За что могут доначислить налоги

Главная обязанность каждого предпринимателя — уплата налогов в полном объеме и в срок. За выполнением этой обязанности пристально следит налоговая инспекция, а в случае уклонения от нее доначисляет налоги. Большой брат неустанно следит за нами и всегда готов наказать за неточность или за уклонение от уплаты налога в полном объеме. Это пристальное внимание уже прочувствовали на себе многие предприниматели.
3,4 тыс. 1,3 тыс.
За что могут доначислить налоги

Главная обязанность каждого предпринимателя — уплата налогов в полном объеме и в срок. За выполнением этой обязанности пристально следит налоговая инспекция, а в случае уклонения от нее доначисляет налоги.

Большой брат неустанно следит за нами и всегда готов наказать за неточность или за уклонение от уплаты налога в полном объеме. Это пристальное внимание уже прочувствовали на себе многие предприниматели. Бюджет нуждается в деньгах, а один из способов его пополнения — сбор налогов. Именно поэтому любой бизнес проверяется на всевозможные схемы уклонения от налогов и любое телодвижение в эту сторону наказывается.

Как следят

Налоговый контроль бывает двух видов — учет налогоплательщиков и проверки. Сами проверки делятся на налоговые и неналоговые.

В первую категорию входят камеральные налоговые проверки (ст. 88 НК РФ) и выездные налоговые проверки (ст.89 НК РФ). Во вторую категорию входят налоговый мониторинг (разд. V2, гл. 14.7, ст. 105.26 НК РФ) и контроль за трансферным ценообразованием (гл. 14.6 НК РФ).

Ошибки в уплате налогов, выявленные в ходе любой проверки, приводят не только к штрафу, но и к доначислению налогов, уплата которых обязательна.

Открыть расчетный счет в Совкомбанке по самому выгодному тарифу можно по этой ссылке.

Причины доначисления

Доначисления налогов всегда имеют основания. Вы можете с ними согласиться и заплатить. Можете не согласиться и оспорить, но, если даже суд не встанет на вашу сторону, платить придётся.

Чаще всего налоговая доначисляет выплаты по следующим основаниям:

  • была занижена реальная прибыль;
  • был завышен расход, на который уменьшалась налогооблагаемая база;
  • была допущена ошибка в задекларированной сумме;
  • произошла неуплата налога или уплата была лишь частичная;
  • предприниматель необоснованно воспользовался налоговой выгодой.

Обратите внимание, вашу выручку, зарплату, реальные расходы и т. д. налоговая узнает не только из ваших бухгалтерских и налоговых документов, она определяет эти суммы на основании любых сведений.

Получить электронную подпись от Совкомбанка за 5 минут можно по этой ссылке.

Для избежания доначислений, предпринимателю надо бы изучить Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Выше были перечислены основания, по которым наиболее часто налоговая доначисляет дополнительные суммы. Но они не единственные. Налоговая знает о возможных схемах уклонения и работает на их выявление.

Например, доначисления возможны, если ваш сотрудник стал ИП и продолжил у вас работать уже в этом новом качестве. Налоговая заподозрит вас в уклонении от налогов и взносов и не пропустит этот факт мимо себя. Узнать же о том, что ваши страховые выплаты сократились ФНС не составит труда, так как сейчас она администрирует и налоги, и страховые взносы.

Доначисления возможны, если у вас работает ИП, который не был вашим сотрудником, но ваши отношения можно квалифицировать как трудовые. Если такая возможность есть, налоговая ее не упустит, а как следствие вас накажут и доначислят НДФЛ и страховые взносы.

Не менее пристально налоговая стоит на страже дробления бизнеса. Формальное дробление активно выявляется и наказывается, иногда под раздачу попадают и те, кто дробил обоснованно, но здесь придется отстаивать свои права.

Дробление бизнеса — это раздел крупной компании на несколько юридических лиц и последующий перевод их на льготные налоговые режимы (чаще УСН). Такой подход позволяет платить налоги не по ОСНО, что экономит деньги. Но делать так можно не всем.

Незаконным дроблением признается раздел, при котором у новых юридических лиц:

  • один директор;
  • один юридический адрес;
  • расчетные счета в одном банке;
  • одни и те же опознавательные знаки;
  • общие поставщики и покупатели;
  • единые обслуживающие службы;
  • формальное перераспределение персонала;
  • совпадающие IP-адресам и т. д.

Вам также не простят формальное занижение доходов путём составления формального документооборота с подконтрольной организацией, нарушение правил учёта доходов и расходов, правил работы с кассовой техникой, фиктивные поставки, ведение бизнеса через офшоры и т. п.

