НДС на УСН в 2025 — новые горизонты

Раньше работа без НДС напоминала попытку заказать шашлык в ресторане для сыроедов: вроде и хочется, но осуществить невозможно. 

Проблемы УСН без НДС:  

• Крупные компании морщились, когда видели «Без НДС» в вашем счете. 

• Возврат НДС с закупок был недоступен, как Wi-Fi в глухой деревне. 

• Государственные заказы и участие в тендерах, приходилось обходить стороной. 

• Теперь можно остаться на УСН, но платить НДС придется…плохо? 

1. Теперь вас пустят в «клуб крутых». До 2025 года крупные компании смотрели на УСН-ков, как на старшеклассников в попытке прорваться в ночной клуб. Теперь у вас есть «VIP-пропуск» — счет с НДС 20% (10%, 7%, 5%).

Результат: больше клиентов → больше денег → больше поводов порадовать своих близких. 

2. Возвращаем НДС, в случае выбора ставок 20% (10%, 0%). Если вы закупаетесь у поставщиков на НДС 20% (10%) в их цене для вас просто сгорал (при УСН с объектом обложения — Доходы), либо, в лучшем случае (при объекте обложения Доходы минус Расходы), уменьшал доход на сумму этого НДС — теперь его можно вернуть с помощью профессионального бухгалтера. 

Кому это выгодно?

• Оптовикам, которым отказывали в сотрудничестве крупные компании.

• Производителям, чьи покупатели морщились при получении счета без НДС от «упрощенца». 

• Участникам государственных закупок и тендеров, где без НДС — вход был закрыт. 

Рассмотрим на конкретном примере: вы ООО «ХХ» на УСН: IT-компания, маркетинговое агентство, транспортная компания или производитель продукции.

Ваша мечта: заключить контракт с крупным заводом, федеральной торговой сетью или выиграть государственный тендер.

Ситуация: крупный заказчик «Х» на ОСНО ищет подрядчика на услуги стоимостью 1 200 000 рублей.

Вы, как ООО «ХХ» на УСН, с выручкой до 60 млн. рублей выставляете счет на 1 200 000 руб. без НДС.

Ваш конкурент на УСН с НДС 20% выставляет счет на 1 200 000 руб., в том числе НДС 20% (200 000 руб.).

Сумма со стороны будет выглядеть одинаковая, но для бухгалтерии «Х» сумма выглядит иначе:

• Работая с вами, «Х» просто спишет в расходы 1 200 000 руб.

• Работая с вашим конкурентом, «Х» спишет в расходы 1 000 000 руб. и примет к вычету всего 200 000 руб. входящего НДС. 

«Х» уменьшат свой собственный платеж по НДС на 200 000 руб. уплаченные в виде НДС вашему конкуренту, а на ваших допрасходах в виде невыделенного в счете НДС — сэкономит только 200 000 руб.*25% (налог на прибыль) = 50 000 руб. Поэтому Ваша услуга обойдется им на 15% дороже, чем у конкурента.  Угадайте, кого выберет «Х»? 

Выставляя счет  с выделенным НДС 20% (10%),  вы перестаете быть «неудобным» поставщиком — это ваш билет на рынок B2B, где чеки в разы выше, рекомендации теплее, а контракты — длиннее. 

Неплохо, согласитесь? Но есть нюансы.

• Бухгалтерия усложняется — теперь придется разбираться в счетах-фактурах, а не только в калькуляторе 6%. 

• Налоговая будет смотреть бдительнее — особенно если вы вдруг «забыли» начислить НДС там, где надо, или приняли к вычету  НДС у неблагонадежного контрагента, который забыл отчитаться в ФНС и заплатить НДС. 

• Нужен грамотный учет — иначе экономия превратится в доначисления и  штрафы. 

Если ваш бизнес теряет клиентов из-за отсутствия НДС или тратит лишние деньги на закупки у «обычных» (на ОСНО) компаний, то переход на НДС при УСН — это переход с велосипеда на Tesla. 

Главное — грамотный бухгалтерский учет!  

А вот еще интересный вариант развития событий — ваша компания на УСН с НДС, с методикой его расчета, как на ОСНО (входящий НДС принимается к вычету) — и она торгует (производит, оказывает услуги) товары с пониженной ставкой НДС, либо нулевой ставкой НДС. А ТМЦ и услуги, приобретаемые для такой деятельности — имеют входящий НДС в размере 20% — довольно частый случай при торговле продуктами питания, детской одеждой, медикаментами. Какой вы уплатите НДС? При определенной рентабельности и сумме, затраченной на требуемые для деятельности ТМЦ (работы, услуги) с входящим 20% НДС — может оказаться и так, что вы будете получателем НДС из бюджета!

Считайте выгоду, консультируйтесь с нашим налоговым экспертом и помните: наше государство поддерживает малый бизнес, поэтому создает лазейки, чтобы вы смогли зарабатывать и жить больше! 

P.S. Если после этой статьи у вас остались вопросы — обращайтесь! Мы проконсультируем, как владельцев бизнесов, так и наших коллег — бухгалтеров. 

Оставьте свои контактные данные в форме и получите «помощь друга» — консультацию нашей команды экспертов «Tax Smart»

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Реклама: ООО «ТАКСМАРТ», ИНН 2130212377, erid: 2W5zFGJSCYQ