НДФЛ

Можно ли не уплачивать НДФЛ с матпомощи

Разбираемся с вопросом на конкретном жизненном примере.
290
Можно ли не уплачивать НДФЛ с матпомощи
Иллюстрация: Scloud

Представим ситуацию: вы работаете в социально-ориентированной организации. По вашей инициативе благотворительный фонд помог одной семье — предоставил 20 000 рублей на подготовку к школе.

Средства поступили из фонда через вышестоящую организацию сначала вам, а потом вы перевели их этой семье.

По справкам семья не является малоимущей и вышестоящая организация требует уплатить НДФЛ с материальной помощи.

Получательница — безработная мать троих детей, а самому маленькому всего 1,5 года.

Перекроется ли доход вычетами на детей (5 800 рублей в месяц с начала года)?

Ответ: с матпомощи, которую вы перевели неработающей матери, следует удержать и выплатить НДФЛ. Выплаты на детей сделают налог меньше, но целиком перекрыть доход не смогут.

Подробности ниже.

В каких случаях материальная помощь не облагается НДФЛ

Матпомощь предоставляется людям, которые находятся в особых ситуациях. По общему правилу она облагается 13% НДФЛ. Однако есть случаи, когда налог исключается:

  • Если помощь выплатила благотворительная организация. 

  • Если помощь досталась детям из семьи, в которой доход на человека ниже прожиточного минимума. При этом не важно, кто именно сделал выплату.

Поскольку вы не относитесь к благотворительной организации, а в семье по документам достаточный доход, то этот случай не относится к исключениям.

Организация, в которой вы работаете, считается налоговым агентом. Значит, следовало удержать и исчислить НДФЛ при выплате материальной помощи. А женщина должна была получить средства за вычетом налога.

Если налоговый агент не удержит и вовремя не уплатит налог на доходы физлиц, то его ожидает следующее:

  • Штраф 20% от суммы, которую необходимо удержать или перевести.

  • Пени за каждый день просрочки начиная со дня, который следует за днём выплаты дохода, и по день уплаты налога включительно. Процентная ставка пени — 1/300 ключевой ставки Центрального Банка.

Также с налогового агента могут потребовать неудержанный НДФЛ.

Каким образом вычеты на детей уменьшают налогооблагаемую базу

Получательница вправе получить налоговые вычеты на несовершеннолетних детей. А также на детей до 24 лет, если они обучаются на очном отделении.

На первого и второго ребёнка полагаются вычеты по 1 400 рублей в месяц, на третьего — 3 000 рублей.

Если ребёнок — инвалид, то можно получить 12 000 рублей.

Без вычетов выходит, что НДФЛ с матпомощи составит: 20 000 x 13% = 2 600 рублей.

С вычетами получится меньше: (20 000 − 1 400 − 1 400 − 3 000) x 13% = 1 846 рублей.

Однако допустимо применить вычет лишь за месяц, в котором был выплачен доход. В некоторых случаях предоставляются вычеты за месяцы, когда человек не получал дохода.

К примеру, если человек находился в отпуске без сохранения заработной платы, а впоследствии вернулся на работу.

В нашей ситуации неработающая женщина получила однократную выплату. И вычеты на детей ей полагаются лишь за один месяц.

Как получить вычеты на детей

Именно налогоплательщик определяет, какой налоговый агент предоставит вычеты на детей. А значит, женщина может выбрать вас и тогда ей потребуется подать вам:

  • Заявление.

  • Копии свидетельств о рождении детей.

  • Копию свидетельства о браке или паспорта с информацией о регистрации брака.

Если ребёнок учится в высшем учебном заведении на очном отделении, то понадобится справка из вуза. Если ребёнок — инвалид, то нужна справка об инвалидности.

Если женщина решила не обращаться к вам с заявлением, то она вправе отправить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и получить вычет. Составить документ можно на сайте ФНС.

Чтобы работать с вычетами по НДФЛ в организациях, используйте программу «1С:ЗУП» от Scloud. Она учитывает требования законодательства и с успехом применяется в службах управления персоналом и бухгалтериях.

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KLY9k

Scloud — аренда 1С в облаке

Scloud — аренда 1С в облаке

5820 подписчиков

Комментарии

ヽ( ゚ ∀ ゚ )ノ
Вот это удача! Да это же отличный шанс стать первым, кто !
    Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, .

