Клерк.Ру

Как оформить вычет по НДФЛ: несколько лайфхаков

Государство нам ничего не должно? Но у всех резидентов РФ есть право вернуть из бюджета до 100%, уплаченного за год НДФЛ. Это совсем не сложно, используя налоговые вычеты. Нужно лишь не полениться потратить совсем немного времени!Как это сделать — читайте в этой статье.

Вычеты — это расходы, которые произведены за год, на которые можно уменьшить налоговую базу. К таким расходам относятся расходы на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке, на обучение, на лечение, на приобретение лекарств, медицинское страхование. В скором времени к таким расходам будут относиться и расходы на спорт.

Как работают вычеты?

Например, за год вы заработали 1 000 000 руб., уплатив в бюджет 13% — 130 000 руб., а потратили на лечение и обучение 120 000 руб. Если применить вычет, то налог за год составит на 130 000 руб., а 114 400 руб. (налог = (1 000 000 — 120 000) * 13% = 114 400 руб.)

Таким образом, из бюджета можно получить 15 600 руб. (130 000 — 114 400 = 15 600)

Сумма НДФЛ к возврату — это 13% от суммы расходов, которые могут быть приняты к вычету.

Вычеты можно получить по окончании года, в котором произведены указанные расходы, подав декларацию 3-НДФЛ в инспекцию, либо не дожидаясь конца года, подав в бухгалтерию по месту работы заявление и уведомление о праве на вычет, выданное ИФНС.

Определенного срока сдачи декларации для получения вычета нет. Главное — успеть в течение 3 лет реализовать свое право (пока не истек срок исковой давности).

То есть, в 2019 году можно сдавать декларации и получать вычеты по расходам, произведенным в 2018, 2017, 2016 годах.

Для любого из способов требуется определенный набор документов, которые следует представить в инспекцию с декларацией или с заявлением на получение уведомления о праве на вычет. Рассмотрим самые популярные виды вычетов.

Виды вычетов

Имущественные вычеты

Социальные вычеты

Виды расходов

Расходы на приобретение жилья

Расходы на уплату процентов по ипотеке

Расходы на обучение

Расходы на лечение и приобретение лекарств

Расходы на дорогостоящее лечение

Кому предоставляется

Лицу, осуществившему приобретение / строительство жилья

Лицу, которое оплачивает проценты по ипотеке

Лицу, которое оплатило свою учебу (в ВУЗах, автошколах и т.д.), своих братьев и сестер, детей

Лицу, которое произвело оплату расходов для лечения себя, супруга, родителей, детей до 18 лет

Документы, которые потребуются приложить к заявдению / декларации (помимо справки о доходах по ф. 2-НДФЛ)

Договор приобретения или договор участия в долевом строительстве или договор уступки прав на долевое участие

Документы, подтверждающие оплату (платежные поручения, банковские выписки, расписки о получении денежных средств)

Документы, подтверждающие право собственности (акт приема- передачи для «долёвки», Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРП)

Заявление о распределении вычета между супругами (если жилье приобретено в совместную собственность)

Кредитный договор

Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому кредиту (справка из банка)

• если ипотека была рефинансирована, то потребуется и договор рефинансирования (новый ипотечный договор)

Договор на обучение

квитанции, платежные поручения

Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) •Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) — для расходов на обучение детей

Справка от медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ

Документ, подтверждающий степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о браке или др.), если оплата произведена за детей, родителей, братьев, сестер, супруга

Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,

Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККТ)

Ограничения

2 000 000 руб.

3 000 000 руб.

120 000 руб. в совокупности по лечению и обучению, в отношении расходов на обучение детей — 50 000 руб. на каждого ребенка

без ограничения

Особенности

Неиспользованный остаток может быть использован в следующем году

Неиспользованный остаток не может быть перенесен на следующий год

Несколько лайфхаков

Если договор на обучение ребенка подписал супруг, который не имеет доходов, облагаемых НДФЛ, то вычет может получить другой супруг, т.к. оплата за обучение осуществляется за счет общего имущества семьи.

Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения можно найти в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. В перечень лекарств, в частности, входят аспирин, йод, левотироксин. В перечень дорогостоящего лечения — имплантация протезов (в т. ч. зубных), лечение бесплодия, лечение злокачественных образований, хирургические лечения тяжелых форм заболеваний и т.д.

В отличие от социального вычета, работодатель на основании заявления и уведомления о праве на имущественный вычет пересчитает и вернет налог с начала года (а не с даты получения заявления).

Т.к. социальный вычет не переносится на следующие периоды, в отличие от имущественных вычетов, их стоит использовать в первую очередь.

При получении справки медицинского учреждения проверяйте, правильно ли указан код услуги:

1 — «обычное» лечение, расходы на которые принимаются к вычету в сумме не более 120 000 руб. в совокупности с расходами на обучение,

2 — дорогостоящее лечение, расходы на которые принимаются к вычету без ограничений.

Ошибка мед/учреждения может стоить вам денег.

При протезировании зубов мед/учреждение может разделить оказанные услуги на «обычное» лечение и дорогое.

Чеки / квитанции об оплате мед/услуг в инспекцию представлять не нужно, но чеки / квитанции может попросить медицинское учреждение для подготовки справки, если не ведет электронный учет.

Что делать с этими документами?

Самое простое — это воспользоваться сервисом сайта nalog.ru — личный кабинет налогоплательщика. Если у вас еще нет личного кабинета, то зарегистрироваться вы можете в ЛЮБОЙ инспекции или зайти в личный кабинет через сайт «госуслуги».

В личном кабинете можно подать заявление на выдачу уведомления о праве на вычет (для получения вычета до конца года), а также декларацию 3-НДФЛ (для получения вычета по окончании года). Для этого в личном кабинете нужно в разделе «жизненные ситуации» выбрать разделы «запросить справку» или «подать декларацию 3-НДФЛ».