Обзоры для бухгалтера

Почему 1С не дает проверить декларацию по НДС. РСВ и проблемы со СНИЛсами. ТОП обсуждений бухгалтеров

Что делать, если РСВ отворачивают из-за проблем со СНИЛСом? Решились ли проблемы с техсбоем в инспекциях? И как не ошибиться в декларации по НДС.
4,1 тыс. 208
Почему 1С не дает проверить декларацию по НДС. РСВ и проблемы со СНИЛсами. ТОП обсуждений бухгалтеров

Что делать, если РСВ отворачивают из-за проблем со СНИЛСом? Решились ли проблемы с техсбоем в инспекциях? И как не ошибиться в декларации по НДС.  Выбрали самые интересные топики в «Красном уголке бухгалтера».

Когда не примут РСВ из-за СНИЛСа

Согласно ст. 437 НК РФ расчет по страховым взносам может быть не принят налоговиками в случаях:

1. Сведения о совокупной сумме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не соответствуют сведениям о сумме исчисленных страховых взносов по каждому застрахованному лицу за указанный период.

2. Указаны недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных физических лиц: ФИО, СНИЛС, ИНН (при наличии).

В ответ на расчёт по страховым взносам пришло уведомление об уточнении налоговой декларации — по одному сотруднику не найден СНИЛС. Необходимо дать пояснение или внести исправление в декларацию. СНИЛС у сотрудника верный, в ПФР все проходит без ошибок! У кого была такая ситуация?

— Татьяна Андросова

Что предпринять, если СНИЛС сотрудника верный, а налоговики отказывают в приеме расчёта и ссылаются на отсутствие СНИЛС у сотрудника:

  1. Для начала убедитесь, что не ошиблись и СНИЛС указали верный — проверьте номер.
  2. Нередко бывает задвоение СНИЛСов. У одного сотрудника два номера, и вы в отчете указываете один номер, а у налоговиков в базе второй. В этом варианте отправляем сотрудника лично в ИФНС.
  3. Когда всё верно, нет ошибок, нет вторых номеров СНИЛС, сотрудник не менял недавно фамилию, не менял паспорт — в налоговую отправляем копию паспорта и копию СНИЛС. На практике необходимо всё-таки найти первопричину отказа. Если не найдете, то и в следующем квартале будет отказ, и снова надо будет прикладывать копии документов.

С подобной ситуацией сталкивалась: был не отказ, а требовалось уточнение. У сотрудника не было ИНН, никогда не было. И каждый квартал возникала одна и та же проблема. Каждый квартал отправляла сканы паспорта, СНИЛСа и писала сопроводительное письмо, что ИНН нет. Вопрос решился только, когда сотрудник получил ИНН.

Проблемы из-за программы налоговиков

У налоговиков обновление программы, а у бухгалтеров головная боль, как сдать отчетность.

Приколы нашего городка. ИФНС № 30 по Москве прислала протокол на годовую РСВ — что интересно, отрицательный. Итого, они не видят базы для взносов на ОПС за 3 квартал, разница идет нарастающим итогом ровненько на эту сумму. Естественно, 9 месяцев были сданы. Еще забавно, что общая сумма взносов за год, в которой по их же логике отсутствует зарплата за июль-сентябрь, вопросов не вызывает. Миленько они обновились, че..
Вот что-то туплю, что делать то..

— Ирина Вершинина

В отчетном периоде за 4 квартал по расчетам по страховым взносам бухгалтеры столкнулись с проблемами:

1. Расчет висит в отправленных довольно долгое время (у некоторых отчетность была отправлена ещё в первых числах января), а в базу ИНФС не загружается.

2. Приходят отрицательные протоколы, т.к. программа у инспекторов не видит отчетность за предыдущие периоды:

«Отказ пришел по одной фирме, потому что 2 кв нет у них. Отправляла два раза — 3-го января — отказ, потому что техпроблемы. 13-го — потому что 2 квартал исчез — так только сегодня отказ пришел. А зависших еще вагон, вот оно мне надо — разборки устраивать — если в феврале отказы посыпятся» (Елизавета Федорова).

3. В налоговых не разнесены платежи налогоплательщиков, что чревато требованиями на оплату мифических долгов:

«А еще, а еще (голосом ябеды) у них в ИФНС платежи не разнесены январские! И после того, как расчет приняли, задолженность появилась несуществующая» (Ольга Петухова).