Одним словом, экономия на налогах и взносах вполне реально может обернуться большими денежными потерями. Уменьшать налог надо честно, когда действительно есть основания. И не стоит недооценивать налоговых инспекторов, они тоже умеют работать.

Еще больше полезных материалов для ИП на сайте школы бизнеса «Я — предприниматель».

Начать дискуссию

Акцизы

В декларации по акцизам появятся новые коды для алкоголя

Для заполнения декларации по акцизам с 1 мая нужно указывать новые коды для алкогольной продукции с содержанием спирта.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Предприниматели часто по незнанию допускают бухгалтерские ошибки, которые ведут к печальным последствиям: штрафам, доначислениям, пеням и даже закрытию бизнеса. Рассказали в статье о четырех самых актуальных правилах, которых следует придерживаться в сегодняшних реалиях и что предпринять, если их нарушили.

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Для НКО продлят пониженные тарифы страховых взносов

Минфин предлагает на 2 года продлить пониженные тарифы страховых взносов, которые могут применять некоммерческие организации.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Принят закон о свободном доступе провайдеров в многоквартирные дома

Теперь жители могут свободно выбирать нужного им провайдера и заключать индивидуальный договор.

Расходы на ремонт служебных автомобилей выросли на 25%

Общая сумма госконтрактов по ремонту и обслуживанию автомобилей выросла до 30 млрд рублей, а число торгов увеличилось на 5%.

УСН

Минфин: при торговле через маркетплейсы на УСН агентское вознаграждение тоже идет в доход

При УСН есть закрытый перечень доходов, которые не учитывают для налогообложения. Эта норма не предусматривает уменьшение доходов принципалов на вознаграждение, которое они платят агентам.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Большинство последних новаций по налогу на добавленную стоимость являются «отраслевыми». Поправки касаются застройщиков, экспортеров, рестораторов, туроператоров, продавцов детских товаров и даже перекупщиков б/у авто. В статье собрали для вас самые важные изменения на 2023–2024 гг.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

Верховный суд РФ может изменить практику назначения выездных налоговых проверок

Мнение налогового адвоката о судебном иске к ФНС о незаконности налоговой проверки.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
4
62

Бухотчетность составляют в тысячах рублей. Опрос про ошибки из-за округлений

До 1 апреля компании должны сдать бухотчетность за 2023 год.

166
Кадры

Четверть компаний отказывают в найме соискателям с долгами

Чаще всего кредитную историю проверяют у менеджеров по работе с клиентами, специалистов по продажам и закупкам.

91

💥Госзакупки. Как компании не попасть в реестр недобросовестных поставщиков

Компания выиграла тендер на госзакупку, но по каким-то причинам не смогла выполнить контракт — это прямая дорога в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Расскажем, какие аргументы и обстоятельства помогут избежать реестра, сохранить репутацию и деньги компании. Забирайте подсказки от редакции.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
7
133
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

В сервис «Прозрачный бизнес» ФНС добавила спецрежим ИП. Пользователи: наконец-то! + опрос

Теперь через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» любой желающий может узнать, какие специальные налоговые режимы применяет ИП.

Нашлась биржа, которая сфокусируется на IPO попавших под санкции промышленных компаний

СПБ Биржа начала заниматься IPO российских промышленников, попавших в те же санкционные списки, что и СПБ Биржа.

Шведский бизнес Avito переехал в Калининградскую область

Шведская компания Avito AB провела редомициляцию и теперь будет зарегистрирована как международная компания в специальном административном регионе.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция

Сосредоточение в своих руках всех процессов, желание все сделать самому — проблема многих предпринимателей. В результате попытки охватить все не остается времени на разработку новой, более продуктивной стратегии. Чтобы разгрузить себя и заниматься более глобальными бизнес-задачами, владельцу бизнеса нужно научиться делегировать.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция
34
Отпуска

Сотрудник не может переносить отпуск, если у него заболел ребенок

Продлить или перенести ежегодный оплачиваемый отпуск разрешено только если заболел сам сотрудник, а не его ребенок.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Налоговики не всегда начисляют пени из-за ошибок в уведомлениях по ЕНП. Но в интересах бизнеса их всё-таки исправить. Подробно и на конкретных примерах рассказали, как это сделать.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Песков: нейросети в руках недобросовестных людей — еще одна большая угроза

Заместитель руководителя администрации президента РФ, пресс-секретарь В. Путина Дмитрий Песков заявил, что нейросети в руках недобросовестных людей или террористов могут стать грозным оружием.

Интересные материалы

👫 На одну штатную единицу можно принять двух полставочников. Эксперт: запрета нет, и Верховный Суд это косвенно подтверждает

Ранее Роструд заявлял, что одну должность не могут делить между собой два человека по полставки каждый, должно быть 2 должности. Теперь поступили новые вводные.

378