Как заполнить новый отчет в программах 1С, в какие сроки сдавать, кто должен попадать в этот отчет – обо всё расскажем в данной статье.
Подробности по заполнению отчета можно прочитать в Приказе ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@ «Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядков их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме».
Кто должен попадать в сведения
Сведения подавайте на всех работников, числившихся у вас в отчетном месяце по трудовому договору или работавших по ГПД, включая тех, кто в нем уволился, и тех, у кого не было выплат (сюда входят отпуск без сохранения, декретные отпуска, отсутствие по неизвестной причине и т.д.).
Исключение – самозанятые, их в отчет не включайте.
Как по новым правилам сдавать персонифицированные сведения рассказывают эксперты на курсе «Клерка». Приходите — узнаете о всех новых правилах 2023.
Нужно ли подавать Персонифицированные сведения на директора – единственного учредителя без трудового договора
Вот какие комментарии дают по этому поводу методисты и аудиторы 1С:
«В соответствии с приказом ФНС Сведения представляются в отношении застрахованных лиц, в т. ч. в пользу которых начислены выплаты. Таким образом, ключевым при решении вопроса о представлении Сведений является признание застрахованным физического лица, в отношении которого необходимо их представить».
Если с директором, который является единственным учредителем, заключен трудовой договор, то в отношении него необходимо обязательно представлять Сведения, даже если он не получает никаких выплат.
Минфин не раз отмечал, что руководитель – единственный учредитель является застрахованным по всем видам страхования, даже если с ним не заключен трудовой договор (см., например, письмо от 16.03.2018 № 03-01-11/16634).
Это означает, что в отношении руководителя организации, являющегося ее единственным учредителем, необходимо подавать Сведения и в том случае, если трудовой договор с ним не заключен.
Срок сдачи сведений
Срок подачи сведений – ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, т. е. за январь 2023 этот отчет нужно сдать не позднее 27 февраля, т. к. 25 февраля выпадает на выходной.
Способ сдачи сведений
До 10 человек включительно можно подать сведения на бумажном носителе, на 11 и более человек сведения сдают в электронном виде (ст. 431 НК, п. 3.1 Порядка заполнения).
Штрафные санкции за непредоставление сведений
На текущий момент Налоговым кодексом не установлена ответственность за их непредставление. Однако всё может измениться.
Где находятся Персонифицированные сведения в программах 1С?
В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 Персонифицированные сведения появились в релизе 3.0.127 от 21.12.2022, в 1С: ЗУП ред. 3.1 – в релизе 3.1.24.212 от 15.12.2022.
В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 отчет можно сформировать несколькими способами:
1. в разделе «Главное» – «Задачи организации»:
2. в разделе «Отчеты» – «Регламентированные отчеты» по кнопке «Создать».
Если этого отчета вы не видите на вкладке «Избранное», то на вкладке «Все» он будет в папке «Налоговая отчетность».
В 1С: ЗУП ред. 3.1 отчет находится в разделе «Отчетность, справки» – «1С-Отчетность».
Далее по кнопке «Создать» вы сможете найти отчет аналогично программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
Как заполнить Персонифицированные сведения в 1С
В принципе этот отчет схож с СЗВ-М: тот же список трудящихся со СНИЛС, но теперь к ним добавляется еще сумма начисленной зарплаты/вознаграждения за месяц, как облагаемой, так и необлагаемой страховыми взносами.
Поэтому не стоит торопиться со сдачей отчетности, чтобы потом не тратить время на корректировку сведений.
Сначала должно быть выполнено окончательное начисление зарплаты за месяц. Приведем условный пример по организации АО «Пончик», начислим зарплату сотрудникам.
Создадим Персонифицированные сведения.
Данные в отчете формируются автоматически.
На титульном листе проверьте, чтобы был верно указан период, за который предоставляются сведения (код): в нашем случае сведения подаются за январь, значит код 01, в феврале будет код 02 и т.д.
Внизу титульного листа убедитесь, что дата подписи – минимум последний календарный день месяца и выше, чтобы начисленная заработная плата за этот месяц попал в отчет.
Далее перейдем на вкладку «Сведения».
Посмотрим на данные по Мармеладовой А.С. По ней заполнились персональные данные (ФИО, ИНН, СНИЛС), а также две суммы:
по строке 070 сумма ее заработной платы за месяц;
по строке «Справочно» указана сумма начисленной заработной платы по всем сотрудникам организации.
Кстати, ничего подозрительного не замечаете? А мы специально привели пример с ошибкой: у этой сотрудницы оклад равен МРОТ.
С 01.01.2023. МРОТ составляет 16 242 рубля в соответствии с законом от 19.12.2022 № 522-ФЗ. Региональные МРОТ тоже изменились. Поэтому если у вас зарплаты сотрудников колеблются в пределах МРОТ не забудьте сделать кадровые переводы.
Посмотрим теперь Привалова П. П. У него оклад плюс внутреннее совместительство и в отчет попадает общая сумма его зарплаты за месяц.
Теперь посмотрим Синичкина И. П., тут поинтереснее. Он в отпуске без сохранения зарплаты весь январь.
Согласно законодательства (п. 3.2 приказа ФНС) если застрахованному лицу в отчетном периоде не были начислены выплаты, все равно включите этого сотрудника в отчет, заполнив только персональные данные (ФИО, ИНН и СНИЛС) в строках 020-060. Строка 070, где указывается сумма зарплаты, останется пустой.
На текущий момент времени пользователи 1С отмечают ошибки в заполнении этого отчета на старых релизах, поэтому не торопитесь сдавать отчет! Время еще есть!
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Хотите стать самым ценным сотрудником для бизнеса? С курсом «Управленческий учет» каждый бухгалтер научиться понимать, откуда приходят и куда уходят деньги, внедрит управленческий учет в компании и сможет предлагать руководителю правильные управленческие решения. Сейчас научиться управленческому учету можно со скидкой 66%.
Комментарии
3Исключительно, чтобы окончательно убедиться: я правильно понимаю, эту форму подаем только в головную организацию, включая сюда сотрудников обособленного подразделения. В налоговую по месту обособленного подр. отчет не сдаем?
Сегодня в Филиал по этой форме пришло Уведомление об отказе "Обособленное подразделение не наделено полномочиями)9999 (код ошибки 0100200001
Мне из налоговой по месту обособленного подразд. отказ пришел на акт сверки: "Неправильное указание места представления сведений (код ошибки 0100200000)". А раньше всегда присылали. Теперь, похоже, по аналогии с ЕНП - всех в одну корзину.