Ведение бизнеса

Как выбрать правильную защиту актива?

Только за 2008 год в МВД РФ зарегистрировано более 3000 обращений о попытках рейдерских захватов собственности. Независимые эксперты оценивают количество рейдерских захватов в России более внушительной цифрой – не менее 10 тысяч в год. А значит, расслабляться в плане защиты активов не приходится.
1,2 тыс. 1
Как выбрать правильную защиту актива?
Эдуард Савуляк, директор московского офиса международной консалтинговой компании Tax Consulting U.K.

Только за 2008 год в МВД РФ зарегистрировано более 3000 обращений о попытках рейдерских захватов собственности. Независимые эксперты оценивают количество рейдерских захватов в России более внушительной цифрой  – не менее 10 тысяч в год. А значит, расслабляться в плане защиты активов не приходится.

Анализ наиболее распространенных и циничных схем отъема собственности в России, а также практика выстраивания препятствий на пути таких захватчиков позволяют утверждать две, в общем-то, простых вещи:

  1. Предупредить нападение в сотни раз дешевле и проще, чем его потом отражать.
  2. Простых и надежных инструментов профилактики рейдерских захватов в российском правовом поле просто нет.

Приведем немного данных, характеризующих эффективность основных инструментов защиты российских активов.

Количество успешных рейдерских захватов за последний 5-ть лет
(т.е. рейдер «взломал» систему защиты и отобрал актив у прежнего собственника)

Организационная форма и резидентность компании, на которой «хранились» активы

Стоимость инструмента защиты актива

Количество успешных захватов

регистрация

ежегодное содержание*

Российская компания (в форме ООО, ЗАО, ОАО)

от $1 тыс.

от $2 тыс.

порядка 100 тысяч

Российский ЗПИФ (закрытый паевой инвестиционный фонд)

$25 тыс.

от $30 тыс.

ни одного

Компания-нерезидент (европейская, американская, оффшорная)

от $1,5 тыс.

от $0,8 тыс.

около 10-ти

Нерезидентный траст или фонд (европейский или оффшорный)

от $3 тыс.

от $3 тыс.

менее 3-х

*Примечание. В ежегодное содержание входят затраты на «номинальный сервис» (директора и акционеры, для ЗПИФ – специалисты с необходимыми аттестатами ФСФР), сдачу отчетности и минимальные правительственные платежи и пошлины.

Указанная статистика наглядно свидетельствует, что любая организационно-правовая форма российской компании не способна защитить «висящий» на ней актив.

Некоторым особняком на этом фоне выглядит успех российских ЗПИФов (как земельных, так и недвижимости), в отношении которых не зафиксировано ни одного случая рейдерской атаки в принципе. Вместе с тем, все на свои места расставляет высокая цена регистрации и стоимость содержания такого инструмента, а также сам статус компаний, которые подобными инструментами обладают. На текущий момент общее количество ЗПИФов, зарегистрированных в РФ, не превышает нескольких сотен. Поэтому назвать такой способ защиты актива массовым просто язык не поворачивается.

Что касается использования для целей защиты актива компаний-нерезидентов, то такая практика насчитывает уже не менее нескольких десятков тысяч случаев, поэтому может считаться достаточно распространенной. Случаи же, когда такая защита оказывалась взломанной, обязаны лишь безобразному процессу сопровождения таких компаний, реже – существенными огрехам еще на этапе их регистрации. (подробнее, о том, почему защита актива дает сбои, мы поговорим в следующей статье).

Тем же, кто озабочен защитой актива, и не хотел бы переплачивать, с одной стороны, но и не оказаться у разбитого корыта вследствие неверно выбранных решений с другой, мы бы рекомендовали тестировать свою защиту на устойчивость к следующим факторам риска.

Не следует демонизировать рейдеров! Практически ВСЕ рейдерские захваты базируются на всего лишь нескольких, нижеприведенных технологиях. Именно миксу» отдельные составляющие этих шаблонов, рейдеры подбирают ключик к вашей защите.

Итак, чего вам следует опасаться?

