Налоговые споры

Продолжение истории про ИП и 1 млрд доначислений

Опубликовано постановление апелляционной инстанции.
5,6 тыс. 24
Продолжение истории про ИП и 1 млрд доначислений

На днях мы писали, что ИФНС доначислила ИП 1 миллиард рублей. В первой инстанции он выиграл, но апелляция это решение отменила. 

И вот опубликовано постановление апелляционной инстанции по делу о доначислении 1 миллиарда рублей индивидуальному предпринимателю. Попытаюсь кратко. Скажу сразу, это какая-то жесть!

Вот фактические обстоятельства, рассмотренные судом:

  • на протяжении трех лет личных контактов между ИП Ибатуллин М.М. и ИП Грузинцев С.А. (или их уполномоченными представителями) не было;
  • передача наличных денежных средств на общую сумму более 2,6 млрд. рублей, производилась непонятно кем и кому (суду даже показывали куклу из пятитысячных купюр, чтобы доказать, какая маленькая пачка 5-7 млн. рублей);
  • места заключения договора поставки No б/н от 01.01.2013 г. с ИП Грузинцев С.А предприниматель назвать не может (Новогодняя ночь же);
  • как выглядит гражданин Грузинцев С.А., не помнит;
  • бумажным оригиналом договора поставки не располагает;
  • операции по расчетным счетам с Грузинцевым С.А. не производились ни разу;
  • при том, что ИП Грузинцев С.А единственный поставщик, ведь 98% расходов приходится на него;
  • Грузинцев С.А. отрицает знакомство и ведение деятельности с ИП Ибатуллиным М.М. и ИП Жигулиным Р.Н. (перевозчик товара), получение денег в сумме 2,6 млрд. руб., а также факт подписания договора, накладных, квитанций ПКО, и заверение их своей печатью;
  • ИП Грузинцев С.А. не обладает складскими помещениями для оптовой торговли и не осуществляет деятельность на территориях рынков ТЦ «Южные ворота», ТЦ «Садовод»;
  • товар доставлялся фурами в мешках, тюках, коробках, и сопровождался рукописными списками с указанием цены и количества;
  • товар на погрузку привозили «китайцы и вьетнамцы»;
  • в сертификатах соответствия выданных на ИП Грузинцева С.А. изготовителем продукции указана страна — Китай (факт выдачи самих сертификатов органами их выдававшими опровергается);
  • телефонные переговоры, sms или электронная переписка между ИП Грузинцевым С.А. и ИП Ибатуллиным М.М., ИП Жигулиным Р.Н., не велась;
  • номера таможенных деклараций, отсутствуют в информационных системах таможенных органов;
  • 21 миллион единиц товара не имеют ни единого брака (удивительное качество);
  • бухгалтер Муллагареева Э.Ф, никогда за три года деятельности не связывалась с контрагентом или бухгалтером ИП Грузинцева С.А. (другими сотрудниками), никакие бухгалтерские документы по бракованной продукции не оформляла, акты сверок не составляла и не подписывала, претензии к ИП Грузинцеву С.А не предъявлялись;
  • экспертиза показала, что подписи выполнены не Грузинцевым С.А., а другим лицом, а оттиски круглой печати от имени ИП Грузинцева С.А. выполнены другим клише, имеющим внешнее сходство с печатью ИП Грузинцева С.А.

Возникает вопрос, где была Фемида, когда выносилось решение в первой инстанции (в пользу налогоплательщика)?

Как думаете, будет обжаловано?

Комментарии

159
  • Leonova2023

    Фемида вздремнула видимо, у неё же глаза завязаны

    • Рустем

      А вы заблуждаетесь! Прочтите постановление, это не язык судей, и подумайте почему...

  • НатальяС

    Деньги у ИП этого есть, оформит банкротство.

    • Надежда Камышева

      И как это ему поможет? Банкротство не избавляет от налоговых долгов

      • НатальяС

        Не знала. Но он всё равно вывернется.

  • Vash Buh
    Схема лопнула от сумм

Экспериментально-правовых режимов станет больше

С 2022 года экспериментально-правовые режимы (ЭПР) за 2 года позволили более 83 000 граждан России участвовать в тестировании цифровых и не только инноваций.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Какие налоги платят блогеры в 2024 году 

Прошедший год запомнился рядом громких уголовных дел, фигурантами которых стали известные блогеры. Государство не досчиталось порядка 2 млрд руб. неуплаченных налогов. 

Какие налоги платят блогеры в 2024 году 
1
157
Кадры

Новый тренд: не карьера, а дайте больше полномочий

Аналитики выявили на российском рынке труда новый тренд — все больше сотрудников предпочитают не идти вверх по карьерной лестнице, а расширять горизонты уже имеющихся должностных полномочий.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Пополнил ИИС на 200 000 в марте. Что купил?