    Итоги за 3 квартал: запустили конференции, рост к прошлому году в два раза. Робот захватывает пространство

    Каждый месяц тратить по 2-3 часа рабочего времени - дорого! Поэтому ежемесячные встречи превратились в ежеквартальные.

    Итоги за 3 квартал: запустили конференции, рост к прошлому году в два раза. Робот захватывает пространство
    1
    62

    НДФЛ от 0% до 25%: депутаты хотят новую прогрессивную шкалу по налогу. Что нужно сдать и заплатить в октябре, сколько платят главбухам. 💸«Ночной бухгалтер» № 1534

    От НДФЛ никак не отстанут. На этот раз депутаты от ЛДПР предлагают новый подход к прогрессивной шкале, например, доходы до 360 000 в год вообще налогом не облагать, а вот с больших доходов взымать почти вдвое больше обычной ставки — 25%. Напоминаем, что сдавать и платить бухгатеру в октябре и какие изменения не пропустить. И другие новости дня.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

    Обучение

    Курсы повышения квалификации для бухгалтера с дипломом

    Обязанность по уплате страховых взносов ИП и банкротство. Позиция ВС

    Что делать, если налоговая орган подала в суд для взыскания неуплаченных страховых взносов и штрафов, а индивидуальный предприниматель объявлен банкротом?

    Бухгалтерский учет

    Главные ошибки в бухучёте, за которые налоговая точно доначислит вам налоги

    Сегодня очень актуальная тема для всех предпринимателей, у которых есть группа компаний. И когда вы слышите «группа компаний», вы, наверное, думаете, что сейчас я буду рассказывать про какие-то крупные компании, где ворочают миллиарды рублей, а вы здесь вообще не при делах. На самом деле, группа компаний — это если у вас есть ООО и ИП.

    Бесплатно с Клерк.Премиум Спецоценка (СОУТ)

    Инструкция по проведению специальной оценки условий труда. Мини-курс

    Все мероприятия по спецоценке можно уложить в 3 этапа. В мини-курсе рассмотрим их порядок и принципы.

    Инструкция по проведению специальной оценки условий труда. Мини-курс

    Мероприятия

    Последние мероприятия для бухгалтеров
    Добавить

    Воинский учет и ЕНП: что изменилось в октябре

    Октябрь заставил бухгалтеров очень активно шевелиться. Один за одним вступают в силу изменения в законодательстве.Уже начали действовать изменения в воинском учете и в ЕНП. Подготовили для вас подробный материал, чтобы вы сверились, все ли изменения учли в работе.

    Иллюстрация: freepik/freepik
    Бесплатно с Клерк.Премиум Обзоры для бухгалтера

    Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в сентябре 2023 года

    Подготовили для вас обзор разъяснений сентября по налоговой теме. Все кратко, четко, по делу.

    Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в сентябре 2023 года

    Консультации

    Последние вопросы бухгалтеров из сервиса «Консультации»
    Подключить
    • Здравствуйте! Уточните пожалуйста каким документом отразить возврат поставщику в 1с “возврат поставщику” или Корретировка приобретения"

      Возврат товара поставщику
    • Добрый день! Помогите, пожалуйста, до конца разобраться в информации. Если штатный сотрудник работает по трудовому договору, работа дистанционная. Уезжает из России и продолжает работать у нас дистанц

      Сотруднику уехал из России, какой порядок налогообложения?

    Ликвидность: виды, коэффициенты, анализ

    Объясняем, что такое ликвидность, какие бывают коэффициенты, виды, а также приводим примеры.

    Ликвидность: виды, коэффициенты, анализ
    Бухгалтеры

    В сообществе профессиональных бухгалтеров уже 718 профессионалов. Вступайте в сообщество и подтвердите свою компетентность

    Продолжаю рассказывать, что интересного есть у нас на «Клерка». Сегодня речь пойдет о бомбическом проекте — Сообщество профессиональных бухгалтеров (СПБ). В нем собираются самые крутые профессионалы. Вступайте, это бесплатно. Очень скоро сообщество ждет большие изменения!

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    Налоговый учет при УСН

    Как организациям и ИП вести книгу учета доходов и расходов на УСН. Изменения с 1 января 2024 года

    Все упрощенцы, кроме тех, кто применяет АУСН, обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Порядок заполнения книги и состав входящих в нее листов, зависит от того, какой объект налогообложения применяет организация или ИП. Разберем, как вести КУДиР на УСН и какие изменения действуют с 1 января 2024 года. 

