Как провести пониженные страховые взносы для вновь созданных организаций в 1С

Есть маленький нюанс, о котором забывают бухгалтеры, которые берут на обслуживание вновь созданные организации. И такая ошибка однозначно влечет за собой начисление пеней и штрафов по страховым взносам.
2,6 тыс. 1 тыс.
Как провести пониженные страховые взносы для вновь созданных организаций в 1С
Иллюстрация: Karolina Grabowska/pexels

В этом коротком лайфхаке расскажем, как избежать подобных неприятных курьезов.

Для применения пониженных страховых взносов организация должна быть включена в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Это такая размещенная в открытом доступе база данных о субъектах малого и среднего предпринимательства, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность того или иного хозяйствующего субъекта к категории субъектов МСП.

Доступ к реестру СМП находится здесь.

Статус субъекта малого предпринимательства присваивается автоматически, налогоплательщику не нужно подавать какие-либо заявления на попадание в данный реестр.

Самый важный нюанс: данные о новых организациях ФНС вносит в реестр МСП 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП сведений о создании организации и ИП. Для вновь созданных организаций в целях применения пониженных тарифов очень важна эта дата внесения в реестр МСП!

Они могут платить взносы по тарифу 15% только начиная с того месяца, в котором они внесены в реестр. Например, если данные о них появились в реестре 10 октября, тогда за весь октябрь можно платить взносы по пониженному тарифу.

Соответственно, новые организации, которые зарегистрировались в ФНС в сентябре, при начислении зарплаты за сентябрь должны платить обычные страховые взносы. И только в октябре изменить тариф страховых взносов на пониженный «Для субъектов МСП».

И это правило касается не только новеньких, но и давно созданных организаций и ИП. Если «старички» по какой-то причине (к примеру, из-за некорректных данных) не числились в реестре, а, допустим, в октябре (после уточнения данных) появились там, тогда платить взносы по тарифу 15% они вправе начиная с 1 октября.

От теории к практике

Рассмотрим, какие настройки должен выполнить бухгалтер в программах 1С.

В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 зайдите в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты», на вкладке «Страховые взносы» щелкните синюю гиперссылку «История изменений».

В открывшемся окне создайте новую запись, где укажите, что с сентября 2022 применяется «Основной тариф страховых взносов».

При начислении зарплаты за сентябрь программа произведет расчет страховых взносов по основному тарифу.

Пример

Например, сотрудница Кулькова А. В. получает оклад 25 000 рублей.

Страховые взносы составят:

– в ПФР: 25 000 * 22% = 5 500 руб.;

– в ФСС: 25 000 * 2,9% = 725 руб.;

– в ФФОМС: 25 000 * 5,1% = 1 275 руб.

Ставка страховых взносов от несчастных случаев не зависит от выбранного тарифа страховых взносов, она присваивается ФСС на основании вашего ОКВЭД и указывается в соответствующей строке в настройках налогов и взносов.

В нашем примере ставка взносов от несчастных случаев 0,6%:

ФСС н/с: 25 000 * 0,6% = 150 руб.

ООО «Василек» в октябре 2022 внесли в реестр СМП, поэтому вновь заходим в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты», на вкладке «Страховые взносы» щелкаем синюю гиперссылку «История изменений».

Создаем новую запись с тарифом «Для субъектов малого или среднего предпринимательства», применяемую с октября 2022

Проверим ставки страховых взносов, начислим зарплату за октябрь:

Пониженные тарифы для СМП: на ОПС – 10%, на ОМС – 5%, на ВНиМ – 0%. Их применяют к облагаемым взносами выплатам сверх МРОТ, установленного на 01.01.2022, – 13 890 руб. (ст. 427 НК, письмо ФНС от 06.06.2022 ″ БС-4-11/6888@).

Страховые взносы составят:

– в ПФР: 13 890 * 22% = 3 055,80 руб.;

(25 000 – 13 890) * 10% = 1 111 руб.;

Итого: 3 055,80 + 1 111 = 4 166,80 руб.

– в ФСС: 13 890 * 2,9% = 402,81 руб.;

– в ФФОМС: 13 890 * 5,1% = 708,39 руб.;

(25 000 – 13 890) * 5% = 555,5 руб.

Итого: 708,39 + 555,5 = 1 263,89 руб.

Ставка взносов от несчастных случаев не изменилась, также 0,6%:

ФСС н/с: 25 000 * 0,6% = 150 руб.

1С: ЗУП ред. 3.1

В 1С: ЗУП ред. 3.1 аналогичные настройки находятся в разделе «Настройка» – «Организации» – «Учетная политика».

Начать дискуссию

До 1 апреля надо сдать бухотчетность за 2023 год

Организации на всех режимах налогообложения должны сдавать бухгалтерскую отчетность не позднее 3-х месяцев после окончания отчетного года. Крайний срок сдачи за 2023 год – 01.04.2024 включительно.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
ПСН

🔨 ИП на ПСН должен сам оказывать услуги, а не перезаказывать их у других ИП. Эксперт: достаточно спорная позиция Минфина

Заключение предпринимателем договоров субподряда с другими ИП не вписывается в рамки патента.