  1. Риск подделки рейдером учредительных документов общества и внесения таких изменений в базу ЕГРЮЛ налоговой инспекции, после чего он получает контроль над обществом/активом и «выводит»/продает актив «добросовестному» приобретателю.
  2. Риск внесения изменений в реестр компании, путем сговора рейдера непосредственно с депозитарием, ведущим реестр, либо вследствие изъятия реестра правоохранительными органами в рамках расследования уголовного дела, после чего рейдер получает контроль над обществом/активом и «выводит»/продает актив «добросовестному» приобретателю.
  3. Риск получения рейдером реальной подписи директора общества мошенническим путем (либо, с помощью прямого подкупа) на документе, который затем будет трансформирован в договор купли-продажи здания/общества, например.
  4. Риск давления рейдером на реального собственника (путем заведения уголовного дела, например), вследствие чего собственник продаст актив по заниженной цене.
  5. Риск потери собственности вследствие неправосудного решения суда в РФ в пользу рейдера.
  6. Риск потери собственности вследствие бракоразводного процесса мажоритарного акционера.

Для того, чтобы показать реальность (не надуманность) описанных выше рисков, приведем примеры из жизни для каждого из них (названия компаний-участников процесса будут умышленно изменены).

Пример 1. Летом 2007-го года столичный магазин ООО «Вероника» на 1-й Останкинской улице посетили представители компании «Кредитный брокер», предложившие бизнесменам участие в столичной программе помощи малому предпринимательству. Юрист компании «Кредитный брокер» предложил учредителям ООО «Вероника» свою помощь в оформлении документов и получении кредитов.

Эта помощь понадобилась учредителям «Вероники» в апреле 2007 года, когда они решили сдать магазин в аренду. Для заключения договора аренды владельцам «Вероники» необходимо было получить свидетельство о собственности нового образца, поэтому они передали все документы юристу «Кредитного брокера», который вызвался отвезти их в Федеральную регистрационную службу по Москве. Среди отданных документов, которые в ООО «Вероника» больше никогда не видели, оказались нотариально заверенные копии учредительных документов, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ, свидетельство о регистрации изменений в учредительных документах, а также оригиналы договоров купли-продажи здания и два свидетельства на право собственности на имущество ООО «Вероника», которые и предполагалось обновить.

Сразу же после подписания договоров с представителями «брокера» владельцы ООО «Вероника» лишились своих магазинов. Об этом их уведомила налоговая инспекция № 46. Налоговики сообщили, что 86,77% ООО «Вероника» проданы некоему Сергею Матюгину, который перепродал магазин Роману Трифоненкову, который перепродал его жителю Липецкой области Юрию Ковалеву.

Пример 2. В марте 2008 года в отношении фонда «Русское искусство» было возбуждено уголовное дело, связанное с предъявлением обвинения в неуплате налогов в особо крупном размере и объявлении в розыск главы фонда. От имени руководства фонда через информагентство «Интерфакс-АФИ» было распространено заявление, в котором сотрудники МВД обвиняются в охоте за активами фонда, а также содержится опровержение информации о налоговых претензиях. 

Так, представители фонда обвиняют сотрудников МВД в использовании налоговых претензий к одной из компаний фонда (на 100% принадлежащей кипрскому оффшору), для "охоты за активами" фонда. По утверждению представителя фонда, "вымышленные налоговые претензии были использованы сотрудниками МВД для оправдания обысков и выемки оригинальных учредительных документов и документов хозяйственной деятельности ряда компаний, не относящихся к проблемной компании.

