Ведение бизнеса

Корпоративное расследование: советы по проведению

Хищения со стороны сотрудников наносит бизнесу не только финансовый ущерб. Компания рискует своей репутацией и деловыми связями, снижаются темпы развития. В этих ситуациях может потребоваться корпоративное расследование. Разберемся, как его проводить.
725 231
Корпоративное расследование: советы по проведению

Хищения со стороны сотрудников наносит бизнесу не только финансовый ущерб. Компания рискует своей репутацией и деловыми связями, снижаются темпы развития. В этих ситуациях может потребоваться корпоративное расследование. Разберемся, как его проводить.

Сначала немного теории.

Основные виды хищений

Основные виды хищений, которые чаще всего встречаются в компаниях:

  • кражи готовой продукции;
  • кражи наличных денежных средств;
  • кражи денежных средств посредством системы банк-клиент;
  • мошенничества посредством «откатов»;
  • мошенничества при реализации инвестиционных проектов;
  • мошенничества при осуществлении капитального строительства;
  • хищение конфиденциальной информации, клиентских баз и «ноу-хау»;
  • осуществление «параллельного» бизнеса.

Центр обучения «Клерка» приглашает на вебинар о субсидиарной ответственности: не пропустите.

Выявление виновного

Для выявления виновного в хищении лица надо учитывать следующие моменты.

1. О проведении расследования должно знать как можно меньше сотрудников. Информация внутри офиса распространяется очень быстро и вероятнее всего «дойдет» до нарушителя. Это даст ему возможность повлиять на ход расследования.

В идеале — не озвучивать цель проверки, а создать «легенду». ⠀

2. Проводите расследование как можно скорее и не теряйте время, которое также может дать нарушителю возможность повлиять на результаты проверки.

3. Обратите внимание на сотрудников, чье имущественное положение явно не соответствует уровню получаемого дохода. Конечно, только лишь факт наличия дорогостоящих активов не свидетельствует о совершенном хищении. Необходимо оценивать доказательства в совокупности.

4. Уделите особое внимание проверке возможных связей между сотрудниками и контрагентами (поставщиками). Особенно если сотрудник проявлял излишнюю заинтересованность и настойчивость в выборе конкретного поставщика.

Таким образом вам удастся выявить возможное хищение средств в форме «отката».

5. Создайте условия для общения сотрудников и контрагентов с помощью корпоративных инструментов связи. Проанализируйте содержимое электронной почты сотрудников и обратите внимание на тех, кто использует сторонние почтовые ресурсы.

6. Проверьте фактическое исполнение контрагентами своих обязательств по заключенным договорам.

Объем уплаченных денежных средств должен соответствовать встречному исполнению по договору. В случае несоответствия установите причину ненадлежащего исполнения. Данные обстоятельства могут быть вызваны недобросовестностью контрагента или внутренним хищением.

7. Анализируйте видеозаписи, а также осуществляйте мониторинг времени прихода-ухода работников.

Например, очевидно, что появление сотрудника в офисе ночью не всегда свидетельствует о внезапно возникшем желании поработать.

8. Беседуйте с сотрудниками, особенно с теми, кто увольняется.

9. Проводите исследования с помощью полиграфа с согласия работников.

Собранную информацию необходимо консолидировать и в зависимости от способа привлечения виновного к ответственности задокументировать.

Привлечение виновного к материальной ответственности

Привлечение сотрудника к полной материальной ответственности возможно только в случае, если с ним заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности, или в случае наличия в федеральном законодательстве прямого указания на таковую ответственность.

Полная материальная ответственность означает возмещение работником причиненного прямого действительного ущерба в размере его фактической стоимости исходя из рыночных цен на день причинения ущерба.

После проведения инвентаризации необходимо получить от работника письменное объяснение (или зафиксировать отказ работника от дачи объяснений). Затем необходимо составить акт служебного расследования и приказ о привлечении работника к полной индивидуальной материальной ответственности. В случае невыплаты работником ущерба, работодатель имеет право обратиться в суд с исковым заявлением. Срок давности обращения в суд с требованием о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, составляет один год со дня обнаружения причиненного ущерба.

Привлечение виновного к уголовной ответственности

В случае, если хищение имеет признаки состава преступления, предусмотренного УК РФ, то работодатель вправе обратиться в правоохранительные органы с заявлением о привлечении виновного к уголовной ответственности. Для этого необходимо составить заявление, в котором изложить подробно, каким способом совершено хищение, как установлено лицо, его совершившее (в случае если оно установлено), анкетные данные виновного и способ связи с ним.

Особое внимание необходимо уделить подтверждению и калькуляции ущерба, поскольку отсутствие ущерба указывает на отсутствие преступления и наоборот (за исключением приготовления и покушения на преступление), а его размер влияет на квалифицирующие признаки преступления. Приложите к заявлению имеющиеся у вас доказательства с обязательным перечислением таковых непосредственно в самом заявлении. Это необходимо для того, чтобы собранные вами доказательства «не потерялись» в полиции, а также храните запасные копии доказательств.

Заявление следует подавать по территориальности, то есть если преступление совершено в офисе, то необходимо его подать в ОМВД, на подведомственной территории которого расположена компания.

В ходе производства предварительного расследования компания будет признана потерпевшей. Компания имеет право подать заявление о признании ее гражданским истцом для взыскания с виновного ущерба, причиненного преступлением. Таким образом, ущерб будет взыскан по результатам рассмотрения уголовного дела в суде, или же суд выделит в отдельное производство материал о взыскании ущерба. Основанием взыскания ущерба в таком случае будет приговор суда, которым установлена вина работника.

