Программа долгосрочных сбережений (ПДС): что это такое, как воспользоваться и сколько можно получить

С 1 января 2024 года функционирует механизм софинансирования сбережений. Данная мера направлена на помощь в формировании будущей пенсии и других долгосрочных финансовых целей.

Каждый участник системы может рассчитывать на дополнительную материальную помощь от государства, которая дополняет инвестиционный доход негосударственных пенсионных фондов.

Периодические выплаты по договору осуществляются через 15 лет или после достижения установленного возраста:

• для женщин — 55 лет;

• для мужчин — 60 лет.

В отдельных ситуациях накопления могут выплатить единовременно.

Размер дополнительной помощи от государства напрямую зависит от произведенных вкладчиком взносов и варьируется в пределах от 25 до 100% от внесенной суммы.

Софинансирование со стороны бюджета действует в течение 10 лет. После этого периода участник получает лишь инвестиционный доход НПФ и право на налоговые вычеты. Для доступа к господдержке необходимо ежегодно пополнять счет минимум 2 тыс. руб по п. 3 ст. 36.44 ФЗ от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

Возможность открыть счет по программе долгосрочных сбережений предоставлена каждому совершеннолетнему гражданину, в том числе пенсионеру. Можно оформить несколько счетов одновременно для различных родственников или иных лиц.

Важно учитывать, что совокупный размер софинансирования от государства по всем договорам не может превышать предельный размер в 36 тыс. руб. за год по п. 5 ст. 36.44 Закона № 75-ФЗ.

При ежегодном взносе 36 тыс. руб. в течение 10 лет можно получить максимум 360 000 рублей софинансирования.

В расчете суммы доплаты учитывают исключительно регулярные платежи. Единоразовые взносы и выкупные средства от других фондов не влияют на размер господдержки. Процент софинансирования коррелирует с уровнем дохода по п. 4 ст. 36.44 Закона № 75-ФЗ:

• 100% при месячном заработке до 80 тыс. руб.;

• 50% при уровне дохода от 80 до 500 тыс. руб.;

• 25%, если доход превышает 500 тыс. руб.

Для определения среднего месячного дохода ФНС учитывает все налогооблагаемые доходы за год: зарплата, аренда имущества, деятельность самозанятых и т.д. Доходы в виде материальной выгоды (например, выигрыши или продажа имущества) не включаются в расчет.

Помимо софинансирования, участник вправе получить налоговый вычет:

Вычет доступен налоговым резидентам, которые уплачивают НДФЛ. Важно помнить: если начать получать выплаты раньше десяти лет после заключения договора, суммы по вычетам необходимо будет вернуть.

Размер и условия налогового вычета по долгосрочным сбережениям с 1 сентября 2026 года — читайте в отдельной статье.

Личные средства можно забрать в любой момент до наступления оснований назначения выплат согласно договору. Однако пенсионные накопления, которые стимулируют взносы и инвестиционный доход выплачиваются только при выполнении условий договора. Оптимальный срок для использования всех преимуществ программы составляет 15 лет.

Исключения составляют граждане мужского пола старше 60 лет и женщины старше 55 лет. Также освобождение от десятилетнего срока действует в случае потери кормильца или необходимости дорогостоящего лечения. Список видов дорогостоящего лечения утверждается Правительством (см. распоряжение Правительства от 29.11.2023 № 3392-р).

Соблюдение сроков критично для сохранения прав на налоговые льготы: забирать деньги со счета ПДС в первые 10 лет с даты заключения договора не рекомендуется, так как это может привести к потере вычетов.

Выбор вида выплаты определяется условиями договора долгосрочных сбережений. Участник вправе выбрать один из трех способов получения накоплений:

1. Пожизненную ежемесячную выплату назначают при достижении пенсионного возраста или истечении пятнадцатилетнего срока действия договора и выплачивается до конца жизни. Остаток средств на счете должен позволять выплаты в размере не менее 10% от прожиточного минимума пенсионера. Если сумма недостаточна, производится единовременная выплата остатка.

2. Срочная ежемесячная выплата. Право возникает при наступлении тех же оснований, что и для пожизненной выплаты. Участник сам выбирает период получения сбережений, но он не может быть меньше десяти лет (120 месяцев). Обращение за назначением выплат можно совершить в любое время после наступления условий без ограничения срока.

3. Единовременная выплата. Основанием для получения становится истечение 15 лет с даты заключения договора. Достижение пенсионного возраста недостаточно для этого варианта, если только сумма пожизненной выплаты не превышает 10% прожиточного минимума. Выбор возможен независимо от итоговой суммы средств на счете.

Алгоритм участия выглядит следующим образом:

1. Выбор фонда и заключение договора: при подписании важно изучить сроки действия, порядок взносов, основания выплат и условия расчета дохода.

2. Пополнение счета: минимальный ежегодный взнос составляет 2 тыс. руб. Это условие необходимо для получения господдержки.

3. Получение софинансирования: размер доплаты зависит от суммы взносов и дохода участника на следующий год. Максимум — 36 тыс. рублей в течение 10 лет. Доход также растет за счет инвестиционного дохода и налоговых вычетов.

4. Выплата накоплений: через 15 лет или по достижению определенного возраста можно выбрать вариант получения срочных, пожизненных выплат или единовременный перевод средств.