ЭДО

Какие документы можно подать в ФНС на бумаге, а какие только в электронном виде

Налоговики постепенно переводят взаимодействие с налогоплательщиками в электронную форму. ЭДО удобен и позволяет компаниям и ИП не терять время на беготню с тоннами бумаг. При этом некоторые документы и сегодня налоговики примут на бумаге, а другие — только в электронном виде. Расскажем подробнее.
Какие документы можно подать в ФНС на бумаге, а какие только в электронном виде

Налоговики постепенно переводят взаимодействие с налогоплательщиками в электронную форму. ЭДО удобен и позволяет компаниям и ИП не терять время на беготню с тоннами бумаг. При этом некоторые документы и сегодня налоговики примут на бумаге, а другие — только в электронном виде. Расскажем подробнее.

Какие документы можно направить в ФНС на бумаге

Налогоплательщики могут сдавать на бумаге налоговые декларации (расчеты), если такое право дает им Налоговый кодекс.

Так, есть общий критерий для сдачи отчетности на бумаге: если среднесписочная численность персонала компании (ИП) не превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК).

По такому принципу налогоплательщики могут сдавать декларации по УСН, ЕСХН, налогу на прибыль и другим налогам.

Для некоторых расчетов установлены особые правила.

Например: компания (ИП) вправе подать форму 6-НДФЛ на бумаге, если численность физлиц, которые получили от нее доходы в налоговом периоде, меньше 10 человек (п. 2 ст. 230 НК). Аналогичное требование установлено для расчета по страховым взносам (п. 10 ст. 431 НК).

Если налогоплательщик не обязан отчитываться только электронно, то и ответ на требования налоговиков (например: контролеры провели камеральную проверку декларации и направили требование о представлении пояснений) он может подать лично или направить почтой на бумажном носителе.

Какие документы в ФНС нужно подавать только электронно

Некоторые виды отчетности на бумаге подать нельзя.

Так, все юридические лица сдают только электронным способом бухгалтерскую отчетность.

Только электронно сдается декларация по НДС. Исключение установлено лишь для налоговых агентов, которые не являются плательщиками или освобождены от исполнения обязанностей плательщика НДС (п. 5 ст. 174 НК).

Пояснения к декларации НДС тоже должны быть направлены только электронным способом. Если отправить пояснения на бумаге, то налоговики сочтут их непредставленными и оштрафуют налогоплательщика.

Исключительно в электронной форме сдается и отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.

Виды и форматы электронных документов

Документы, которые участвуют в ЭДО между налоговиками и налогоплательщиками могут быть формализованными и неформализованными.

Формализованные — это документы с расширением xml, которые создаются по формату, утвержденному ФНС.

Например: пояснения к декларации по НДС направляют в ФНС по формату, который утвержден приказом ФНС от 16.12.2016 № ММВ-7-15/682@.

Неформализованные — это любые документы, для которых формат не утвержден. Такие документы могут быть направлены в ФНС в скан-образах удобного пользователю формата: pdf, jpg, png и т. д.

Например: в таком виде можно приложить к формализованным пояснениям скан-образ договора с контрагентом или платежного поручения.

При этом опись, которая сопровождает неформализованные документы, направляется по утвержденному формату: КНД 1184002 (приказ ФНС от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@).

Как правило, работа с электронными форматами не требует особых усилий от налогоплательщика. Он просто заполняет готовые шаблоны в сервисе оператора ЭДО, причем, умный сервис всегда подскажет по шагам, как правильно заполнить тот или иной документ или сформировать контейнер с файлами для отправки скан-образов.

Обменивайтесь документами с налоговой службой через сервис Онлайн-спринтер. Работать в нем легко и удобно. А если у вас возникнут вопросы, то наша поддержка на связи 24/7. Работайте в сервисе бесплатно целый месяц и оцените его преимущества.

Процедура обмена электронными документами

Порядок взаимодействия с налоговиками по ЭДО жестко регламентирован. Процедура обмена цифровыми документами подробно изложена в приказе ФНС от 16.07.2020 № ЕД-7-2/448@ (далее — Приказ).