Проверка декларации по НДС

По итогам 4 квартала 2018 года по НДС необходимо отчитаться до 25 января 2019 г.

Важно при отправке отчетности корректно её заполнить, не допустить ошибок в номерах и датах счетов-фактур, не ошибиться в ИНН/КПП контрагента, правильно указать сумму НДС.

Сформировала в 1С декларацию по НДС. Там есть кнопочка «Проверить контрагентов». Все эти годы ей пользовалась, после проверки исправляла технические ошибки — ИНН криво заведен или КПП не тот. Иногда не с первого раза, но с 3-5-10 раза проверка проходила. Сейчас уже неделю сижу, жму эту кнопку, а ответ один: «Не удалось произвести проверку. Сервис ФНС временно недоступен». Нет ли какого другого аналогичного этому сервиса? Я сама искала — не нашла. В Контур декларацию загрузила — там всё ОК, но он не проверяет мелкие технические ошибки. А без такой проверки боюсь декларацию сдавать.

— Любовь Панчихина

Давайте разберем: каким образом можно проконтролировать правильность декларации?

Прежде всего, если у вас 1С, может быть ошибка в самом релизе. В этом квартале бухгалтеры уже столкнулись с проблемами в релизе, когда программа начала формировать нереальные счета-фактуры на аванс. Следовательно, следует обновиться до последнего релиза, обновить платформу.

Можно проверить через бесплатную программу «Налогоплательщик».

А как вы проверяете декларацию по НДС, расскажите?

Налоговиками установлены контрольные соотношения для декларации по НДС, по которым инспекторы проводят проверку. Налогоплательщики самостоятельно могут проверить декларацию по контрольным соотношениям. Контрольные соотношения можно найти в письме ФНС от 06.04.2017 г. № СД-4-3/6467@.

Требования по легализации базы

Инспекторы в ходе камералки при прибыли вызывают налогоплательщиков для рассмотрения вопроса по легализации налоговой базы.

Получила странное требование, камералят прибыль за 9 месяцев. Какого характера легализацию они хотят, интересно? Фирма небольшая, чистая оптовая торговля (перепродажи), доходы и расходы чистые. А за 9 месяцев прибыль нехилая по их масштабам — все показано/уплачено. Ладно б, убытки показали....
Не зарплатная ли комиссия, как думаете? Или у них очередной чес — авось кто поведется?

— Tatyana Zoly

Подобные требования приходили уже коллегам и самый оптимальный вариант — представить налоговикам расшифровку доходов и расходов:

«У меня тоже запрос такого рода был, я подтвердила в последний день запрос и в последний 5 день созвонилась с налоговой. У них там аврал, и они сказали, чтобы мы прислали письмо с приложенными регистрами налоговыми по доходам и налогам. Отправила, вопросов не было» (Оксана Устиненкова);

Часто налоговикам хватает отправленных электронно постатейных расшифровок доходов и расходов, и необходимость вызова в инспекцию отпадает.

«Я в таких случаях предоставляя расшифровку по инету в конце пишу — прошу подтвердить необходимость явки... Потом перезваниваю исполнителю. В 90% случаев мне говорят — не приходите, этого достаточно» (Елена Компьюз).

А иногда подобными требования налоговики пытаются повысить собираемость налогов:

«У нас на таких встречах пытаются намекнуть, что раз можете сейчас платить немаленькие налоги, то давайте в следующий раз еще побольше» (Татьяна Тюленева).

Начать дискуссию

❗ Компания может попасть на штраф, если при переходе на ЕНС переплату по одному налогу ФНС зачла в счет долга по другому

За неумышленную неуплату налога из-за занижения базы или иного неправильного исчисления предусмотрен штраф 20% от суммы налога (по п. 1 ст. 122 НК).

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Объявления об онлайн-продаже табака могут заблокировать без решения суда

Чтобы заблокировать интернет-ресурс с информацией о дистанционной продаже табачной продукции, понадобится больше 3-х месяцев. Власти хотят ввести механизм внесудебной блокировки — такой же, какой сейчас действует в отношении алкоголя.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор — это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент
59
Лучшие спикеры, новый каждый день

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть
44

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4, но можно и 3.

125

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
321
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

446
ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
370
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

158

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
211

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

Импорт

С 1 апреля 2024 порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых нормативных документов не началась.

221
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
147

Интересные материалы

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.