Автор
Евгения Михайловаэксперт Школы Клерка
Что указывать в пояснениях
Некорректный код вида операции — это ошибка, которая не приводит к занижению суммы налога. Поэтому по п. 1 ст. 81 НК подавать уточненную декларацию не нужно, в ответ на требование можно направить в ФНС пояснения с верным кодом.
В пояснениях можно написать:
«При отражении в разд. 9 декларации одной из записей книги продаж (порядковый номер записи —…) в строке 010 по ошибке указан код вида операции (номер кода). Данная ошибка является технической и не приводит к занижению суммы НДС, подлежащей уплате. Обязанности подавать уточненную декларацию у организации нет — это следует из п. 1 ст. 81 НК. Просим считать верным код вида операции …».
Исчислять и уплачивать НДС, а также сдавать декларацию по этому налогу научим на курсе повышения квалификации «Учет НДС — 2026». Вы научитесь формировать налоговые регистры, вести книги покупок и продаж, работать с НДС на ОСНО и УСН, вести учет операций в 1С и заполнять новую декларацию. После завершения курса вы получите удостоверение на 120 ак. часов, которое мы внесем в госреестр Рособрнадзора.
Цена
курса
со скидкой 66%: 8 746 рублей вместо 26 000 рублей. Срок акции ограничен.
Как подавать пояснения
Пояснения по декларации НДС подают в электронной форме по ТКС по рекомендуемому ФНС формату. При представлении пояснений не по формату, инспекция не будет считать их представленными.
Вместо пояснений или в дополнение к ним можно подать уточненную декларацию. Однако при этом срок проведения камеральной проверки по этому периоду откроется заново.
При подаче уточненной декларации составление пояснений не обязательно, но это можно сделать.
Начать дискуссию