Обмен документами осуществляется по ТКС через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика на портале налоговой службы. Направляемые в ФНС электронные документы должны быть заверены усиленной квалифицированной электронной подписью юрлица (ИП) или его представителя.

При взаимодействии с налогоплательщиками по ЭДО налоговики используют дополнительные технические документы (подп. 1-5 п. 3 Приказа):

  • подтверждение даты отправки электронного документа;
  • квитанция о его приеме;
  • уведомление об отказе в приеме электронного документа;
  • извещение о получении электронного документа. Оно формируется на каждый электронный и технологический документ, из числа тех, что перечислены выше;
  • информационное сообщение о представительстве в отношениях, если документ подписан представителем налогоплательщика.

Технические документы направляются в строго утвержденные сроки. Несоблюдение сроков может привести к неприятным последствиям.

Если налогоплательщик, который обязан отправлять отчетность электронно, получил по ТКС (через оператора ЭДО):

  • требование о представлении документов, пояснений;
  • уведомление о вызове в инспекцию,

и в течение 6 дней не направил в ФНС квитанцию о его приеме — ему могут заблокировать счет.

Поэтому важно ежедневно проверять поступление документов в личном кабинете сервиса (ЛК на портале налоговой службы). Этот момент налоговики отдельно отметили в п. 5 Приказа.

По некоторым электронным документам налоговики выпускают отдельные разъяснения. Например, приказом ФНС от 07.09.2021 № ЕД-7-8/795@, который вступил в силу с 1 января 2022 года, установлен новый порядок направления требования об уплате налога.

Теперь такое требование считается полученным, если с даты его направления прошло 6 дней, даже если квитанция о приеме от налогоплательщика не поступила. За неотправку квитанции о приеме требования об уплате налогов в установленный срок, счет не блокируют. Но и отсрочить исполнение требования не получится. Даже если направить квитанцию позже, срок исполнения требования начнет «тикать» по истечении шести дней с даты его отправки..

Ранее, до вступления в силу нового приказа, если от налогоплательщика не поступала квитанция, налоговики отправляли требование почтой. Теперь такой обязанности у них нет.

Налогоплательщики должны не только обмениваться документами с ФНС по установленным правилам, но и обеспечить хранение всех отправленных и принятых электронных документов, включая технологические.

О том, как организациям и ИП правильно хранить электронные документы вы можете узнать из нашей базы знаний.

Комплекс решений для любого бизнеса

Электронная отчётность, ЭЦП, ЭДО, онлайн-кассы, маркировка, решения 1С

Оставьте заявку на подключение или консультацию

Заполните форму ниже, специалисты свяжутся с вами и предложат наши услуги по выгодным ценам:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

6-НДФЛ

ФНС: излишне удержанный НДФЛ не всегда отражают в строке 180 формы 6-НДФЛ

Сотрудник может подать заявление на стандартный вычет в середине года, но предоставляют его с начала года за все месяцы. Поэтому может быть ситуация, когда налог излишне удержан.

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Госдума одобрила в первом чтении законопроект о повышении НДФЛ

Проект поправок, за который проголосовали депутаты, предусматривает введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вклады

Стоит ли открывать вклад, привязанный к ключевой ставке

За последние месяцы некоторые российские банки предложили клиентам вклады с доходностью, привязанной к ключевой ставке. Последнюю устанавливает Банк России. С конца прошлого года она сохраняется на уровне 16% годовых.

Стоит ли открывать вклад, привязанный к ключевой ставке
Лучшие спикеры, новый каждый день

10 типичных ошибок в декларации по НДС: рейтинг от УФНС

УФНС по Республике Бурятия составила список часто встречающихся ошибок в декларации по НДС. Таких оказалось 10.

10 типичных ошибок в декларации по НДС: рейтинг от УФНС
Бесплатно с Отчетность

Формы и сроки сдачи отчетности за полугодие 2024 года

Чтобы ничего не потерять и вовремя отчитаться за полугодие, собрали всю полезную информацию в одной таблице.