77

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году

В этой статье мы собрали платные и бесплатные курсы по 1С:Документообороту.

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году
Лучшие спикеры, новый каждый день
Банки

Клиенты ВТБ будут получать кешбэк в рублях

ВТБ по программе мультибонусов будет начислять кешбэк в реальных рублях. Клиенты могут установить избранные категории товаров для получения повышенных бонусов до 25% с покупок.

🏃 Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом. Эксперт: допвыплаты на уровне закона были бы странными

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

131

Инвесторы жалуются на «Лукойл» из-за сокрытия финансовой отчетности

Компания в отчетности по МСФО за 2023 год не сравнила результаты с прошлым годом, ссылаясь на постановление, которое перестало действовать.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Верховный Суд поддержал рекомендации Роспотребнадзора обеспечивать водой и спецодеждой работающих в жару

ВС РФ признал законными Рекомендации по работе в условиях сильной жары и повышенных температур, изданные Роспотребнадзором.

Бесплатно с Кадры

Кадровое законодательство 2024: изменения и дополнения. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Обо всех изменениях кадрового законодательства, нововведениях в ТК, нюансах заполнения ЕФС-1 и новых формах налоговой отчетности рассказываем в мини-курсе.

Кадровое законодательство 2024: изменения и дополнения. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Обновления на «Клерке». Все уже заметили?

Даже самый качественный сайт со временем устаревает. Нужны обновления и модернизация. Сегодня на «Клерке» все это произошло. Кто самый наблюдательный? Кто заметил? Что бы вы еще хотели поменять?

Обновления на «Клерке». Все уже заметили?

Прокуратора может изъять акции «Макфы» в пользу государства

Прокуроры доказывают в суде, что производство макаронных изделий под брендом «Макфа» имеет коррупционное происхождение. Их бенефициары вели бизнес, работая в органах госвласти.

92
ЭДО

Минтранс хочет провести эксперимент с переходом на ЭДО грузоперевозок на всех видах транспорта

Проведение эксперимента по переходу на электронный документооборот затронет грузоперевозки автомобильным, морским, речным, железнодорожным и воздушным видами транспорта.

Что ест бухгалтер. Давно не ели десертов

Лекарство от негатива. Тирамису — самый популярный в мире десерт.

Что ест бухгалтер. Давно не ели десертов
130
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Банки

Приложение Райффайзенбанка снова работает

Специалисты устранили внутреннюю техническую ошибку, которая не позволяла клиентам отправить деньги.

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов

Ошибки бухгалтера приводят организацию к лишним затратам и огромным штрафам, а в особенно тяжелых случаях могут довести до ликвидации компании. Как же не допустить этого и нанять хорошего специалиста? Составили инструкцию для руководителей с комментариями наших экспертов.

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов
2
92

с 1 апреля 2024 года меняются правила работы с госзакупками: все переходят на цифровой контракт. Кто и в какой форме должен его составлять

С 1 апреля у заказчиков на госзакупках появляются новые обязательства. Теперь после проведения тендера они должны заключать цифровой контракт в единой информационной системе.

Иллюстрация: Вера Ревина, Клерк.ру

Верховный Суд защитил недвижимость предпринимателя от притязаний церкви

Коммерсант много лет добросовестного использовал для сельского хозяйства арендованный земельный участок, на который вдруг стала претендовать РПЦ.

2
109

ФРМР: обязательная регистрация (до 01.04.2024) медицинских и фармацевтических работников

Медицинские и фармацевтические работники, а также лица, которые обучаются медицинским и фармацевтическим специальностям, должны зарегистрироваться в ФРМР. Разбираемся в этой подсистеме ЕГИСЗ.

ФРМР: обязательная регистрация (до 01.04.2024) медицинских и фармацевтических работников

Управление персоналом. Принципы управления человеческим ресурсом

Даже при условии стремительного развития автоматизации в бизнесе еще невозможно отказаться от человека. От персонала требуется обслуживание оборудования, предоставление консультационных услуг, ведь машины пока не обладают теми способностями для разъяснения сложных вопросов, как это способен сделать человек.

Управление персоналом. Принципы управления человеческим ресурсом

🔥 Четыре новые онлайн-курса этой весны уже в подписке Клерк.Премиум!

Оформите годовую подписку Клерк.Премиум со скидкой 50% за 9900 рублей и получите доступ к самым свежим материалам и курсам!

Интересные материалы

Российский экологический оператор: нужно отказаться от пластиковых бонусных карт и бумажных чеков

В РЭО создали концепцию по сокращению отходов. Экологи, Минприроды и ФНС поддерживают идею перейти на электронные чеки и не печатать бумажные.

167