Какие штрафы угрожают владельцам онлайн-касс в 2024 году

Онлайн-касса — это многофункциональный инструмент налоговой службы, который используется не только для контроля за доходами бизнеса. Чтобы предприниматели не забывали его и правильно использовали, разработано большое количество требований и штрафов за их нарушение. Какие санкции уже действуют, а что добавили с 2024 года, расскажем в этом материале.
408 110
Какие штрафы угрожают владельцам онлайн-касс в 2024 году
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Технологии не стоят на месте, как и способы поиска нарушителей правил применения онлайн-касс. Кроме внеплановых контрольных и надзорных мероприятий, которые может проводить налоговая инспекция: контрольная закупка, документарная проверка, наблюдение за соблюдением обязательных требований, выездное обследование, выездная проверка, в арсенале налоговых инспекторов появились индикаторы риска:

  • Зарегистрированная касса не передает чеки в ФНС дольше 60 календарных дней.

  • За 30 календарных дней количество чеков на возврат прихода на 30% превысило количество чеков на приход. Исключение — чеки, которые выдают в ломбардах.

  • За 30 календарных дней чеки коррекции составили 30% и больше от общего количества чеков.

Какие нарушения выявляют, и как они будут караться, расскажем подробнее.

Ведете учет в торговле, но хотите выйти на новый уровень? Займите нишу и зарабатывайте на ведении клиентов, которые торгуют через Wildberries, Ozon, Яндекс и другие маркетплейсы. Пройдите курс «Бухгалтер маркетплейса», получите официальное удостоверение и станьте специалистом в перспективной сфере.

Сейчас стоимость курса: 9 900 рублей вместо 26 000 рублей. Сразу после оплаты вы получите доступ ко всему курсу — учитесь в комфортном темпе без графика и отслеживайте свои результаты в личном кабинете.

Купить курс

До 100% выручки за отсутствие кассы

За расчеты без ККТ сумма штрафа будет зависеть от непробитой выручки, а значит не имеет «потолка». В первый раз накажут деньгами по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

  • штраф на организацию минимум 30 000 руб., а максимум — 75%–100% от суммы расчета без онлайн-кассы;

  • штраф на ИП и руководителя минимум 10 000 рублей, а максимум — 25%–50% от суммы «непробитой» выручки.

За повторное нарушение, в ходе которого выявили не учтенные в онлайн-кассе 1 млн рублей, организации и ИП будет грозить приостановка деятельности на 90 дней, а директора ждет дисквалификация до двух лет.

До 10 000 рублей за нарушение 54-ФЗ

Полный список требований к онлайн-кассе и ведению расчетов приведен в отдельном федеральном кассовом законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. Там есть много пунктов с требованиями, на которых можно споткнуться и заплатить штраф на основании ч. 4 ст. 14.5 КоАП.

Если онлайн-касса не соответствует требованиям 54-ФЗ, то для организации это принесет предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб., для должностного лица и предпринимателя — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.

К данной статье относится весьма широкий список нарушений:

  • незарегистрированный фискальный накопитель;

  • применение кассы без заводского номера или без прохождения фискализации;

  • неправильно зарегистрировали или перерегистрировали;

  • в чеке нет обязательных реквизитов или обязательные реквизиты указаны с ошибками;

  • не формирует запросы о продаже маркированных товаров;

  • не указали адрес электронной почты или абонентский номер покупателя;

  • в чеке неправильно указали сведения о кассире;

  • отсутствие договора с ОФД;

  • нарушение кассовой дисциплины.

При выявлении на проверке нескольких нарушений, ответственность за которые предусмотрена одной статьей КоАП, оштрафуют как за одно нарушение. Если выявят несколько нарушений, санкции за которые предусмотрены разными статьями КоАП, выберут более строгое наказание. 

Привлечь к административной ответственности за нарушение порядка работы с ККТ могут в течение одного года со дня, когда это произошло (ч. 3 ст. 1.4, ч. 3 ст. 3.4, ч. 3.5 ст. 4.1, ст. 4.1.1 и 4.5 КоАП).

До 30 000 рублей за отсутствие чека

В отдельную группу нарушений входит невыдача онлайн-чека покупателю. Независимо от того какой бумажный или электронный формат не был использован. На основании ч. 6 ст. 14.5 КоАП налоговики могут остановиться на предупреждении или наложить штраф в 10 000 рублей на юрлицо, а на ИП или директора по 2 000 рублей.

За аналогичное нарушение, совершенное на транспорте (ч. 2 ст. 11.14.1 КоАП), т.е. когда пассажира оставили без чека или БСО, штраф вырастет в несколько раз:

  • для организации — 30 000 рублей;

  • для ИП и директора — 10 000 рублей;

  • для водителя — 1 000 рублей.

До 10 000 рублей, если не ответили на запрос ИФНС

Если вы не знали о существовании такого требования, то срочно проверьте личный кабинет ККТ, и поставьте себе за правило — еженедельно туда заглядывать. По запросу ФНС нужно своевременно направить запрошенные документы иначе (ч. 5 ст. 14.5 КоАП):

  • организация получит предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей;

  • для ИП и директора — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Под конец 2023 года опубликовали проект поправок к закону № 54-ФЗ. Среди планирующихся упрощений и послаблений в области применения онлайн-касс, нашлось место и отрицательным моментам. Например, всерьез обсуждают пробитие чеков при получении оплаты через СБП в момент осуществления платежа.

