Клерк.Ру

Считая налоговую нагрузку, ИФНС учитывает не все налоги

Читатели нашего форума получают из ИФНС уведомления о низкой налоговой нагрузке. Однако сами налогоплательщики никак не считают свою налоговую нагрузку низкой. Скорее наоборот.

Так, одна из наших читательниц была удивлена расчетом налоговиков, в котором они учли только налог на прибыль. А как же НДС, НДФЛ? Эти налоги не в счет?

Пришло уведомление из ИФНС по налоговой нагрузке за 1полугодие 2017г с наездом и угрозами проверки, типа мало платите, низкая налоговая нагрузка (имеется ООО на ОСНО). Суть письма в том, что они просто считают налоговую нагрузку,учитывая только налог на прибыль (НДС вообще в расчет не берут). Выводят процент и отправляют сравнивать к Приложению 3 концепции системы планирования выездных налоговых проверок и говорят, что наши цифры ниже....
Собственно, удалось дозвониться в ИФНС.
Говорю им: "Получили от вас.... Не согласны, не корректно рассчитано, почему берете только налог на прибыль и сравниваете с приложением №3 концепции?"
Отвечают: "Да? А какие налоги вы еще платите?
- Ну хотя бы НДС! Почему его не считаете? У нас налог.нагрузка гораздо выше.
- Ой ....ну напишите свой расчет и скиньте нам....
- Может мне лично зайти разобраться?
- Нет, приходить к нам не надо...напишите просто письмо.
Написала им письмо в ответ...все налоги + ндфл. Не пойму, что хотели ...
- Нана085

Обсуждение происходит в теме форума «Письмо из ИФНС по налог.нагрузке».

Мнения
Тоже была удивлена требованием, пришедшим по полугодию о низкой налоговой нагрузке. Их расчеты таковы:Взяли налог на прибыль и разделили на выручку.И на основании своего расчета требуют пояснить почему так мало.

ФНС РФ включает НДФЛ в расчёт налоговой нагрузки. В примечании к Приложению № 3 к Приказу ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/333@ указано:
<*> Расчет произведен с учетом поступлений по налогу на доходы физических лиц
Хотя в самом экономическом термине «налоговая нагрузка» имеются в виду только налоги организаций.
Фактически НДФЛ с заработной платы сотрудников и подрядчиков уплачивается организациями как налоговыми агентами. А значит, по логике, этот налог в расчёт включаться не должен. Но ФНС его в расчёт включает.

LIrina-1973, Вы писали:

ФНС РФ включает НДФЛ в расчёт налоговой нагрузки. В примечании к Приложению № 3 к Приказу ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/333@ указано:
<*> Расчет произведен с учетом поступлений по налогу на доходы физических лиц
Хотя в самом экономическом термине «налоговая нагрузка» имеются в виду только налоги организаций.
Фактически НДФЛ с заработной платы сотрудников и подрядчиков уплачивается организациями как налоговыми агентами. А значит, по логике, этот налог в расчёт включаться не должен. Но ФНС его в расчёт включает.

 Где же ИФНС его включает, если нам прислали требование о пояснении маленькой налоговой нагрузки,которая у них получилась от тупого деления налога на прибыль на выручку?

Где же ИФНС его включает, если нам прислали требование о пояснении маленькой налоговой нагрузки,которая у них получилась от тупого деления налога на прибыль на выручку?

На своём официальном сайте: 

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/conception_vnp/

sv777, Вы писали:

LIrina-1973, Вы писали:

ФНС РФ включает НДФЛ в расчёт налоговой нагрузки. В примечании к Приложению № 3 к Приказу ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/333@ указано:
<*> Расчет произведен с учетом поступлений по налогу на доходы физических лиц
Хотя в самом экономическом термине «налоговая нагрузка» имеются в виду только налоги организаций.
Фактически НДФЛ с заработной платы сотрудников и подрядчиков уплачивается организациями как налоговыми агентами. А значит, по логике, этот налог в расчёт включаться не должен. Но ФНС его в расчёт включает.

 Где же ИФНС его включает, если нам прислали требование о пояснении маленькой налоговой нагрузки,которая у них получилась от тупого деления налога на прибыль на выручку?

 

Так вы и пересчитайте сами со всеми своими налогами и отправьте им в ответ на их требование.
Нам приходило такое требование. Прислали для ориентира табличку позапрошлого кода с налоговыми нагрузками по секторам деятельности. А ругались на прошлогодние показатели. И наш вид деятельности не совпал ни с каким из предложенных. Они сравнивали с "прочими" - 26,6%. А у нас жёсткая конкуренция, тарифы повышать не можем. Расходы - материальные, а не только зпл.
Посчитала фактическую нагрузку, отправила им в разрезе все налоги, написала обоснование, повторных запросов не было.

Натали Б, Вы писали:

sv777, Вы писали:

LIrina-1973, Вы писали:

ФНС РФ включает НДФЛ в расчёт налоговой нагрузки. В примечании к Приложению № 3 к Приказу ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/333@ указано:
<*> Расчет произведен с учетом поступлений по налогу на доходы физических лиц
Хотя в самом экономическом термине «налоговая нагрузка» имеются в виду только налоги организаций.
Фактически НДФЛ с заработной платы сотрудников и подрядчиков уплачивается организациями как налоговыми агентами. А значит, по логике, этот налог в расчёт включаться не должен. Но ФНС его в расчёт включает.

 Где же ИФНС его включает, если нам прислали требование о пояснении маленькой налоговой нагрузки,которая у них получилась от тупого деления налога на прибыль на выручку?

 

Так вы и пересчитайте сами со всеми своими налогами и отправьте им в ответ на их требование.

 Хорошо.Спасибо.

LIrina-1973, Вы писали:

Где же ИФНС его включает, если нам прислали требование о пояснении маленькой налоговой нагрузки,которая у них получилась от тупого деления налога на прибыль на выручку?

На своём официальном сайте: 

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/conception_vnp/

 В требованиях одно, на сайте другое, живем в стране двоемыслия))) 

А еще налоги на имущество, земельный, транспортный и прочие - тоже ни разу не налоги? Умники от ФНС, блин.

 Вы заблуждаетесь. Все эти налоги включаются в расход, уменьшающий налог на прибыль. И НДФЛ тоже

При расчёте налоговой нагрузки должны учитываться все налоги.
Если считают для отдельных видов налогов: прибыль или НДС, то учитывают только эти налоги. В требовании должно быть указано. И если считается нагрузка для НДС, то нельзя использовать справочник общих нагрузок.

Натали Б, Вы писали:

При расчёте налоговой нагрузки должны учитываться все налоги.
Если считают для отдельных видов налогов: прибыль или НДС, то учитывают только эти налоги. В требовании должно быть указано. И если считается нагрузка для НДС, то нельзя использовать справочник общих нагрузок.

 Ну просто супер получается. Считаю, что должна быть единая формула налоговой нагрузки по показателям годовой отчетности, а то мало того, что ее считают по каждому налогу, да еще и за каждый квартал. Только и будем писать ответы на требования.

Еще особенно нравится, что нужно дать пояснения о перспективах развития и шагах, предпринимаемых к увеличению налоговой нагрузки.Малый бизнес намеренно уничтожают, абсолютно никакой поддержки,а ты им налоги увеличивай.
Аватар
Коммерческая фирма работает на свой страх и риск, не ставит обязанности определенного вида деятельности получить придуманный ифнс доход.Причем,последние законы просто душат бизнес (малый) и в априоре для ифнс бизнесмены все преступники.Полагаем,мы финансисты,понимаем,но ифнс видит во всем ущерб для бюджета,якобы не уплаченные налоги.У каждого магазина даже своя наценка,как можно определять среднюю температуру по больнице,все индивидуально.
Аватар
Уведомление носит информационный характер от ифнс.Это не требование.Подход ифнс не выдерживает критики,т.к. нагрузка считается в сравнении с непонятным средним показателем,которое неизвестно из чего рассчитано.Тем более,в период кризиса,выжившие компании ,спасибо,что еще имеют рабочие места и платят налоги.Теперь каждый директор молится на главбуха,который должен знать тысячи законов.
Аватар
а нас любезно попросили зарегистрироваться в какой- нибудь другой инспекции раз не можем отстегивать 10% от выручки каждый квартал. а где ж денег столько взять???
Аватар
Еще особенно нравится, что нужно дать пояснения о перспективах развития и шагах, предпринимаемых к увеличению налоговой нагрузки.

 Я лично напишу им, что в плане "перспектив развития" у меня есть мысль закрыться, что неизбежно приведёт к повышенной налоговой нагрузке: НДС с распродаваемых складских запасов, НДФЛ с нераспределенной ранее прибыли, которую буду выплачивать в виде дивидендов.

Неплохой план для спасения бюджета. Я уже начал его реализовывать. Работать в таких экономических и налоговых условиях нет никакого желания. Да и смысла экономического тоже нет.

Аноним, Вы писали:

Еще особенно нравится, что нужно дать пояснения о перспективах развития и шагах, предпринимаемых к увеличению налоговой нагрузки.

 Я лично напишу им, что в плане "перспектив развития" у меня есть мысль закрыться, что неизбежно приведёт к повышенной налоговой нагрузке: НДС с распродаваемых складских запасов, НДФЛ с нераспределенной ранее прибыли, которую буду выплачивать в виде дивидендов.

Неплохой план для спасения бюджета. Я уже начал его реализовывать. Работать в таких экономических и налоговых условиях нет никакого желания. Да и смысла экономического тоже нет.

 

О, я писала, может быть пригодится что-то из моего:


"Общество подтверждает, что по результатам … года был
получен убыток.


Убыток образовался в связи с сезонным падением
спроса в … г. на оказываемые обществом услуги. Общество оказывает услуги …
обычно в весенне-летний период. Расходы же по содержанию автопарка, аренда
офиса, зарплата персонала не сокращаются.


Для покрытия текущих расходов и уплаты налогов
общество продаёт своё имущество, в том числе основные средства, ранее сдаваемые
в аренду, которые не могут быть использованы в текущей деятельности. Дальнейшее
содержание этого имущества Общество посчитало нецелесообразным. Продать без
убытка не всегда получалось. Об убытках от продажи амортизируемого
имущества общество неоднократно давало пояснения в ИФНС ….


Общество ищет пути оптимизации расходов. Учредителем
Общества регулярно рассматриваться вопрос о прекращении указанной деятельности.
Кроме того, учредителем Общества также рассматривается вопрос о сокращении
штата с последующим сворачиванием деятельности Общества вообще."




Люди которым это нравится