В целях дальнейшего предотвращения хищений рекомендуем придать огласке внутри компании привлечение виновного к уголовной ответственности. Это является одной из наиболее эффективных превентивных мер.

И наконец, в целях недопущения случаев корпоративного мошенничества рекомендуем тщательно проверять соискателей с помощью анкетирования и открытых источников. Особое внимание уделяйте наличию судимости, в частности за экономические и должностные преступления. Также рекомендуем проводить исследование с помощью полиграфа с согласия соискателя для выявления рисков при приеме на работу.

Начать дискуссию

В России бум первичного размещения акций

Глава ЦБ Эльвира Набиуллина заключила, что рынок капитала снова становится значимым источником ресурсов для реального сектора экономики.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Транспортный налог на дорогие авто считают с коэффициентом 3

До 25 апреля 2024 года организации, у которые есть автомобили, должны сдать уведомление по ЕНП на транспортный налог.

🚀 Космическая распродажа на «Клерке»! Самые свежие онлайн-курсы за 3690 рублей

Ловите супер-цены, пока они не улетели! Новые курсы по учету на маркетплейсах, финансовому анализу, зарплате, ВЭД и УСН за 3690 рублей. Стартуйте в профессии бухгалтера с курсом «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3690 рублей!

Лучшие спикеры, новый каждый день

Пользоваться цифровым профилем стали в 2 раза чаще: зачем

Развивается применение финансовых технологий, и устойчиво растет востребованность людьми услуг Цифрового профиля.

226

Условия предоставления рассрочек сделают понятными и прозрачными

Правовое регулирование предоставления рассрочек недостаточно прозрачное, поэтому ЦБ хочет его уточнить и приблизить к нормам о кредитах и займах.

ФНС раскрыла отрасли с наибольшим ростом доначислений налогов

Какие компании и типы операций оказались в фокусе внимания налоговой. Обзор для руководителя и бухгалтера.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Рубль вышел из тени и сразу же упал. Падают и крипта с ОФЗ, только недвижка всегда растёт, ну и золото тоже. Всё больше дивидендов объявляется, выходят новые выпуски облигаций, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест
86

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 

Одна из основных составляющих защиты информации — пароли. Свод правил о том, как установить и использовать пароли, называется парольной политикой. Разбираем, какие советы в ней могут навредить, а не способствовать безопасности данных компании.

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 
29
822

Что такое дробление бизнеса и является ли оно законным способом налоговой оптимизации. Формы, критерии и признаки незаконного дробления

Признаки и критерии незаконного дробления, выработанные ФНС и судебной практикой. Главные вопросы, на которые должен ответить налогоплательщик, чтобы доказать  отсутствие схемы.

Интернет-банкинг

Через СБП можно будет оплатить новые виды услуг и выбирать банк

В 2024 году будут расширены возможности оплаты услуг в бюджетную систему через систему быстрых платежей.

1
413
Маркетплейсы

В работе с маркетплейсами появились важные новшества

Собрали для вас подборку важных событий по маркетплейсам в одной новости.

Аутсорсинг

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Кредитование

По потребительским кредитам введут важный запрет

Госдума готовит ко второму чтению депутатский законопроект об ограничении плавающих процентных ставок в кредитовании. ЦБ уже поддержал его как приоритетный.

НДС

Новый онлайн-курс «НДС: расчет, декларация, 1С» — станьте экспертом по НДС за месяц

На носу сдача декларации по НДС за 1 квартал 2024 года. Заполнить и отправить отчет нужно по новым правилам. Кроме того, изменился состав необлагаемых операций, принципы формирование налоговой базы и т. д. Разберитесь во всех нюансах НДС на новом курсе «Клерка».

Банки

Станет невыгодно нарушать права потребителей финансовых услуг

Центробанк борется с недобросовестными схемами продаж финансовых продуктов и мисселингом, видит определенный результат, в том числе по снижению числа жалоб, но этого мало.

3
419
Инвестиции

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти

Первое правило дивидендного клуба: если нефть не приносит дивидендов, то это не нефть. Снова смотрим дивидендные акции РФ, которые похожи на билет в счастливую жизнь на личном острове. Продолжаю рубрику дивидендных разборов акций РФ обзором Газпром нефти — очередного дивидендного тяжеловеса нашего рынка.

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти
Акцизы

Доходы от акцизов на табак и алкоголь пойдут на развитие спорта

Такую законодательную инициативу обсудили сегодня на заседании комитета Госдумы по физической культуре и спорту. Она разрабатывается в рамках поручений президента и готовится к внесению.

КоАП РФ

Введут штрафы за самовольное использование централизованных систем водоснабжения

Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о введении ответственности за самовольное пользование централизованными системами водоснабжения и водоотведения.

10 тем, волнующих малый бизнес в России. От наименее до наиболее значимых

Вторая часть результатов нашего исследования о темах, которые волнуют представителей малого бизнеса в 2024 году. В этой статье мы рассмотрим оставшиеся пять наиболее актуальных и значимых тем.

Интересные материалы

Не забудьте до 15 апреля сдать в СФР подтверждение вида деятельности

Подтвердить основной вид экономической деятельности за 2023 год надо в срок не позднее 15 апреля 2024 года включительно.