За что могут доначислить налоги

Главная обязанность каждого предпринимателя — уплата налогов в полном объеме и в срок. За выполнением этой обязанности пристально следит налоговая инспекция, а в случае уклонения от нее доначисляет налоги. Большой брат неустанно следит за нами и всегда готов наказать за неточность или за уклонение от уплаты налога в полном объеме. Это пристальное внимание уже прочувствовали на себе многие предприниматели.
3,3 тыс. 1,3 тыс.
За что могут доначислить налоги

Главная обязанность каждого предпринимателя — уплата налогов в полном объеме и в срок. За выполнением этой обязанности пристально следит налоговая инспекция, а в случае уклонения от нее доначисляет налоги.

Большой брат неустанно следит за нами и всегда готов наказать за неточность или за уклонение от уплаты налога в полном объеме. Это пристальное внимание уже прочувствовали на себе многие предприниматели. Бюджет нуждается в деньгах, а один из способов его пополнения — сбор налогов. Именно поэтому любой бизнес проверяется на всевозможные схемы уклонения от налогов и любое телодвижение в эту сторону наказывается.

Как следят

Налоговый контроль бывает двух видов — учет налогоплательщиков и проверки. Сами проверки делятся на налоговые и неналоговые.

В первую категорию входят камеральные налоговые проверки (ст. 88 НК РФ) и выездные налоговые проверки (ст.89 НК РФ). Во вторую категорию входят налоговый мониторинг (разд. V2, гл. 14.7, ст. 105.26 НК РФ) и контроль за трансферным ценообразованием (гл. 14.6 НК РФ).

Ошибки в уплате налогов, выявленные в ходе любой проверки, приводят не только к штрафу, но и к доначислению налогов, уплата которых обязательна.

Открыть расчетный счет в Совкомбанке по самому выгодному тарифу можно по этой ссылке.

Причины доначисления

Доначисления налогов всегда имеют основания. Вы можете с ними согласиться и заплатить. Можете не согласиться и оспорить, но, если даже суд не встанет на вашу сторону, платить придётся.

Чаще всего налоговая доначисляет выплаты по следующим основаниям:

  • была занижена реальная прибыль;
  • был завышен расход, на который уменьшалась налогооблагаемая база;
  • была допущена ошибка в задекларированной сумме;
  • произошла неуплата налога или уплата была лишь частичная;
  • предприниматель необоснованно воспользовался налоговой выгодой.

Обратите внимание, вашу выручку, зарплату, реальные расходы и т. д. налоговая узнает не только из ваших бухгалтерских и налоговых документов, она определяет эти суммы на основании любых сведений.

Получить электронную подпись от Совкомбанка за 5 минут можно по этой ссылке.

Для избежания доначислений, предпринимателю надо бы изучить Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Выше были перечислены основания, по которым наиболее часто налоговая доначисляет дополнительные суммы. Но они не единственные. Налоговая знает о возможных схемах уклонения и работает на их выявление.

Например, доначисления возможны, если ваш сотрудник стал ИП и продолжил у вас работать уже в этом новом качестве. Налоговая заподозрит вас в уклонении от налогов и взносов и не пропустит этот факт мимо себя. Узнать же о том, что ваши страховые выплаты сократились ФНС не составит труда, так как сейчас она администрирует и налоги, и страховые взносы.

Доначисления возможны, если у вас работает ИП, который не был вашим сотрудником, но ваши отношения можно квалифицировать как трудовые. Если такая возможность есть, налоговая ее не упустит, а как следствие вас накажут и доначислят НДФЛ и страховые взносы.

Не менее пристально налоговая стоит на страже дробления бизнеса. Формальное дробление активно выявляется и наказывается, иногда под раздачу попадают и те, кто дробил обоснованно, но здесь придется отстаивать свои права.

Дробление бизнеса — это раздел крупной компании на несколько юридических лиц и последующий перевод их на льготные налоговые режимы (чаще УСН). Такой подход позволяет платить налоги не по ОСНО, что экономит деньги. Но делать так можно не всем.

Незаконным дроблением признается раздел, при котором у новых юридических лиц:

  • один директор;
  • один юридический адрес;
  • расчетные счета в одном банке;
  • одни и те же опознавательные знаки;
  • общие поставщики и покупатели;
  • единые обслуживающие службы;
  • формальное перераспределение персонала;
  • совпадающие IP-адресам и т. д.

Вам также не простят формальное занижение доходов путём составления формального документооборота с подконтрольной организацией, нарушение правил учёта доходов и расходов, правил работы с кассовой техникой, фиктивные поставки, ведение бизнеса через офшоры и т. п.