    Как организациям и ИП вести книгу учета доходов и расходов на УСН. Изменения с 1 января 2024 года
    Кадровый учет

    Электронные медкнижки введут до 1 сентября 2024 года

    Минздрав планировал ввести электронные трудовые книжки с 1 сентября 2023 года согласно приказу № 90н. Но, затем, переход на электронку отложили на год — до 1 сентября 2024 года. В течение года будут действовать два формата: бумажный и электронный.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    2
    99
    Вакансии
    Новые вакансии для бухгалтеров из сервиса «Вакансий»
    Добавить вакансию
    Банкротство

    Какие долги не списываются при банкротстве

    В России сложилась практика, когда физлица сами начинают процедуру банкротства. Это происходит в 96,7% случаев. Однако неподготовленная процедура может только ухудшить положение должника: по некоторым обязательствам сумма задолженности может даже вырасти.

    Иллюстрация: freepik/freepik

    Как начать вести воинский учет. Штрафы за валютные операции. Как исправить должность в трудовой книжке. На вопросы подписчиков отвечают эксперты

    Каждый день эксперты «Клерк» помогают бухгалтерам в их нелегкой работе. Смотрите подборку интересных вопросов пользователей и ответов наших экспертов.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

    Разборы

    Эксклюзивные статьи про изменения в учете и налогах
    Заказать разбор
    Бухгалтерский учет

    Бухгалтерский учет в зоомагазинах России: ключевые аспекты и рекомендации

    Для зоомагазинов, предоставляющих продукты и услуги для наших домашних любимцев, ведение точного бухгалтерского учета необходимо для успешного ведения бизнеса. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты бухгалтерского учета в зоомагазинах России и предложим рекомендации для его эффективного внедрения.

    Бухгалтерский учет в зоомагазинах России: ключевые аспекты и рекомендации
    НДС

    Сальдо на 19 счете: что с ним делать в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

    Скоро наступит жаркая пора сдачи отчетности, и мы готовим ряд статей, которые окажутся под рукой, и могут стать полезными на данном этапе. Сегодня напомним вам важные нюансы, о которых нужно помнить, подготавливаясь к сдаче декларации по НДС. Поговорим о праве налогоплательщика на вычет по входному НДС, основных условиях его применения и сроках переноса.

    Иллюстрация: freepik/freepik

    5 приемов, которые помогут удобнее работать с документами в «МойОфис Таблица»

    Задачи с табличными файлами — отчетами, планами, договорами — могут оказаться запутанными и сложными, если не пользоваться специальными инструментами редактора. Например, в массиве данных легко потерять важное без применения к тексту форматирования. А поиск нужной формулы может затянуться без справки под рукой. 

    Иллюстрация: ООО «НОВЫЕ ОБЛАЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ»
    Самозанятые

    Чем может заниматься самозанятый. Что говорит закон

    Сейчас многие начинающие предприниматели решают стать самозанятыми. И они задаются вопросами о том, могут ли самозанятые заниматься теми или иными видами деятельности. Давайте разбираться.

    Чем может заниматься самозанятый. Что говорит закон
    Бухгалтерия

    ✨Скоро увидимся лично! «Клерк» приглашает бухгалтеров, собственников бизнеса, кадровиков и финансистов

    Узнаете, какие изменения ждут бизнес в 2024 году, как применять в работе новые правила и успешно сдать отчетность за 2023 год.

    ✨Скоро увидимся лично! «Клерк» приглашает бухгалтеров, собственников бизнеса, кадровиков и финансистов
    1
    215
    МСФО

    МСФО № 36 Обесценение активов — особенности применения

    МСФО 36 детализирует процедуры списания и восстановления убытка от обесценения активов. Наш материал расскажет об особенностях отражения в учете и отчетности связанной с обесценением информации.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    Самозанятые

    Налоговая подозревает в прикрытии трудовых отношений гражданскими: как защитить компанию

    Представьте, ваша компания нашла эффективный и удобный способ взаимодействия с исполнителями: в формате гражданско-правовых отношений. Как защитить себя и что делать после получения уведомления налоговой.

    Налоговая подозревает в прикрытии трудовых отношений гражданскими: как защитить компанию
    Мнения