После выемки документов, сообщили представители фонда, с этими компаниями "стали происходить странные события". Так, "в июле прошлого года некое ЗАО "Фобос Плюс" и ряд других неизвестный фирм подали против этих трех компаний иски, шесть из них — в арбитражный суд Санкт-Петербурга, 5 — в Московский арбитражный суд и еще 3 — в арбитражный суд Татарстана — на общую сумму, превышающую $2 млрд".
По утверждению представителя «Русское искусство», без ведома фонда в суде интересы этих компаний представляли подставные юристы. "Они признали требования истца и согласились со всеми претензиями ЗАО "Фобос Плюс". На этом основании суды вынесли решения на общую сумму более $1 млрд.",— сообщил представитель фонда. По его данным, эти иски не могли быть поданы, если бы в реестр не были "незаконно внесены ложные сведения о собственниках и директорах обществ, документы которых были изъяты в ходе обыска". "Именно от лица новых собственников и директоров были выданы доверенности на совершение всех мошеннических действий. Все документы, необходимые для перерегистрации владельцев и руководителей компаний, были изъяты сотрудниками МВД именно при обыске. Ряд документов в дальнейшем был использован при фальсификации судебных дел",— утверждает представитель фонда.

Пример 3. Директору и крупнейшему совладельцу ООО «Магазин №47» на Комсомольском проспекте представители «Фонда поддержки малому бизнесу» в апреле 2007-го года благоустроили территорию перед магазином: за свой счет покрасили ограждение, выдали компенсацию на бытовые нужды — покупку лампочек и бумаги. В мае 2007 года представители «фонда» предложили каждому работнику магазина материальную помощь по 3000 рублей. А в июне сообщили, что учредители магазина должны подписать с ними несколько договоров об уже выполненных услугах и выплатах. (Листы этого договора не были скреплены между собой, белые поля не перечеркнуты, а все подписи учредителей ООО «Магазин №47» оказались на отдельном листе). Вспомнить о щедрых сотрудниках фонда и опрометчиво подписанных договорах владельцам магазина пришлось очень скоро. В декабре 2007 года «Магазин №47» был продан компании “КБ “Индустриальный кредит”.

Вот тут-то и всплыли неосмотрительно подписанные ими бумаги. Оказывается, на подписание был предъявлен договор купли-продажи долей ООО между крупнейшим владельцем и другими учредителями «Магазина №47», текст которого был напечатан на обратной стороне подписанного ими в июне листка. И хотя никто этого договора не заключал, подписи в нем оригинальные и доказать, что рейдеры допечатали текст после того, как учредители ООО расписались на бумаге, будет очень тяжело.

Пример 4. В начале 2004 года ЗАО «Стар Групп» приобрело производственные площади бывшего завода «Сельский радиоприбор». Была замечательная идея: реализовать инвестиционный проект по выпуску полипропиленовой технической ткани и изделий из нее. По расчетам, проект, стоимостью порядка 10 миллионов долларов США, предполагал, помимо налоговых поступлений в бюджеты всех уровней, создание порядка 500 новых рабочих мест. До конца 2004 года была проведена огромная работа по реконструкции производственных помещений. Проект успешно прошел экологическую экспертизу, были проведены общественные слушания по вопросу размещения указанного производства. Еще на этапе строительства и реконструкции в проект уже было вложено порядка 4 млн. долларов США, на предприятии работало 150-200 человек, выплачивалась заработная плата, платились налоги. По контракту на поставку оборудования уже оплачено 25 % стоимости производственного оборудования (1,4 млн. долларов США), часть оборудования изготовлена и готова к поставке.

В середине 2004 года на предприятии возникли определенные финансовые проблемы в связи с отзывом банковской лицензии в обслуживающем предприятие банке. В результате ЗАО «Стар Групп» потеряло финансовые средства, из которых планировалось завершить реконструкцию завода, монтаж и наладку оборудования и запуск производства. Несмотря на то, что налоги предприятием в бюджет выплачивались своевременно, возникла задолженность по заработной плате перед работниками.

С середины 2005 года, в связи с возникшими финансовыми проблемами, к предприятию стали проявлять интерес контролирующие и надзорные органы, в первую очередь, налоговая инспекция и прокуратура. Уволенных и действующих работников приглашали в прокуратуру, где им предлагали написать заявления на руководство ЗАО «Стар Групп» по факту невыплаты заработной платы. Многие заявления писать отказывались, и тогда их якобы «претензии» оформлялись протоколами допросов. В итоге на генерального директора ЗАО «Стар Групп» было возбуждено 9 уголовных дел: по фактам невыплаты заработной платы, неуплаты налогов и прочим основаниям.

