Отраслевой учет

Упрощенка и ЕНВД-2018: все изменения в таблице

Кратко о новых правилах по упрощенной системе налогообложения и «вмененке».
21,3 тыс. 52

Кратко о новых правилах по упрощенной системе налогообложения и «вмененке».

УСН

С нового года «упрощенцы» применяют новый налоговый регистр. Приказ Минфина РФ от 07.12.2016 № 227н дополнил «упрощенную» книгу разделом V. Кроме того, расширен перечень доходов, освобождаемых от налога.

УСН

Что изменилось

С 1 января 2018 года

До 1 января 2018 года

Внесены изменения в книгу учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН

Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н

Изменение внесено Приказом Минфина РФ от 07.12.2016 № 227н

Документ дополнен новым разделом V. Его будут формировать те фирмы и ИП, которые помимо УСН-налога признаются еще и плательщиками торгового сбора. Напомним, что с июля 2015 года в Москве внедрен торговый сбор. Следовательно, заполнять данный раздел будут исключительно столичные торговцы, отвечающие определенным условиям, прописанным в налоговом законодательстве.

Также уточнено, что книга заверяется печатью только при ее наличии

Не регламентировано

Уточнено, что не включается в УСН-доходы ТСЖ, управляющих организаций, СНТ

П. 1.1 ст. 346.15 НК РФ

Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ

Доходы ТСЖ, товариществ собственников недвижимости, управляющих организаций и некоторых других товариществ и кооперативов, полученные от собственников (пользователей) недвижимости в оплату коммунальных услуг, оказанных сторонними организациями, не облагаются при применении УСН

Не регламентировано

Вмененка

Плательщики ЕНВД заплатят больше налога: подрос коэффициент-дефлятор, корректирующий базовую доходность. Для ИП предусмотрен налоговый вычет по расходам на покупку «онлайн-касс».

Что изменилось С 1 января 2018 года До 1 января 2018 года
Единый налог на вмененный доход

Вырос коэффициент-дефлятор, корректирующий базовую доходность

Статьи 346.27, 346.29 НК РФ

Изменение внесено Приказом Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 № 579

При исчислении ЕНВД базовая доходность умножается на коэффициент-дефлятор (К1).

С 2015 года его значение не менялось — 1,798.

На 2018 год показатель составляет 1,868

Примечание редакции: при неизменной величине физического показателя, коэффициента К2 и налоговой ставки сумма единого налога уже за I квартал 2018 года будет больше

В 2015-2017 годах коэффициент-дефлятор составлял 1,798

ИП по расходам на покупку онлайн-касс смогут применить налоговый вычет

Статья 346.32 НК РФ

Изменение внесено Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ

С 01.01.2018 налог, исчисленный при применении ЕНВД, можно уменьшить на расходы на приобретение онлайн-касс в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ.

Одним из условий применения налогового вычета является регистрация ККТ в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года (для ИП, осуществляющих деятельность в сфере розничной торговли и общепита и имеющих наемных работников, — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года).

Примечание редакции: в связи с введением вычета к апрелю 2018 года внесут поправки в отчетность (готов проект обновленной декларации)

Не регламентировано

Предприниматели станут уменьшать налог на всю сумму взносов

Статья 346.32 НК РФ

Изменение внесено Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ

(вступил в силу 27.11.2017)

Предприниматели смогут уменьшать единый налог на пенсионные и медицинские взносы в размере, определенном в соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ, — на всю сумму взносов.

Оговорено, что 50-процентный предел уменьшения налога (на взносы, пособия и пр.) не касается ИП без наемных работников

ИП уменьшали налог на фиксированный размер взносов

Другие изменения этого года мы собрали в специальном разделе.

Комментарии

8
  • Надежда К
    Последнее в таблице изменение крайне удивляет :) По сути ничего не изменилось вообще. Просто надо было что-то написать в таблицу?
  • Lomik
    ИП с наемными работниками уменьшает только на взносы уплаченные с з/п наемных работников, или еще может добавить взносы за себя?

В Крыму временно запретили работать иностранцам по патентам

Работодателям на полгода запретили нанимать иностранных сотрудников, которые могут работать по патентам. Ограничения затронули 35 видов экономической деятельности.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Число DDos-атак на российские компании увеличились в три раза

Только за первые четыре месяца 2024 года специалисты по кибербезопасности справились с 512 DDos-атаками.

Россия договорилась с Белоруссией о признании цифровых подписей

Предпринимали из Белоруссии смогут использовать национальные электронные цифровые подписи как квалифицированные подписи в России. Это позволит бизнесменам участвовать в госзакупках.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Малый и средний бизнес получил нефинансовую поддержку на 78 млрд рублей

Минэкономразвития оценило стоимость нефинансовой поддержки, которую предприниматели могут получить в центрах «Мой бизнес».