Одним словом, экономия на налогах и взносах вполне реально может обернуться большими денежными потерями. Уменьшать налог надо честно, когда действительно есть основания. И не стоит недооценивать налоговых инспекторов, они тоже умеют работать.

Еще больше полезных материалов для ИП на сайте школы бизнеса «Я — предприниматель».

Начать дискуссию

С Днём защитника Отечества!

Дорогие коллеги! От имени всего коллектива поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
IT-компании

Иностранные IT-компании не смогут получать льготы в РФ

Из реестра аккредитованных IT-компаний уберут иностранный бизнес. Предприятия не смогут получать налоговые преференции и отсрочку от армии для своих сотрудников.

Утвердят бланк, чтобы останавливать упрощенную ликвидацию компании

С 1 июля 2023 года действует процедура упрощенной ликвидации компаний малого бизнеса. Но если учредители передумали и решили продолжить бизнес, надо подать заявление об остановки процесса ликвидации. Формы такого заявления сейчас нет. Но оно будет.

Лучшие спикеры, новый каждый день

ФНС будет получать данные о загранпаспортах

МВД будет сообщать налоговикам сведения о выдаче россиянам загранпаспортов. Форму таких сведений утвердят.

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

Я сломала раковину в кухне. И это самое лучшее поздравление сильному мужчине ❤️

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

🙎 Бухгалтеры не понимают, как считать НДФЛ 15% и зачем ФНС сравнивает 6-НДФЛ с уведомлениями. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Вклады

Банки начнут открывать вклады по биометрии

Взять кредит или открыть вклад будет можно без личного визита в офис банка, идентификацию клиентов будут проводить по биометрии.

Маркетинг

Цветы к 8 Марта подорожают на 15-20%

Из-за проблем с логистикой и высокого спроса средняя стоимость праздничного букета вырастет до 3,4 тысяч рублей.

112

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов

Критика в бизнесе — не только неприятный момент столкновения с обратной связью покупателей и конкурентов, но и шанс на улучшения. Предприниматели должны уметь трезво оценить её и использовать для роста компании. Чтобы это сделать, можно воспользоваться следующим алгоритмом.

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам

Если компания становится публичной и присутствует на бирже, она обязана раскрывать свою финансовую информацию. У нас чаще всего используются отчётности по РСБУ (российским стандартам бухгалтерского учета) и МСФО (международным стандартам финансовой отчетности).

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам
178
Новости ФНС

Как восстановить пароль от своего личного кабинета налогоплательщика

Иногда налогоплательщик не может войти в личный кабинет на сайте ФНС по причине утери пароля доступа. Пароль можно восстановить.

Сколько зарабатывает аналитик 1С без опыта

Обошли весь сайт hh.ru и нашли вакансии для начинающих аналитиков 1С. Оказалось, что в среднем выпускники курсов без опыта могут получать до 75 тыс. рублей, а стажеры около 40-50 тыс. рублей.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

За год Роструд восстановил права 300 тысяч сотрудников

Работодатели погасили долги по зарплате на 12 млрд рублей, число жалоб от сотрудников на нарушение их трудовых прав сократилось на треть.

Законопроекты

Кабмин против того, чтобы производители крупно писали объем и вес продуктов

Правительство не согласилось с тем, чтобы информация о весе и объеме продуктов питания занимала не меньше 15% от площади упаковки или этикетки.

Банки

Банк «Точка»: все сервисы и услуги работают бесперебойно

В Трибуне «Клерка» пользователь написал пост, в котором постарался разобраться, что же произошло в результате отзыва лицензии у Банка КИВИ и как это повлияло на клиентов другого банка — «Точки». Пост получился жестким и набрал много комментариев, в которые заглянули и представители банка.

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: букет к 8 Марта обойдется в 3,2 тыс руб., колонку Алису отдели в пальто

Подготовили для вас дайджест главных событиями дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

2
160
Платежные системы

Contact удалили из реестра платежных систем Центробанка

Платежная система Contact, которая принадлежит QIWI банку, исключена из реестра ЦБ.

Зарплата

Сверхурочную работу будут оплачивать по-новому

Работодатели будут оплачивать сверхурочную работу исходя из зарплаты, включающей компенсационные и стимулирующие выплаты, а не только из голого оклада.

Инвестиции

На Мобирже начали продаваться акции алкогольной группы «Кристалл»

Компания привлекла на IPO 1,15 млрд рублей. Стоимость одной акции — 9,5 рублей.

Что бухгалтеры дарят мужчинам на 23 февраля. «Ночной бухгалтер» №1629

Носки, пена для бритья...это все не для дам-бухгалтеров. Они поздравляют своих мужчин куда как креативнее.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
349