Формы и сроки сдачи отчетности за полугодие 2024 года

Родителей уравняли в правах при получении документов на детей

Госдума приняла в третьем окончательном чтении закон об обеспечении равенства прав родителей, действующих в интересах своих несовершеннолетних детей, при получении госуслуг и документов в органах исполнительной власти.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Ипотека

Минфин ждет нормализации ипотеки в 2024-2025 годах

Власти планируют сокращать льготные программы по ипотеке, поскольку это привело к дисбалансу рынка.

💘 Налоговая реформа-2025: обзор всех изменений для бухгалтера

При УСН будет НДС, но можно от него освободиться или выбрать пониженную ставку. По НДФЛ будет новая пятиступенчатая прогрессивная шкала. Ставку налога на прибыль увеличат. Налоговый кешбэк и амнистия по дроблению. Читайте дайджест всех актуальных изменений.

1

У подозреваемых и обвиняемых будет право на видео-конференц-связь и священника

Комитет Госдумы по безопасности и противодействию коррупции рекомендовал принять в первом чтении законопроект, направленный на гуманизацию условий содержания под стражей подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений.

С декабря заработает система регистрации и учета арбитражных управляющих

Создание ФНС системы регистрации, учета и анализа сведений об арбитражных управляющих запланировано на декабрь 2024 года.

Строить станут быстрее — до одной тысячи дней

Зампредседателя правительства Марат Хуснуллин подчеркнул важность продолжения работы над сокращением инвестиционно-строительного цикла.

Центробанк дал сигнал о повышении ключевой ставки

Совет директоров подал сигнал о возможном повышении ключевой ставки на ближайшем заседании.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Сервис покопийной печати: что такое, перспективы и особенности

Сервис покопийной печати или managed print service постепенно набирает популярность в России. Как ни удивительно, но санкции и уход западных производителей печатных устройств и программного обеспечения с российского рынка дали импульс развитию отечественного ПО.

Сервис покопийной печати: что такое, перспективы и особенности

⚡️ Итоги дня: москвичей предупредили об угрозе смерчей, Zeekr запретила продавать электромобили в РФ, а в вузах появится бакалавриат по искусственному интеллекту

Подготовили обзор главных событий дня — 20 июня 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Как законно торговать на улице или в транспорте: отвечаем на вопросы о выездных продажах

Расскажем, как заниматься разносной и развозной торговлей без штрафов. Важно знать, нужна ли вам касса, в каких местах разрешено торговать, какие товары продавать запрещено. И, конечно, нужно платить налоги.

Как законно торговать на улице или в транспорте: отвечаем на вопросы о выездных продажах

Стало проще выбрать место для ведения бизнеса: официальная инвесткарта России

Инвестиционная карта даст бизнесу представление о деловом окружении, рынках сбытах и насколько развита инфраструктура в регионах.

Налоги, взносы, пошлины

Налоговые риски: сущность, управление и оптимизация

В современной экономике налоговые риски становятся все более актуальной темой для обсуждения среди предпринимателей, финансовых директоров, бухгалтеров и аудиторов. Показательно, что количество обращений в поисковой системе Google, касающихся вопросов о налоговых рисках, стабильно превышает отметку в 10 тысяч запросов ежемесячно.

Налоговые риски: сущность, управление и оптимизация

Глава Минфина: ставка налога от продажи имущества не изменится

Владельцы имущества и ценных бумаг, которые получают годовой доход свыше 50 млн рублей, будут платить НДФЛ с продажи таких активов по повышенной ставке.

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию

Продлили эксперимент с таможенным мониторингом и расширили круг его участников

Правительство продлило сроки эксперимента по внедрению системы таможенного мониторинга и расширило число его участников

Интересные материалы

Бизнесу станет проще вступать в ассоциации и союзы: зачем

Правительство поддержало предложенный Минэкономразвития законопроект, сокращающий до одной недели процедуру вступления хозяйственных обществ (АО и ООО) в ассоциации и союзы.