Клерк.Ру

Замечания аудитора кажутся бухгалтеру странными

Читательница нашего форума в недоумении от тех вопросов и замечаний, которые были предъявлены ей в ходе аудиторской проверки. Аудитора нанял директор, чтобы проверить работу бухгалтера. Теперь бухгалтеру предстоит давать пояснения и оправдываться за ошибки, которые, по мнению аудитора, имеют место быть. Но ошибки ли это?

Аудитор пишет:
"Пробежимся по счетам бухалтерского учета:

На сч 10 (материалы) числятся остатки с 2015 г в сумме-21844,63, что это и почему нельзя списать ????? Рекомендуем привести в соответствие
68/01 НДФЛ – почему разница между исчисленным налогом и удержанным? Рекомендуем привести в соответствие
Сч 60 превышает сч 62 на сумму -3 713 698 руб.???
Сч 68.02 НДС висит сальдо с 2015 г по дебету счета на сумму -188431,43, на конец 2016 г , т.е за 4 кв-л 2016 г к уплате сумма НДС согласно декларации по НДС составляет -26398 руб., а на 01.01.2017 опять видим сумму по дебету счета -188431,63. Вопрос: почему в оборотке сумма не соответствует декларации и сверки по налогам из ФНС????? То же самое и с первым кварталом 2017г в декларации к уплате -614744 руб., а в оборотке сумма-398343 руб??????????? Рекомендуем привести в соответствие
Сч. 69.01 –ФСС – в отчете за 2016 год вы показываете , что фонд вам должен -95453,51 руб. а получаете из фонда , причем в первых числах января т.е 12.01.17 -81933,70 на -13519,55 меньше не понимаем ПОЧЕМУ????? Просим объяснить.
За первый квартал 2017 г вы начисляете пособие по материнству и б/л в сумме-55852,45, а из ФСС получили их? Просим дать пояснения.
9. Сч.90 привести в соответствие с бухгалтерской отчетностью за 2016 г и обороткой за 2017 г по текущий период. Рекомендуем привести в соответствие.
- Маргарита Жемчужина

Самое большое недоумение бухгалтера вызывает вопрос про неравенство счетов 60 и 62. Это очень странно…

А по вашему мнению, замечания аудитора справедливы?

Обсуждение происходит в теме форума «Аудиторская проверка (Смеяться или плакать?)»