Как управлять дебиторской задолженностью?

Нередко проблемы со взысканием долгов возникают по той простой причине, что кредитор задумывается об этом только тогда, когда контрагент допустил просрочку. Именно в этот период всплывают все проблемы работы с дебиторской задолженностью, начиная от отсутствия коммуникации с должником и специалиста, который занимался бы возвратом денег, до отсутствия какой бы то ни было антикризисной стратегии.
758 320
Как управлять дебиторской задолженностью?

Предварительная проверка контрагентов, регламенты взаимодействия с должниками, соблюдение сроков помогут избежать неплатежей.

ДОЛГ.РФ разобрался с экспертами, как выстроить систему управления дебиторской задолженностью, чтобы минимизировать риски неплатежей.

Принципы выстраивания управления дебиторской задолженностью

Самый эффективный механизм управления дебиторской задолженностью — работа на стадии до заключения договоров, отмечает руководитель банкротной практики адвокатской конторы «Бородин и Партнеры» Олег Скляднев. По его словам, необходимо проводить тщательный анализ потенциальных контрагентов, проверять их платежеспособность и оценивать риски неисполнения обязательств.

Эксперт указывает, что проверку можно провести по данным открытых источников и проанализировать сведения о:

  • дате создания контрагента;
  • своевременности сдачи бухгалтерской отчетности в ФНС;
  • наличии возбужденных исполнительных производств;
  • нерассмотренных исковых требованиях, поданных заявлениях о банкротстве.
При высоком риске неисполнения обязательства рекомендуется оценить потенциальную выгоду от сделки и ее соразмерность риску. Следует помнить, что долг можно взыскать только с того, у кого есть имущество или стабильные крупные денежные обороты, на которые можно обратить взыскание.

Рекомендуется обязательно предусматривать в договоре право на приостановку действия договора в случае просрочки платежей более чем на 2 месяца, указывает руководитель банкротной практики Московской коллегии адвокатов «Арбат» Алексей Симоненко. Кроме того, действенными способами являются всем известные меры обеспечения, как, например, неустойка и залог.

«Однако мало кто знает (и тем более использует) новые способы защиты — гарантии, которые не так давно были закреплены в нашем законодательстве. Для примера можно привести независимую гарантию и заверение об обстоятельствах. Такие гарантии, особенно от бенефициара бизнеса, подстегнут контрагента к неукоснительному выполнению условий договора, чем регулярно пользуется банковская сфера, поставив данные гарантии в обязательные условия при заключении разного рода договоров», — подчеркивает Алексей Симоненко.

Чтобы стратегия работы с дебиторской задолженностью была эффективной, не будет лишним создание и ведение в компании внутренней системы или реестра должников с актуализацией и мониторингом информации, советует член Ассоциации юристов России Мария Спиридонова. Также эксперт рекомендует исключение или сведение к минимуму договоров с постоплатой — напротив, нужно включать в соглашение условие о предоплате.

Юрист указывает, что дебиторскую задолженность можно застраховать. Перед заключением страхового договора необходимо проверить, все ли страховые случаи перечислены, чтобы потом точно получить возмещение.

При наличии просрочки необходимо приостановить постоплатные отгрузки и направить претензию, что станет первым официальным шагом для её возможного взыскания, отмечает адвокат, партнер ООО «Правовая группа» Владимир Шалаев. Даже при общении со сложным контрагентом всегда можно сослаться на наличие регламента, что исключит сложные объяснения по поводу направления претензии.

Важность сроков

Просрочки в 10-30 дней в России считаются нормой, указывает руководитель банкротной практики Московской коллегии адвокатов «Арбат» Алексей Симоненко. При этом деление дебиторской задолженности по срокам важно, поскольку:

  • просрочка более 3 месяцев говорит о том, что у кредитора возникло право банкротить контрагента;
  • просрочка более 3 лет говорит о том, что срок исковой давности по ней пропущен.

«Своим доверителям мы всегда рекомендуем ставить флажок на отметке в 1 месяц, чтобы после его истечения направлять досудебную претензию. К моменту просрочки в 3 месяца исковое заявление направляется в суд», — говорит Алексей Симоненко.

В то же время, по словам руководителя банкротной практики адвокатской конторы «Бородин и Партнеры» Олега Скляднева, принципиальной разницы в сроках неплатежей нет, но необходимо следить за сроками платежей, предусмотренными договорами.

«Следует обращать внимание на сроки исполнения обязательств, закрепленные в конкретных сделках, поскольку договором может быть предусмотрено, что неоплата в течение определенного срока не признается просрочкой, что не позволит обратиться в суд с заявлением о взыскании до истечения такого периода», — предупреждает юрист.

Досудебное урегулирование задолженности

Не доводить спор до суда помогут только переговоры и правильно составленный текст договора, уверен руководитель банкротной практики Московской коллегии адвокатов «Арбат» Алексей Симоненко:

  • «Правильно описанные и предусмотренные способы обеспечения исполнения обязательств позволят кредитору с правовой точки зрения вынудить контрагента исполнить свои обязательства. Наличие личного поручительства учредителя контрагента или независимой банковской гарантии будет служить тузом в рукаве на переговорах. Ни один человек не захочет отвечать за долг своей компании личным имуществом, также как и банк, исполнив гарантию, больше никогда не выдаст такому предпринимателю ни одного кредита».

Однако это не исключает того, что с каждым контрагентом необходимо проводить индивидуальную работу, отмечает руководитель банкротной практики адвокатской конторы «Бородин и Партнеры» Олег Скляднев. В каких-то случаях достаточно провести телефонные переговоры на уровне юристов, а в каких-то может потребоваться встреча руководителей.

Направление претензии с указанием не только суммы задолженности, но и размера штрафных санкций с приложением текста искового заявления также могут повлиять на должника.

  • «Действуя по принципу, что худой мир лучше доброй войны, можно предложить должнику отказаться от неустоек или даже простить часть долга, чтобы побудить его выполнить обязательства. В случае, если обращение в суд неизбежно, рекомендуется подавать заявление о принятии обеспечительных мер. Арест имущества должника может побудить его выплатить задолженность до завершения рассмотрения дела судом или заключить мировое соглашение», — указывает Олег Скляднев.

Итоги

Для управления дебиторской задолженностью большая часть работы проводится до заключения сделки. Это и проверка контрагента на благонадежность, и предусмотрительность в отношении обеспечения (поручительство, залог, неустойка). Но, даже если бдительность не помогла кредитору, всегда можно рассчитывать на переговоры. Должникам невыгодно расставаться со своими активами, и убедительность доводов кредитора помогут ему взыскать долги.

Начать дискуссию

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор —это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

Лучшие спикеры, новый каждый день

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
9
288
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

354
ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
358

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

135

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
187
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

198
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
141

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Интересные материалы

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
294