Начать дискуссию

Россияне поставили рекорд трат на косметологические услуги: на что именно

За 2023 год оборот рынка косметологии вырос на 8,6%. Чаще всего клиенты приходят в клиники и салоны красоты за аппаратной косметологией.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Акция ко Дню главбуха! Онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, финмоделированию, ФСБУ и зарплате за 3690 рублей!

21 апреля — День главного бухгалтера. Мы поздравляем коллег и делаем скидку на онлайн-курсы, которые помогут вам продолжать профессиональное развитие! До 22 апреля включительно онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, ФСБУ, зарплате и финмоделированию за 3690 рублей!

Банки

Банки через камеры банкоматов будут смотреть, кто снимает деньги

Через камеры в банкоматах будут отслеживать, что именно владелец снимает средства с карты. Такая видеоидентификация снизит число мошеннических операций.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Недвижка продолжает дорожать. Рубль не смог обвалиться. IPO МТС Банка, халвинг биткоина, рост ОФЗ, другие новости. Воскресный инвестдайджест

Пока Павел Дуров собирает коллекцию стульев и рефлексирует из-за баклажанов, лёжа в ледяной ванне, рубль не смог обвалиться, биткоин отхалвился, ОФЗ пошли вверх, как и недвижка. Всё больше дивидендов и новых выпусков облигаций, готовится к IPO МТС Банк, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Недвижка продолжает дорожать. Рубль не смог обвалиться. IPO МТС Банка, халвинг биткоина, рост ОФЗ, другие новости. Воскресный инвестдайджест

РЖД объявили о запуске нового мобильного суперприложения: что оно дает

Замгендиректора РЖД Евгений Чаркин на конференции Data Fusion заявил, что «Российские железные дороги» (РЖД) планируют запустить новое мобильное суперприложение (SuperApp) в начале 2025 года.

509
Маркетплейсы

Законодатели взялись за трудовые права работников маркетплейсов

Работодатели скрывают трудовые отношения с сотрудниками маркетплейсов под договорами с самозанятыми. Из-за этого работники не получают отпускных и больничных.

441
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 

Оформление иностранного работника из визовой страны — достаточно трудоемкий процесс. Любое упущение может обернуться для компании штрафом до 1 млн руб. за одного человека. Расскажем, как нанять персонал из дальнего зарубежья и избежать самых распространенных ошибок. 

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 
1
827

Топ-11 инструментов для SEO-анализа сайта

Есть здесь SEO-специалисты? Мы сделали для вас подборку из 11 бесплатных инструментов для SEO-анализа по продвижению сайта. Новичок вы или нет — неважно, эти сервисы помогут оптимизировать работу и сэкономить время.

Банки

Европа вынуждает крупный банк быстрее свернуть бизнес в России

Raiffeisen Bank International ждет требования от ЕЦБ ускорить процесс сокращения бизнеса в России.

2
445
Банкротство

Долги банкротов побили антирекорд

За 2023 год суд признал порядка 7,3 тысяч компаний несостоятельными. Их задолженность достигла 3,98 трлн рублей.

УК РФ

Следователи смогут получать доступ к телефонным переговорам до санкции суда

МВД в рамках выполнения поручений правительства разработало изменения в Уголовно-процессуальный кодекс.

Роспотребнадзор разъяснил, что считается вынужденным отказом пассажира от полета и тогда вернут деньги

В связи с периодическими сообщениями о задержках или отменах авиарейсов авиаперевозчиками Роспотребнадзор без привязки к причинам таких задержек и отмен обратил внимание на ряд моментов.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Инвестиции

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Закончился восьмой месяц эксперимента с мартышкиным портфелем против народного портфеля. В нём смотрим, получится ли портфелю из случайных 10 акций РФ обогнать портфель из 10 самых популярных у частных инвесторов «народных» акций.

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Статистика Яндекса помогла оспорить упущенную выгоду

Между организацией и индивидуальным предпринимателем был заключен договор франшизы, в рамках которого ИП получил право использования товарного знака в целях открытия бутиков для реализации косметической продукции.

О госзакупках простым языком

Сегодня, как и было обещано, хочу поделиться с вами обновлениями в системе государственных закупок.

УК РФ

МВД хочет приостанавливать денежные переводы в рамках уголовного преследования

Силовые структуры смогут приостанавливать такие переводы на 10 дней.

Банки

Банки обяжут за 24 часа предоставлять в МВД данные о переводе электронных денег

Министерство внутренних дел разработало проект соответствующего федерального закона.

343
Банки

Киргизский Finca Bank приостановит зачисление переводов из «Сбера» и «Тинькофф»

Ограничения начнут действовать в мае.

314

⚡️Меняем тарифы на «Клерке». Успейте подключить безлимитные консультации

У нас молния. С понедельника на «Клерке» произойдут изменения. Тарифов с безлимитными консультациями больше не будет. Хотите безлимит? Подключайте тариф на год или на полтора прямо сейчас.

Иллюстрация: Вера Ревина / «Клерк»

Интересные материалы

Самозанятые

👵 Чтобы заработать пенсию, самозанятые должны платить добровольные взносы. Но не обязаны, уточняет наш эксперт

В стаж для пенсии идет период работы, если за этот период начисляют и уплачивают взносы. За работников взносы платит работодатель, ИП сами платят свои взносы. А самозанятые не платят.