Уже 4 декабря 2006 года генеральный директор и фактический владелец ЗАО «Стар Групп» был задержан прокуратурой и помещен на пять дней за решетку - в изолятор временного содержания. По его словам, ему было открыто заявлено, что его судьба уже предрешена, с судом все вопросы решены, и если не будет отказа от имущества, то его посадят. В итоге предприниматель продал 100% ЗАО по цене в 3 раза ниже рыночной.

Пример 5. В августе 2005 года ЗАО «Корпорация» приобрела 11% акций столичного ОАО «АНТЕЙ» (оказывающего коммунальные услуги населению), владеющего зданием общей площадью 5000 кв. метров. Уже в сентябре 2005 года было созвано внеочередное собрание акционеров, о котором большинство держателей акций вообще ничего и не знали. На этом ВОСА был переизбран гендиректор компании ОАО «АНТЕЙ». Кроме этого, у ОАО «АНТЕЙ» неожиданно появились некие долги, обеспеченные залогом здания, а также постановление казанского арбитражного суда (Республика Татарстан), которое, правда, впоследствии оказалось фальшивым.

Тем не менее, приставы Северо-Восточного округа Москвы поверили этим «документам», нисколько не смутившись тем фактом, что Казань вообще не имеет никакого отношения к столичным коммунальщикам. Как бы то ни было, но, исполняя фиктивное постановление казанских судей, приставы вторглись на территорию «АНТЕЙ» с тем, чтобы узаконить здесь правление нового генерального директора. Для «убедительности» их сопровождали несколько десятков бойцов с бейсбольными битами. В результате нового ГД усадили в кресло руководителя и уже через пару недель у здания ОАО «АНТЕЙ» появился новый владелец.

Пример 6. Глава и совладелец авиакомпании Река-Днепр Алексей Исаков в ходе бракоразводного процесса в 2003 году не сумел договориться с женой. Она настаивала на разделе имущества, тогда как Исаков был согласен лишь на то, чтобы выплачивать ей ежемесячно 60 тысяч рублей. Жена отказалась и в сентябре 2004 года подала иск в суд, потребовав от мужа половину его акций «Река-Днепр». Это принесло бы ей от $8 до $16 миллионов. Однако сторонам все же удалось договориться - доля в «Река-Днепр» осталась за бизнесменом, а его бывшая супруга получила совместно нажитое имущество (в частности, особняк в Лондоне) и денежную компенсацию, размер которой не разглашается.

Начать дискуссию

Банки

Суд арестовал имущество исполнительного директора Freedom Holding на 18,9 млн евро и 2 млн долларов

На денежные средства и имущество Тимура Турлова наложили арест по требованию Агентства по страхованию вкладов.

277

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Ведение бизнеса

Российским кемпингам будут присваивать звезды: организовать бизнес станет проще

Роскачество и Национальный Союз Профессионалов индустрии Кемпингов и Автотуризма (НСПКА) заключили соглашение о сотрудничестве, направленном на развитие и популяризацию новых видов туризма, повышение качества инфраструктуры кемпингов и безопасности автопутешествий.

ФССП взыскала долги по алиментам на 66 млрд рублей

Приставы вернули на 39% больше долгов по алиментам. Сейчас в работе 772,4 тысячи исполнительных производств.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Компенсации работникам

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения

В 2024 году удаленщикам, которые работают на собственном оборудовании, нужно выплачивать компенсации. Законодательство не ограничивает размер выплаты, но не всегда можно избежать начисления НДФЛ и взносов на нее или учесть ее в расходах. Разберем, как считать налоги и взносы при выплате компенсаций дистанционным сотрудникам и можно ли включать ее в расходы.

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения
Бесплатно с

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс

Как имея общую совместную собственность супруги могут получить налоговый вычет и может ли один из них передать другому остаток имущественного вычета, разбираемся в мини-курсе.

