Размер и условия налогового вычета по долгосрочным сбережениям с 1 сентября 2026 года

Участники программы долгосрочных сбережений вправе рассчитывать на компенсацию части уплаченного НДФЛ по ст. 219.2 НК. Вычет НДФЛ доступен по суммам, которые внесли:

• на индивидуальный инвестиционный счет или получили по операциям на нем;

• на негосударственное пенсионное обеспечение (при оплате взносов за себя или своих близких родственников);

• на добровольное страхование жизни.

Государство компенсирует взносы, которые внесли в пределах годового порога до 500 тыс. руб. При стандартной ставке НДФЛ 13% возврат может составить 65 тыс. руб. ежегодно, а при ставке 22% НДФЛ — 110 тыс. руб.

По пп. 1 п. 3 ст. 219.2 НК вычет по доходам на ведение ИИС предоставляют в размере не более 30 млн руб. по всем договорам при истечении минимального срока в 5 лет (для договоров, которые заключили в 2024—2026-х годах). Для договоров, которые заключили позже, срок постепенно увеличивается до 10 лет.

С 1 сентября вступила в силу новая редакция ст. 219.2 НК. Теперь вычеты на долгосрочные сбережения предоставляют по договорам добровольного страхования жизни, которые заключили с 2025 года.

Также увеличился предельный лимит вычета до 500 тыс. рублей на каждого из родителей. Если общая сумма уплаченных взносов по договорам с НПФ, долгосрочных сбережений или добровольного страхования жизни превышает 400 тыс. рублей за год, то вычет может быть увеличен на сумму взносов по договорам в пользу детей до 500 тыс. рублей за год.

Вычет увеличится, если:

• дети несовершеннолетние;

• дети в возрасте 24-х лет учатся по очной форме.

Получение компенсации строго регламентировано законодательством РФ. Доступность вычета зависит от соблюдения ряда обязательных условий и ограничений по срокам:

1. Статус налогоплательщика: сумма налога должна быть уплачена из официального дохода за соответствующий год. Доходы, полученные неофициально или не подлежащие налогообложению, не учитываются.

2. Сроки давности: заявка на возврат рассматривается только в течение трех лет после года уплаты взносов.

3. Лимиты вложений: общее количество внесенных средств по всем продуктам (ПДС, НПО, ИИС-3, ДСЖ) не должно превышать предельный порог в 500 тыс. рублей за год.

4. Численность договоров: участвовать можно по максимуму трем договорам долгосрочных сбережений одновременно.

5. Привязка к родственникам: Договор должен быть заключен в пользу члена семьи или близкого родственника (родители, дети, супруги и др.). Вычеты не начисляются при оформлении на третье лицо.

Существует несколько каналов для получения компенсации средств. С 1 января 2025 года внедрен упрощенный порядок, который позволяет получить вычет без подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Эта процедура включает получение справки о поступивших взносах из личного кабинета учреждения и подачу соответствующих данных через портал ФНС или лично в ведомстве. Проверка правильности заполнения документов и права на вычет занимает до трех месяцев. После одобрения средства переводят на банковский счет заявителя.

Налоговый орган проверяет корректность данных в течение установленного срока. Статус выплаты можно отслеживать через личный кабинет налогоплательщика, так как информация об обработке не передается обратно в НПФ или страховые компании.