимательности: разрешения, проверки статуса, корректного договора и обязательных уведомлений контролирующих органов. Ошибки грозят штрафами и доначислением налогов. 

Риск переквалификации ГПД в трудовой можно снизить, если сотрудничать с исполнителями через специальные сервисы, например Qugo. Платформа берет на себя оформление ключевых процессов: выпуск электронной подписи, формирование чеков, уплату налогов за исполнителя. Qugo автоматически следит за актуальностью статуса самозанятого и сразу предупреждает, если что-то изменится. Вам не нужно тратить время на бумажную рутину и переживать за документооборот — сотрудничество с внештатными исполнителями становится понятным, прозрачным и безопасным.

Читайте также:

• Обязательная биометрия для иностранных граждан в 2025 году: ужесточение правил въезда в РФ

• Тенденция на обеление зарплат и мониторинг нелегальной занятости в 2025 году: как бизнесу избежать рисков

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: 2W5zFGzQBvG