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс
Банки

Банки начали учитывать цифровые активы на отдельных счетах

В бухгалтерском учете кредитных организаций появились отдельные балансовые счета для учета ЦФА. Сейчас в активах банковского сектора на цифровые финансовые активы приходится 7 млрд рублей.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция

Бюджетным (автономным) учреждениям не стоит бояться перехода на электронное применение первичных документов. Цель использования последних исключительно из-за удобства применения и хранения.

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция
Маркетинг

10 трендов в стратегических коммуникациях, которые изменят подход к маркетингу

Мир стремительно развивается и вносит изменения во все сферы жизни, включая методы и подходы к коммуникации. Новейшие технологии и цифровизация создают возможности для инновационного подхода к маркетинговым стратегиям.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

ИИ все же заменит бухгалтеров, говорят осталось чуть-чуть. Сами бухгалтеры так не считают. 🤖«Ночной бухгалтер» № 1644

Тут одно исследование провели и говорят скоро бухгалтеров и кадровиков можно будет заменить искусственным интеллектом без проблем. А вот сами бухгалтеры уверены, что этому не бывать. Ни один ИИ не справится с такими запутанными штуками как ЕНС или НДС.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
544
Цифровой рубль

Цифровой рубль будет подчиняться антиотмывочному закону

Центробанк будет оценивать подозрительные операции на электронной платформе, блокировать цифровые рубли и отправлять информацию в Росфинмониторинг.

Что такое прогрессивное налогообложение, к которому хотят прийти власти

Прогрессивное налогообложение — это система, построенная на принципе увеличения налоговых ставок в зависимости от роста уровня облагаемого дохода налогоплательщика. Чем больше доход получаем, тем больше налога платим.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Охрана труда

Что должен знать сотрудник об охране труда. Какая ответственность грозит за ее нарушение

Для многих «охрана труда» — это всего лишь ежегодное посещение кабинета СОТ (службы охраны труда), чтобы поставить подпись в журнале прохождения инструктажа. На самом же деле это сложная система нормативов и мероприятий, которую контролирует государство. Знать все нюансы от рядового сотрудника не требуется, но ему стоит изучить свои права и обязанности в этой области — ведь речь идет в том числе о его личной безопасности.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: цены на пиво вырастут, IT-специалисты стали чаще брать займы «до зарплаты», каждый 3-й россиянин в группе риска по инсульту

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

201

Контент-маркетинг для чайников. Как использовать посты для увеличения продаж

Бизнесу важно найти своего клиента. Но как зацепить и завоевать его доверие, не вкладывая деньги в рекламу? Чтобы оставаться на плаву, компании необходимо постоянно искать новые способы привлечения клиентов. Один из таких способов — контент-маркетинг. В этой статье разберемся, что из себя представляет контент-маркетинг и какую пользу он может принести.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Сотрудник должен выйти на работу на следующий день после заключения договора

Если в условиях трудового не указана точная дата, с которой работник должен приступить к выполнению своих задач, он обязан выйти на работу на следующий день.

47% работодателей оплачивают для сотрудников курсы повышения квалификации

Большинство компаний тратят на образование сотрудников не менее 10% от своих ежемесячных расходов. Работодателям важно, чтобы персонал умел пользоваться современными инструментами и быстро адаптироваться к изменениям.

УК РФ

Будут судить ИП за кражу земельных участков на 530+ млн рублей

В Московской области перед судом предстанет местный предприниматель, обвиняемый в организации преступного сообщества для хищения земельных участков.

НДС

Обновлены данные о безопасной доле вычетов НДС

ФНС обновила сводные статистические данные по НДС по регионам. На сайте службы опубликована форма 1-НДС по состоянию на 1 января 2024 года. Плательщикам НДС их следует использовать для самоконтроля.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кейс. Переход с 1C:УПП на 1C:ERP с внедрением механизма расчёта себестоимости и учетом продукции «в пути»

Как учитывать товары и комплектующие в пути. Технология быстрого внедрения.

Кейс. Переход с 1C:УПП на 1C:ERP с внедрением механизма расчёта себестоимости и учетом продукции «в пути»

Интересные материалы

Метод GTD: как делать дела сделанными

Говорят, когда у человека много задач, он лучше работает. Да ладно?!

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру