Самозанятые

Договор с самозанятым: за какие формулировки заказчика оштрафуют

Любая неосторожная фраза в договоре ГПХ с самозанятым может вызвать сомнения у налоговиков и повлечь переквалификацию отношений в трудовые. Как составить документ, чтобы «комар носа не подточил».
1,9 тыс. 540
Договор с самозанятым: за какие формулировки заказчика оштрафуют
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Зачем нужен договор с самозанятым

С точки зрения закона составлять договор с самозанятым необходимо далеко не в каждом случае. Например, если сделка разовая, моментальная, а сумма платежа меньше 10 000 рублей, можно обойтись и устными договоренностями.

Однако документ часто запрашивает налоговая инспекция или банк при отправке платежа физическому лицу. 

Кроме того, заключенный контракт дает гарантии самому заказчику, ведь в нем прописаны все условия сотрудничества: сроки сдачи работ, штрафные санкции, требования к результату.

Составить грамотный контракт с исполнителем, проверить актуальность его статуса, а также полностью автоматизировать документооборот поможет специальный сервис для работы с самозанятыми — ЯЗАНЯТ

Посмотреть шаблон грамотно составленного договора с самозанятым можно здесь.

Требования к договору с самозанятым 

С плательщиком НПД можно работать только по договору гражданско-правового характера (ГПХ):

  • оказания услуг; 

  • авторского заказа (на создание музыкального или литературного произведения, фото или видео-ролика);

  • выполнения работ (подряда);

  • перевозки; 

  • хранения;

  • аренды.

Важно, чтобы документ не имел признаков трудового соглашения, иначе сделка будет переквалифицирована при первой же проверке, а заказчику придется возместить НДФЛ и страховые взносы.

Это подтверждает судебная практика, например, постановление АС Восточно-сибирского округа от 08.07.2021 № Ф02-3691/2021, постановление АС Дальневосточного округа от 11.09.2020 № Ф03-3529/2020.

Объединяем бизнес и самозанятых

Найдите заказчиков или исполнителей, автоматизируйте документооборот и осуществляйте массовые выплаты в рамках одной платформы

1. Перед заключением контракта запросите справку из приложения «Мой налог» о постановке на учет самозанятого. Убедитесь с помощью сервиса ФНС, что статус активен.

2. Включите в текст договора указание на то, что «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход».

Например, преамбула может выглядеть следующим образом:

3.Избегайте терминов: «работник», «сотрудник», «работодатель», «график работы», «оклад», «зарплата», «смена», «замечание», «выговор».

Замените их на слова, которые больше подходят для гражданско-правового оборота: «исполнитель», «подрядчик», «заказчик», «сроки оказания услуг», «стоимость работ», «этап работы», «штраф», «взыскание» и т.д.

4. Воздержитесь от представления исполнителю — рабочего места, материалов, инвентаря, инструментов, техники для оказания услуг. Не пишите в договоре, что передаете что-либо из перечисленного имущества в пользование контрагенту.

Перечень признаков, по которым контрольные органы проверяют отношения с самозанятыми, перечислены в постановлении Пленума ВС от 29.05.2018 № 15 и письме ФНС от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@.

5. Не включайте в соглашение с самозанятым условия о: 

  • подчинении трудовому распорядку;

  •  следовании режиму рабочего времени;

  • получении зарплаты два раза в месяц вместе со штатными работниками;

  • графике отпусков, направлении в командировку.

6. Будет не лишним дополнить договор пунктом о том, что «Исполнитель обязуется предупредить Заказчика при утрате статуса плательщика НПД в трехдневный срок».

Подойдет такая формулировка:

7. Для обработки персональных данных получите письменное согласие исполнителя. Можно оформить его как отдельный документ или включить условия в текст договора ГПХ.

8. Перед подписанием еще раз проверьте, что в договоре прописаны все ключевые моменты: предмет, цена, сроки и порядок оказания услуг (выполнения работ), характеристики и параметры итогового результата, права и обязанности сторон, условия и способ оплаты, реквизиты получателя, штрафы и другие санкции на случай нарушений, порядок разрешения споров.

ЯЗАНЯТ — платформа актуальная для компаний, которые регулярно привлекают сторонних специалистов и фрилансеров. 

Возможность поиска подрядчиков, заключение электронных договоров, формирование закрывающих документов и выполнение расчетов, интегрированное с вашей 1С.

Объединяем бизнес и самозанятых

Найдите заказчиков или исполнителей, автоматизируйте документооборот и осуществляйте массовые выплаты в рамках одной платформы

Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8KSVsf

Начать дискуссию

Банки

Банк впервые по биометрии открыл счет юрлицу

Предприниматель за один день зарегистрировал ООО и открыл расчетный счет в банке ПСБ. Все услуги можно получить онлайн, но нужен подтвержденный профиль в Единой биометрической системе.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

ФСБ приступила к проверке деятельности банка QIWI

Силовики проверят, не выводила ли группа QIWI за границу денежные средства, которые были получены преступным путем.

Бесплатно с Обзоры для бухгалтера

Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в феврале 2024 года

Подготовили для вас обзор разъяснений февраля по налоговой теме. Все кратко, четко, по делу.

Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в феврале 2024 года
Лучшие спикеры, новый каждый день

Четвертого марта не забудьте сдать уведомление по ЕНП: что еще важно учесть бухгалтеру. Дайджест разборов

В 2024 году уведомления по ЕНП на НДФЛ надо сдавать два раза в месяц. Ближайший срок сдачи – 4 марта (так как 3 марта – выходной). Если в компании не было выплат физлицам за этот период, то сдавать нулевое уведомление не надо.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Логистические термины, которые нужно знать всем продавцам

Если вы продаете на Ozon по схеме realFBS или заказываете товары из-за границы, то наверняка общаетесь с сотрудниками логистических компаний. Иногда, кажется, что у них какой-то свой язык — фулфилмент, кросс-докинг, сборные и генеральные грузы… Столько странных терминов... В этой статье собрали самые часто употребляемые слова и рассказываем, что они значат.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

У Wildberries появилась экспресс-доставка цветов

Жители крупных городов смогут заказывать букеты в мобильном приложении и на сайте маркетплейса Wildberries.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Премии

Премия к 8 марта: как оформить, можно ли принять в расходы

ТК дает право работодателям поощрять работников, добросовестно выполняющих трудовые обязанности, в том числе выплачивать премии и дарить подарки (ст. 191 ТК). Выплата премии к 8 марта работникам бухгалтерии, где, в основном работают женщины, допустимый способ отблагодарить за качественный и добросовестный труд.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Банки

Центробанк сделает универсальный платежный QR-код

Пилотный проект с единым QR-колом для бесконтактной оплаты платежей запустят уже в 2024 году.

80

⚡️Итоги дня: Microsoft представила ИИ для финансистов, смартфоны превратились в «кирпич», маркировка добралась до пчел

Подготовили дайджест главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в мире, в одной подборке.

160

На кого именно распространят амнистию по «дробленке»

Для получения амнистии бизнесу нужно самостоятельно сдаться налоговикам и заявить о готовности работать в рамках закона. Предприниматели опасаются, что такие действия все равно приведут к штрафам и доначислениям.

Депутаты предложили уточнить налогообложение онлайн-продаж россиянам товаров из ЕАЭС. Рассмотрим законопроект

В Госдуму внесли законопроект № 564179-8 О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации. Он опубликован в электронной базе данных парламента.

Пришла весна: бухгалтерам хотят вручать Оскар, очередное уведомление по НДФЛ, пятничные игры для ума. 🌷«Ночной бухгалтер» №1634

Первый день весны...еще и пятница. Вот это чудесное совпадение. Немного поговорим о работе и потом расслабимся, ведь сегодня день кошек и еще можно немного поиграть. Главное не забыть вовремя сдать уведомление по НДФЛ.

Иллюстрация : Вера Ревина / Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Как совершать платежи в Китай в 2024 году. Обзор банков

Итак, в продолжении темы про отзыв лицензии у QIWI банка, мы хотим вам рассказать про альтернативы этому платёжному механизму. Эта статья будет интересна тем, кто работает с маркетплейсами, имеет активный товарооборот с Китаем.

Как совершать платежи в Китай в 2024 году. Обзор банков

Выплаты старшим по дому облагают взносами. За счет жильцов

Если собственники квартир скидываются, чтобы оплатить труд активиста, который радеет за их дом, то из этих денег должно идти не только само вознаграждение, с которого еще удерживают НДФЛ, но и страховые взносы.

122

Социальный фонд досрочно выплатит детские пособия

Родители получат выплаты на детей за февраль уже 1 марта. Обычно средства перечисляют каждое третье число.

С 1 марта отчётность в ЦБ по валюте обязаны сдавать «дочки» резидентов

Теперь отчитываться перед Центробанком о сделках с иностранными контрагентами должны не только резиденты РФ, которые включены в список Банка России, но и их российские и иностранные дочерние компании.

Бесплатно с Внесение изменений в ЕГРЮЛ

Как убрать отметку о недостоверности из ЕГРЮЛ. Мини-курс

Вы наверное уже слышали, что за прошлый год ФНС исключила из ЕГРЮЛ 170 тысяч фирм. Чтобы не попасть в их число, внимательно слушаем эту инструкцию.

Как убрать отметку о недостоверности из ЕГРЮЛ. Мини-курс

📄📄 Бухгалтеры обсуждают двухстраничную ТОРГ-12

Когда в накладной 1-2 наименования товара, весь документ прекрасно вмещается на одну бумажную страницу формата А4. А если наименований не очень много, но и не очень мало, то одной страницы уже маловато – часть текста уходит на второй лист.

110

С 1 марта нельзя продавать ювелирку без двухмерного штрихкода

На ювелирные изделия теперь обязательно наносят двухмерные штриховые коды.

Интересные материалы

Анализ финансовой отчетности предприятия

Для успешного ведения бизнеса компания должна быть в курсе своего финансового состояния. Для этого необходим финансовый анализ (ФА). Он позволяет определить эффективность деятельности и понять, что предпринять для улучшения текущей ситуации. В статье мы расскажем о порядке применения ФА. Также пройдемся по каждому методу его проведения.

Иллюстрация: pressahotkey/freepik