Тает снег, с каждым днём всё теплее и теплее, в том числе на душе, а значит можно потянуться, улыбнуться и пополнить ИИС. Собственно, именно это и было мной проделано. ИИС в этом году пополнен на целевую сумму, половину которой я внёс за январь и февраль, а оставшуюся половину в марте.

Пополнил ИИС на 200 000 в марте. Что купил?

Малого и среднего бизнеса в новых регионах стало в разы больше

На расширенной коллегии Счетной палаты аудитор Светлана Орлова рассказала об особенностях контрольной и надзорной деятельности в новых регионах России.

Банки

Суд арестовал имущество исполнительного директора Freedom Holding на 18,9 млн евро и 2 млн долларов

На денежные средства и имущество Тимура Турлова наложили арест по требованию Агентства по страхованию вкладов.

380
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Ведение бизнеса

Российским кемпингам будут присваивать звезды: организовать бизнес станет проще

Роскачество и Национальный Союз Профессионалов индустрии Кемпингов и Автотуризма (НСПКА) заключили соглашение о сотрудничестве, направленном на развитие и популяризацию новых видов туризма, повышение качества инфраструктуры кемпингов и безопасности автопутешествий.

ФССП взыскала долги по алиментам на 66 млрд рублей

Приставы вернули на 39% больше долгов по алиментам. Сейчас в работе 772,4 тысячи исполнительных производств.

Бесплатно с Компенсации работникам

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения

В 2024 году удаленщикам, которые работают на собственном оборудовании, нужно выплачивать компенсации. Законодательство не ограничивает размер выплаты, но не всегда можно избежать начисления НДФЛ и взносов на нее или учесть ее в расходах. Разберем, как считать налоги и взносы при выплате компенсаций дистанционным сотрудникам и можно ли включать ее в расходы.

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения
Бесплатно с

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс

Как имея общую совместную собственность супруги могут получить налоговый вычет и может ли один из них передать другому остаток имущественного вычета, разбираемся в мини-курсе.

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс
Банки

Банки начали учитывать цифровые активы на отдельных счетах

В бухгалтерском учете кредитных организаций появились отдельные балансовые счета для учета ЦФА. Сейчас в активах банковского сектора на цифровые финансовые активы приходится 7 млрд рублей.

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция

Бюджетным (автономным) учреждениям не стоит бояться перехода на электронное применение первичных документов. Цель использования последних исключительно из-за удобства применения и хранения.

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Маркетинг

10 трендов в стратегических коммуникациях, которые изменят подход к маркетингу

Мир стремительно развивается и вносит изменения во все сферы жизни, включая методы и подходы к коммуникации. Новейшие технологии и цифровизация создают возможности для инновационного подхода к маркетинговым стратегиям.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

ИИ все же заменит бухгалтеров, говорят осталось чуть-чуть. Сами бухгалтеры так не считают. 🤖«Ночной бухгалтер» № 1644

Тут одно исследование провели и говорят скоро бухгалтеров и кадровиков можно будет заменить искусственным интеллектом без проблем. А вот сами бухгалтеры уверены, что этому не бывать. Ни один ИИ не справится с такими запутанными штуками как ЕНС или НДС.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
724
Цифровой рубль

Цифровой рубль будет подчиняться антиотмывочному закону

Центробанк будет оценивать подозрительные операции на электронной платформе, блокировать цифровые рубли и отправлять информацию в Росфинмониторинг.

184

Что такое прогрессивное налогообложение, к которому хотят прийти власти

Прогрессивное налогообложение — это система, построенная на принципе увеличения налоговых ставок в зависимости от роста уровня облагаемого дохода налогоплательщика. Чем больше доход получаем, тем больше налога платим.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Охрана труда

Что должен знать сотрудник об охране труда. Какая ответственность грозит за ее нарушение

Для многих «охрана труда» — это всего лишь ежегодное посещение кабинета СОТ (службы охраны труда), чтобы поставить подпись в журнале прохождения инструктажа. На самом же деле это сложная система нормативов и мероприятий, которую контролирует государство. Знать все нюансы от рядового сотрудника не требуется, но ему стоит изучить свои права и обязанности в этой области — ведь речь идет в том числе о его личной безопасности.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: цены на пиво вырастут, IT-специалисты стали чаще брать займы «до зарплаты», каждый 3-й россиянин в группе риска по инсульту

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

261

Контент-маркетинг для чайников. Как использовать посты для увеличения продаж

Бизнесу важно найти своего клиента. Но как зацепить и завоевать его доверие, не вкладывая деньги в рекламу? Чтобы оставаться на плаву, компании необходимо постоянно искать новые способы привлечения клиентов. Один из таких способов — контент-маркетинг. В этой статье разберемся, что из себя представляет контент-маркетинг и какую пользу он может принести.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Интересные материалы

Сотрудник должен выйти на работу на следующий день после заключения договора

Если в условиях трудового не указана точная дата, с которой работник должен приступить к выполнению своих задач, он обязан выйти на работу на следующий день.