Операторов кикшеринга могут заставить платить налоги в бюджет города

Власти Петербурга предложили операторам услуг по краткосрочной аренде самокатов разделить доходы, полученные в разных регионах, и платить налоги в бюджет городов, где этот сервис представлен.

У бухгалтеров пошли вопросы по заполнению 6-НДФЛ, а налоговики требуют с них пояснений. 🧾«Ночной бухгалтер» № 1664

Новый-старый отчет с кучей сроков уплаты вызывает у бухгалтеров вопросы, которые решают «всем миром». Налоговики продолжают слать требования, сравнивая уведомления и расчет. Объяснения, что в уведомлениях ошибка и верны данные отчетов их не устраивают. А еще вас ждут бухгалтерские байки, гороскоп и мем дня.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Сотрудникам запретят работать сверх графика больше 120 часов в год

Сейчас в законе нет ограничений по часам переработки в режиме ненормированного рабочего дня. Депутаты собираются это исправить и защитить права сотрудников на отдых.

Бесплатно с Фиксированные взносы ИП

Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером

Временные прошлогодние правила по взносам 1% стали постоянными.

Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером

Инвесторы готовы обменять заблокированные активы на десятки миллиардов рублей

Банки и фонды из США, ЕС и Великобритании готовы выкупить у российских инвесторов замороженные иностранные активы.

Льготные кредиты для бизнеса — 2024

Происходящие в последнее время события значительно влияют на многие сферы нашей жизни, одной из которых является бизнес, испытывающий серьезные трудности, в частности, малый и средний бизнес, который нуждается в особой поддержке. Для этих целей предусмотрены различные программы и льготы. Подробнее о действующих и планируемых мерах поддержки мы расскажем далее.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
312

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме

У самурая, как известно, нет цели — есть только путь. Но в бухгалтерской компании все иначе: здесь есть и четкая цель, и продуманный путь к ее достижению. Свой путь есть и у клиента, который решает доверить свои финансовые дела профессионалам. Расскажем об этом пути подробнее: как бесшовно принять клиента на обслуживание и какие важные нюансы нужно учесть.

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме

⚡️Итоги дня: нейросеть создает кино, животных теперь можно перевозить в салоне самолета, а гольф добавят в школьную программу

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

64
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
НДС

За передачу прав на демоверсию программу не надо платить НДС, если она есть в реестре российского ПО

Передача исключительных прав на программы для ЭВМ, включенные в единый реестр российского ПО, а также прав на использование таких программ, освобождены от НДС.

Как пункты выдачи заказов должны формировать чеки ККТ

Интернет-магазин может принимать деньги от покупателей по безналу с применением ККТ, установленной вне места нахождения покупателя. При этом в чеке будет реквизит «признак способа расчета» (тег 1214) будет значение «1» – предоплата 100%.

61
РСВ

Организации без зарплаты тоже должны сдавать РСВ

В НК не предусмотрено освобождение от сдачи нулевого РСВ в зависимости от численности работников, видов деятельности и т.д. Все организации должны сдавать РСВ.

Бесплатно с Налоги, взносы, пошлины

Как считают пени по налогам в 2024 году. Мини-курс

Какой порядок расчета пени по налогам применяется в 2024 году и на какую ставку рефинансирования ориентироваться налогоплательщику, рассказываем в мини-курсе.

Как считают пени по налогам в 2024 году. Мини-курс
Кадры

Каждый пятый соискатель исчезает после оффера

В 2024 году главной проблемой работодателей стала нехватка подходящих кандидатов на рынке труда. Стоимость закрытия вакансий существенно выросла вместе с зарплатными ожиданиями будущих сотрудников.

171

Зарабатывай с «Клерком». Реферальная программа Клерк.Партнер

Да-да, теперь и у нас появилась собственная реферальная программа. Вы можете рекомендовать наши курсы и вебинары и получать доход. 

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
1
244

Матпомощь пострадавшим от наводнения не облагается НДФЛ и взносами

Доходы в денежной и натуральной формах, которые получают люди, пострадавшие от стихийных бедствий или от других чрезвычайных обстоятельств, не облагаются НДФЛ.

Интересные материалы

Какие документы нужны, чтобы внести запись о работе по совместительству

Трудовая книжка совместителя ведется по основному месту работы. По желанию работника в нее могут быть внесены сведения обо всех местах работы.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру