Алгоритм зачета такой:
либо платежка на ЕНП + заявление о зачете (КНД 1150057);
либо платежка на КБК взносов.
Обратите внимание, что КБК по взносам в фиксированном размере и взносов 1% – разные.
Как работать с УСН в 2023 году узнаете на курсе профпереподготовки «Клерка».
Научиться работать с УСН
То, что 1-процентные взносы тоже идут в уменьшение налога, Минфин недавно подтвердил в письме от 07.02.2023 № 03-11-11/9617.
Неважно, что срок их уплаты – 1 июля следующего года.
Можно уплатить раньше и принять их на вычет при расчете аванса.
Комментарии
69ну вы то налоговикам не уподобляйтесь! О каком годе идет речь?
=====Неважно, что срок их уплаты – 1 июля следующего года.
какого следующего? Сейчас платим 1% за 2022 год, срок уплаты до 1июля ЭТОГО 2023 года.
Всё хорошо только на бумаге. Что имеем по факту. Вчера и сегодня (писал здесь уже) составил в л/к ИП на УСН заявления об уменьшении налога в 1-кв. на сумму фикс.взносов за себя и 1% за 2022 и 2023 годы. ОДНО сегодняшнее заявление приняли и прислали квитанцию о приеме. ДВА других заявления до сих пор (на 30.03.23, 20:20 мск) висят со статусом "Документ получен налоговым органом". Что это? Почему их не принимают? Все по факту оплачено. Заявления составлены правильно и подписаны КЭП. У кого похожие ситуации, напишите. 🤷♂️
Нет в природе такого заявления - об уменьшении налога УСН на сумму взносов. Об уменьшении стоимости патента есть, а про УСН нет. Вопрос, какое именно заявление(я) вы отправили, и точно ли заявления. Может быть о зачете сумм с ЕНС во взносы?
А о чем тогда идёт речь в этой статье? Заявления с таким названием нет. Но это придирки. Уменьшить можно, всегда уменьшали. Сейчас это делается в л/к ИП в разделе Жизненные ситуации/Распорядиться переплатой. Сам недавно узнал) Завтра последний день.
Надежда ККлерк
Зачем вы отправляли аж три заявления? Что вы в них умудрились написать? Заявления об уменьшении УСН на взносы не существует
Уж про заявление о зачете положительного сальдо в счет взносов ИП все разжевано в статьях, новостях и даже мнениях на сайте,
Называйте, как хотите. Да, заявление о распоряжении путем зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса). 1% за 22 год, 1% за 23 год, взносы за себя за 23 год. Нельзя?
Можно. Если на одно заявление вам пришла квитанция о приеме, значит, зачет на эту сумму одобрен. На заявления от сегодня завтра должна быть или квитанция, или отказ, если ваше сальдо внезапно "сломалось"
Спасибо. А вы не знаете по поводу сроков, которые надо указывать в заявлении, например, по 1%? Некоторые писали здесь, что не нужно указывать дату 01.07.2023 или 01.07.2024, нужно писать 31.03.23. Как правильно? Это вообще влияет на ситуацию?
Я считаю, что правильно указать для 1% срок 03.07.2023 (если это 1% за 2022 г), т.к. 1 и 2 июля в этом году выходные. Насчет 1% за 2023 г не знаю точно, как там выходные ложатся, или 01.07.2024 или первый после него рабочий день.
Я в своем заявлении заявляла 1% за 2022 г, срок указала 03.07.2023, и фикс.взносы за 1 кв.2023, срок указала 09.01.2024. Заявление принято, суммы с ЕНС куда-то зарезервированы.
Но у меня немного другая ситуация. Я уже и декларацию УСН за 2023 г сдала, потому что в марте перешла с УСН на НПД. Вот когда эту декларацию откамералят, будет 100% ясно, всё ли было правильно сделано.
Ну вообще-то не квитанция, а положительный протокол. Квитанция - это просто документ о том, что заявление принято в системе ИФНС.
После квитанции о приеме ещё "одобрям" должен быть? Когда по срокам? Тут непонятки возникли по этому поводу.
я очень извиняюсь - если отправлен налог ИП УСН за 4 квартал на кбк Единого налога и зачтена сумма ПФР уведомление надо в налоговую или по декларации посмотрят? она сдана уже
уведомление не надо
Спасибо огромное
извините пожалуйста, если можно - в 1 квартале оплачен 1% в ПФР - до 31.03.23 нужно ехать в налоговую с заявлением по КНД 1150057? в этой форме просто только номер налоговой, ни кбк, ни суммы, просто никакой информации по платежу... нужно что-то делать чтобы в первом квартале его зачесть?
оплачено 1% на единый счет
Ехать для этого в налоговую вам бессмысленно. Заявление по КНД 1150057 примут только электронно с ЭП. Если у вас есть ЭП, выданная налоговой, можете подать это заявление в ЛК ИП. Если подписи у вас нет, вы не можете уменьшить УСН на взносы, увы.
И это какой 1%, за 2022 г или за 2023? Если за 2022 г, вы его сможете взять в зачет в 3 квартале.
Столько разрозненной информации, невозможно собрать все едино. Подскажите, почему 1% за 22 г. можно взять в зачёт только в 3 квартале? Это для всех ИП так? У меня уже башня съезжает.
Это я написала для конкретной ситуации Гали7, которая платила на КБК ЕНС и не имеет эл. подписи, чтобы написать заявление 1150057
А, понятно.
Надежда ККлерк
Нет в НК условия о заявлении о зачете. Если взносы были уплачены платежкой с КБК взносов и статусом 02, то требовать заявление о зачете не имеют права.
Выше девушка написала, что перечислено на "КБК единого налога". А тогда же или заявление, или срок ждать?
извините, если оплата в 1 квартале 1% на Единый счет, эл подписи нет, то есть они спишутся с ЕНС 01.07.2023 - эту сумму 1% можно будет зачесть (она уплачена ведь ранее- не в третьем квартале), или право на зачет теряется вообще? мы ведь в каком квартале платили -в том и зачитывали - это еще будет работать, или дата зачета смещается на дату идентификации суммы 01.07.23? То есть хоть в третьем можно будет зачесть? я извиняюсь за уточнение вопроса...
эл подписи нет, 1% за 2022 год
тогда эти взносы 100% пойдут в зачет в 3 квартале, без заявлений
почему в 3ем квартале в зачет, если оплачены в 1ом квартале? Значит в зачет в 1ом квартале
Потому что для того, чтобы налоговая признала их уплаченными, нужно чтобы их "зарезервировали" в счет взносов, для чего надо плясать с бубнами. Увы.
мне кажется вы усложняете, там где просто ))))
но я спросил про кварталы - причем тут 3ий, если оплата и зачет идут в 1ом
я уплатил, обязанность исполнил, дальше оплаты за вычетом, дальше декларация, вот там все и сойдется. Или нет. Надеюсь, к тому времени ЕНС уже не будет )))
Кстати, как это ни КБК, ни суммы? У формы 1150057 есть второй лист, там и КБК, и суммы, и сроки.
Но на бумаге она не подается
да, уже нашла.. это у меня от шока - не увидела вкладки сразу
Этот комментарий удален.
У меня похожая ситуация, подал заявление о зачете через личный кабинет, только до сих пор висит в статусе "Документ поставлен в очередь на отправку", завтра поеду в налоговую, хз правда что это даст
Давно отправляли? Я вчера и сегодня. 1% за 2022 г. пока не одобрили. Главное, не знаешь, куда бежать. Потому что таких, как мы много, а эти явно не справляются. Я уже спрашивал здесь - может быть, позже могут одобрить, чтобы зачесть в 3 КВ. или когда там не поздно ещё? Никто не ответил)
28.03 вечером я подал запрос справки о состоянии ЕНС в формате PDF т.к. у меня не отображается значение, затем, видя что оно так и висит в очереди, подал такой же запрос, только в формате rtf, не дождавшись обработки обоих запросов (чтобы узнать состояние счета), 29.03 послал платеж на ЕНС, чтобы уж наверняка там была необходимая сумма и сегодня 30.03(надеясь, что обработают к этому времени платеж) отправил заявление. Все 3 документа висят в состоянии "Документ поставлен в очередь на отправку".
У меня тоже ничего не отображается на ЕНС в л/к ни до оплаты, ни после. Я уже махнул рукой, буду разбираться постфактум, если что-то не так будет. Все оплаты провел ВПЕРВЫЕ за 15 лет предпринимательства в "мусорку", не видя баланса и то, за что я плачу вообще) Облегчают жизнь предпринимателям.
у меня проблема в том, что следующий платеж придет в конце года, и, если сейчас не зачтут, то платеж 1% за 2022 я уже не смогу зачесть, и соответсвенно переплачу лишние деньги 😡😡😡
Короче, дождемся завтра, вернее, уже сегодня. Я напишу, пришло ли мне одобрение или нет.
у них в брошюре вот такое есть (см. картинку) думаю сделать завтра еще один платеж по старинке, а тот что уже сделал потом зачту в счет фиксированных взносов за 2023
Да, знаю. Со статусом 02. Но два момента: писали здесь, что в некоторых налоговых требуют ещё также и заявление (помимо-то платёжки). И второе - оплатив на УСН уже нельзя прескакивать на платёжку. Уточните эти моменты, на Клерке было.
Не УСН, а ЕНС, заработался уже)
мда, хрень полная, проще закрыть все на хрен, чем бороться с этой непроходимой тупостью...
Спасибо за уточнение, нашел ответ от ФНС, что как только посылаешь уведомление, теряешь право использовать платежку со статусом 02 в качестве уведомления
Надежда ККлерк
А вы собрались подавать уведомление? По какому поводу?
Мне пришла сегодня утром квитанция о приеме третьего заявления об 1% за 22 г. Напишите в течение дня вам пришли?
Так и висит в очереди, сделал еще один платеж по старинке с 02 статусом, был в налоговой сказали, что этот платеж зачислился в счет страховых взносов и авансовый платеж за первый квартал можно уменьшать на эту сумму, что будет в момент когда они обработают заявление на зачет не знаю) У меня еще не начисляются пенсионные баллы, сказали что нужно подавать расчет по страховым взносам, в инете пишут, что это только для ИП с работниками, я ИП без работников. Кто-нить подает?
Надежда ККлерк
Кто вам сказал ерунду про расчет по страховым взносам? Баллы ИП начисляются по окончании года, когда ФНС передает в ПФР данные об уплаченных взносах. Но в этом году судя по всему задержка идет, до сих пор данных нет.
сотрудница налоговой, при чем не в окошке, а отправили звонить по внутреннему телефону специально в отдел, занимающийся ИП, в общем днище полное. У меня данных нет за 2021 год, так то достаточно времени уже прошло с окончания 21 года)
Я не знаю, не подавал. Сделали из нас бухгалтеров. Действительно, днище.
А в другой статье тоже про фиксированные взносы, в комментариях писали, что именно фиксированных взносов это не касается) Можно было подавать уведомления по другим налогам, а фиксированные взносы оплатить со статусом 02! И я так и сделала, интересно, это так или нет?
Забыл ещё сказать. Я, кстати, туда же, в "мусорку" вчера 1000 рублёв положил, потому что люди писали здесь, что нелюди округляют копейки до полной суммы и платеж не засчитывают) Не хватает денег.
У меня вообще отказ - неправильно заполнены реквизиты". Там вообще-то выбираются кбк и ОКТМО и все. Какие реквизиты, непонятно.
Да действительно, какие реквизиты??? Опупели. Отправляйте сегодня ещё раз.
Может, ваши реквизиты ИП в л/к? Проверьте.
Да я вообще платила платежкой со статусом 02, отправляла заявление чисто чтобы протестить ЭЦП и новый сервис в ЛК, раз он наконец появился. Наверное чем больше делаешь телодвижений по их новым правилам - тем больше ошибок и меньше толку. Смысл отправлять снова неизвестно что?
мне на все заявления о зачете уплаченных фиксированных платежей в этом году пришел ответ - отказ, т.к. недостаточно средств на ЕНС. Развиваю в себе снисходительность и понимание к ифнс.... им же бедненьким трудно с тем, что они сами сотворили с 01 января 2023г. 😈 правда терпение заканчивается!
Я бы послал сегодня ещё раз. Ещё не поздно. Посчитайте деньги, сколько положили, добавьте, если сомневаетесь. Проверьте КБК.
по одному ИП - 0! по второму - 2.5 тыс, хотя должно быть около 40 тыс. переплаты! Куда дели уплаченные налоги, очень интересно!
А мне в ЛК пришел отказ в зачете (направляла через "распорядиться переплатой" в ЛК.
На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом
отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное
сальдо единого налогового счета, путем зачета в сумме 11460,5 (одиннадцать тысяч четыреста шестьдесят
рублей 50 копеек) рублей
по заявлению от «28» марта 2023 г..
Причина отказа в зачете (возврате) - Заявление о распоряжении путем возврата/зачета заполненно некорректно - отсутствуют обязательные реквизиты. > Срок уплаты для зачета по заявлению истек
Потому что срок уплаты суммы 11460,50 (а это 1/4 фикс.взносов за 2023 г) - это 09.01.2024. Что у всей суммы, что у ее четверти такой срок уплаты. А вы указали, вероятно, другой, который уже истек.
Наверное вы правы, там просто выбрать дату довольно сложно.
Я в принципе платила поручением со статусом 02, так что думаю, что мне вообще это заявление не нужно было направлять, переподавать нет смысла, бежать в налоговую как курица с отрезанной башкой тоже не хочу. Чем больше дергаться - тем сильнее все запутается в этом бардаке. Так мне кажется.
Согласно их же, налоговиков, первоначальной установке вам заявление не нужно, раз статус поручения был 02. Другое дело, что, как тут пишут, многих и статус 02 не спасает, все равно требуют это заявление
Вообще, с этими датами чудеса. Все сделано так, что, идя по жердочке, можно нечаянно оступиться и упасть вниз. Но даже, если вы ухватились за какую-то ветку - всё, соревнование не пройдено. Следующий!
Бухгалтер
Добрый день! В течении 1 кв.2023г были уплачены страховые взносы за наемных рабочих и 11460,5 за ИП на ЕНС с кбк 18201061201010000510.Какие кбк мне нужно указать в заявлении о распоряжении путем зачета? Подскажите пожалуйста, запуталась уже.Спасибо.
Заявление на зачет вы делаете только по фиксированным взносам ИП за себя. КБК 182 1 02 02000 01 1000 160 , срок 09.01.2024
По взносам за работников вы должны были сдавать уведомления ежемесячно, и еще РСВ сдадите. В заявление их включать не надо
А если платили за работников платежками со статусом 02, надо подавать заявление на зачет? за себя на 11460,5 уже отправили
по работникам или платежка 01 + уведомление, или платежка 02. а заявление на зачет не надо.
Надежда ККлерк
За работников вы РСВ сдадите.
Спасибо.Глупый вопрос , но спрошу. Авансовый платеж УСН за 1 кв мы же так же в апреле платим?
чуть выше вешали люди табличку
Пришел ответ на заявление о распоряжении фиксированным взносом за первый квартал в счет усн за 3 месяца. Если первый раз отказали т.к. неправильно были указаны реквищиты, теперь оказывается недостаточно средств на енс (хотя в декабре 2022 там была переплата). Т.е. в марте 2023 я уплатила 11460,5 рублей, и это все улетело хз куда.
На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом
отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное
сальдо единого налогового счета, путем зачета в сумме 461 (четыреста шестьдесят один рубль 00 копеек) рублей по заявлению от «31» марта 2023 г..
Причина отказа в зачете (возврате) - Недостаточно суммы положительного сальдо на едином налоговом счете
для исполнения заявления о распоряжении путем зачета (возврата) в полном объеме (заявление исполнено частично)
И где это все теперь искать? Как доказывать, что не верблюд?