Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие 2023 года

Приближается очередной срок сдачи расчёта 6-НДФЛ. В этот раз отчитываемся за полугодие. В статье разъяснили, какие суммы и коды указывать в расчёте, чтобы заполнить отчёт без ошибок.
5 тыс. 2,9 тыс.
Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие 2023 года
Иллюстрация: Scloud — аренда 1С в облаке

Форма и порядок сдачи

Расчёт заполняется по изменённой форме, утверждённой приказом от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В 2023 году в форме и порядке заполнения произошли изменения, весь список изменений представлен в приказе № ЕД-7-11/881@ от 29.09.2022.

В частности изменились штрих-коды, день получения сотрудником дохода и расчётный период. При заполнении расчёта за полугодие эти изменения также нужно учитывать. 

После заполнения расчёт нужно сдать в электронном или бумажном виде. На бумаге отчёт подают только компании с менее 10 сотрудникам, остальные предоставляют документ в электронном виде. Срок подачи — до 25 июля.

Scloud рекомендует использовать сервис 1С-Отчетность для отправки документа в налоговую. Сервис встроен в программы 1С — за счёт этого пользователю не нужно переключаться между вкладками или открывать несколько окон. Он может создать отчёт, проверить его на ошибки и отправить документ в ФНС, не выходя из окна создания документа.

Напоминаем, что 6-НДФЛ предоставляется ИП, российскими компаниями. Подразделения российских и иностранных организаций и лица, занимающиеся частной практикой, также предоставляют расчёт.

Не сдавать отчёт можно, если за полугодие не было выплат сотрудникам и не был удержан налог. Причём нужно направить письмо о несдаче расчёта в налоговую. Если письмо не предоставить, потребуется сдать нулевой расчёт.

Из каких разделов состоит расчёт

Как и любой другой отчёт, 6-НДФЛ состоит из титульного листа и нескольких разделов.

В разделе 1 отражают исчисленные за полугодие суммы налога, а в разделе 2 отражают доходы, вычеты и сумму удержанных налогов с начала года. Также в расчёт включено приложение №1 со сведениями о доходах физлица.

Какие коды указывать на титульном листе

Коды заполняются в следующем порядке:

  • ИНН и КПП проставляются индивидуально для каждой компании.

  • В поле с номером корректировки проставляется код «0--», если отчёт подаётся в первый раз. При подаче корректировочных документов проставляется соответствующий порядковый номер документа.

  • В поле с кодом периода проставляется «31» — соответствующий код для полугодия.

  • В поле с годом указывают «2023».

  • В поле с кодом налогового органа проставляется код органа налоговой службы, состоящий из четырёх цифр.

  • В поле с кодом по месту нахождения указываются разные коды в зависимости от типа налогового агента. Для компании указывают «214», для её подразделения проставляют код «220», а для предпринимателя — код «120».

 Остальные поля заполняются информацией о налоговом агенте.

Какие суммы налогов указывать в разделе 1

В разделе налоговые агенты указывают удержанный НДФЛ за последние 3 месяца отчётного периода. В нашем случаеза апрель, май и июнь.

Если агент использует разные КБК для уплаты налога, а следовательно и разные ставки, то раздел заполняется несколько раз по разным ставкам.

 Далее проставляются суммы налога в каждом месяце:

Поле

За какой период проставляется сумма

020

23 марта-22 июня (общая сумма)

021

23 марта-22 апреля

022

23 апреля-22 мая

023

23 мая-22 июня

Поле 024 не заполняется для расчёта за полугодие. 

Также указывают возвраты налога физлицам в случае излишнего удержания налога ранее:

Поле

Что указывать

030

Общую сумму возврата

031

Дату возврата

032

Сумма возврата в указанную дату

Что учесть при заполнении раздела 2

В разделе налоговые агенты указывают доходы, количество лиц, которые получали доход в периоде, и сумму удержанного налога нарастающим итогом с начала года. То есть учитываются удержанные налоги за полгода, а не только за последние 3 месяца. Также проставляют ставку и соответствующие КБК.

При заполнении нужно учесть, что в расчёте указываются только выплаченные сотрудникам доходы. Если доход начислен, но не выплачен, то его в расчёте не указывают.

Например, если аванс сотруднику выплачен в июне, а оставшаяся часть зарплаты выплачена в июле, то в расчёте указывают только аванс. Оставшаяся часть выплаты будет отражена в отчёте за 9 месяцев года.

Так же, как и с первым разделом, раздел 2 заполняется несколько раз, если применяются разные налоговые ставки и КБК.

Чтобы не запутаться в суммах, формируйте 6-НДФЛ автоматически в 1С:Бухгалтерия в облаке от Scloud. Программа составит документ на основе данных из базы, автоматически отразит нужные суммы и правильные коды.

8 способов сэкономить время бухгалтера.

Лайфхаки, о которых вы не знали. Узнайте полезные лайфхаки по работе в 1С в бесплатной книге от Scloud.

Получите лайфхаки бухгалтера в 1С от консультантов Scloud

Заполните форму, вышлем книгу вам на почту

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8KbH8m

Начать дискуссию

РЖД объявили о запуске нового мобильного суперприложения: что оно дает

Замгендиректора РЖД Евгений Чаркин на конференции Data Fusion заявил, что «Российские железные дороги» (РЖД) планируют запустить новое мобильное суперприложение (SuperApp) в начале 2025 года.

391

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Маркетплейсы

Законодатели взялись за трудовые права работников маркетплейсов

Работодатели скрывают трудовые отношения с сотрудниками маркетплейсов под договорами с самозанятыми. Из-за этого работники не получают отпускных и больничных.

377

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 

Оформление иностранного работника из визовой страны — достаточно трудоемкий процесс. Любое упущение может обернуться для компании штрафом до 1 млн руб. за одного человека. Расскажем, как нанять персонал из дальнего зарубежья и избежать самых распространенных ошибок. 

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 
1
789
Лучшие спикеры, новый каждый день

Топ-11 инструментов для SEO-анализа сайта

Есть здесь SEO-специалисты? Мы сделали для вас подборку из 11 бесплатных инструментов для SEO-анализа по продвижению сайта. Новичок вы или нет — неважно, эти сервисы помогут оптимизировать работу и сэкономить время.

Банки

Европа вынуждает крупный банк быстрее свернуть бизнес в России

Raiffeisen Bank International ждет требования от ЕЦБ ускорить процесс сокращения бизнеса в России.

2
379
Бухгалтеры

Акция ко Дню главбуха! Онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, финмоделированию, ФСБУ и зарплате за 3690 рублей!

21 апреля — День главного бухгалтера. Мы поздравляем коллег и делаем скидку на онлайн-курсы, которые помогут вам продолжать профессиональное развитие! До 22 апреля включительно онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, ФСБУ, зарплате и финмоделированию за 3690 рублей!

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Банкротство

Долги банкротов побили антирекорд

За 2023 год суд признал порядка 7,3 тысяч компаний несостоятельными. Их задолженность достигла 3,98 трлн рублей.

УК РФ

Следователи смогут получать доступ к телефонным переговорам до санкции суда

МВД в рамках выполнения поручений правительства разработало изменения в Уголовно-процессуальный кодекс.

Роспотребнадзор разъяснил, что считается вынужденным отказом пассажира от полета и тогда вернут деньги

В связи с периодическими сообщениями о задержках или отменах авиарейсов авиаперевозчиками Роспотребнадзор без привязки к причинам таких задержек и отмен обратил внимание на ряд моментов.

Инвестиции

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Закончился восьмой месяц эксперимента с мартышкиным портфелем против народного портфеля. В нём смотрим, получится ли портфелю из случайных 10 акций РФ обогнать портфель из 10 самых популярных у частных инвесторов «народных» акций.

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Статистика Яндекса помогла оспорить упущенную выгоду

Между организацией и индивидуальным предпринимателем был заключен договор франшизы, в рамках которого ИП получил право использования товарного знака в целях открытия бутиков для реализации косметической продукции.

О госзакупках простым языком

Сегодня, как и было обещано, хочу поделиться с вами обновлениями в системе государственных закупок.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
УК РФ

МВД хочет приостанавливать денежные переводы в рамках уголовного преследования

Силовые структуры смогут приостанавливать такие переводы на 10 дней.

Банки

Банки обяжут за 24 часа предоставлять в МВД данные о переводе электронных денег

Министерство внутренних дел разработало проект соответствующего федерального закона.

310
Банки

Киргизский Finca Bank приостановит зачисление переводов из «Сбера» и «Тинькофф»

Ограничения начнут действовать в мае.

289

⚡️Меняем тарифы на «Клерке». Успейте подключить безлимитные консультации

У нас молния. С понедельника на «Клерке» произойдут изменения. Тарифов с безлимитными консультациями больше не будет. Хотите безлимит? Подключайте тариф на год или на полтора прямо сейчас.

Иллюстрация: Вера Ревина / «Клерк»
Самозанятые

👵 Чтобы заработать пенсию, самозанятые должны платить добровольные взносы. Но не обязаны, уточняет наш эксперт

В стаж для пенсии идет период работы, если за этот период начисляют и уплачивают взносы. За работников взносы платит работодатель, ИП сами платят свои взносы. А самозанятые не платят.

Экономика России

Официально: сколько в России ресторанов, кафе и баров

Росстат привел статистику за 2023 год по местам общепита.

Налоговая подсмотрит за вами через камеры, если понадобится. 🎥«Ночной бухгалтер» № 1668

Улыбнитесь, вас скрывает скрытая камера! А может и не скрытая, а просто камера наблюдения на улице. Корреспондент «Клерка» узнала о любопытном способе налоговиков проверять ваш бизнес.

Иллюстрация: создана при помощи ИИ playground.com / Елена Балаклицкая

Интересные материалы

КС РФ: иногда УК должна продолжать управление домом и после прекращения договора

Конституционный Суд уточнил порядок прекращения обязательств компании (УК) по управлению многоквартирным домом.