Фиксированные взносы ИП

Аванс по УСН за 1 квартал можно уменьшить как на фиксированные взносы, так и на взносы 1%

Чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал на взносы ИП, их надо уплатить в 1 квартале. Причем взносов 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей это тоже касается.

Алгоритм зачета такой:

  • либо платежка на ЕНП + заявление о зачете (КНД 1150057);

  • либо платежка на КБК взносов.

Обратите внимание, что КБК по взносам в фиксированном размере и взносов 1% – разные.

Как работать с УСН в 2023 году узнаете на курсе профпереподготовки «Клерка».

Научиться работать с УСН

То, что 1-процентные взносы тоже идут в уменьшение налога, Минфин недавно подтвердил в письме от 07.02.2023 № 03-11-11/9617.

Неважно, что срок их уплаты – 1 июля следующего года.

Можно уплатить раньше и принять их на вычет при расчете аванса.

Комментарии

69
  • Владимир Е

    ну вы то налоговикам не уподобляйтесь! О каком годе идет речь?

    =====Неважно, что срок их уплаты – 1 июля следующего года.

    какого следующего? Сейчас платим 1% за 2022 год, срок уплаты до 1июля ЭТОГО 2023 года.

  • ks1981

    Всё хорошо только на бумаге. Что имеем по факту. Вчера и сегодня (писал здесь уже) составил в л/к ИП на УСН заявления об уменьшении налога в 1-кв. на сумму фикс.взносов за себя и 1% за 2022 и 2023 годы. ОДНО сегодняшнее заявление приняли и прислали квитанцию о приеме. ДВА других заявления до сих пор (на 30.03.23, 20:20 мск) висят со статусом "Документ получен налоговым органом". Что это? Почему их не принимают? Все по факту оплачено. Заявления составлены правильно и подписаны КЭП. У кого похожие ситуации, напишите. 🤷‍♂️

    • Natalie Chi

      Нет в природе такого заявления - об уменьшении налога УСН на сумму взносов. Об уменьшении стоимости патента есть, а про УСН нет. Вопрос, какое именно заявление(я) вы отправили, и точно ли заявления. Может быть о зачете сумм с ЕНС во взносы?

      • ks1981

        А о чем тогда идёт речь в этой статье? Заявления с таким названием нет. Но это придирки. Уменьшить можно, всегда уменьшали. Сейчас это делается в л/к ИП в разделе Жизненные ситуации/Распорядиться переплатой. Сам недавно узнал) Завтра последний день.

        • Над. К

          Зачем вы отправляли аж три заявления? Что вы в них умудрились написать? Заявления об уменьшении УСН на взносы не существует

          Уж про заявление о зачете положительного сальдо в счет взносов ИП все разжевано в статьях, новостях и даже мнениях на сайте,

          • ks1981

            Называйте, как хотите. Да, заявление о распоряжении путем зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса). 1% за 22 год, 1% за 23 год, взносы за себя за 23 год. Нельзя?

            • Natalie Chi
              1% за 22 год, 1% за 23 год, взносы за себя за 23 год. Нельзя?

              Можно. Если на одно заявление вам пришла квитанция о приеме, значит, зачет на эту сумму одобрен. На заявления от сегодня завтра должна быть или квитанция, или отказ, если ваше сальдо внезапно "сломалось"

              • ks1981

                Спасибо. А вы не знаете по поводу сроков, которые надо указывать в заявлении, например, по 1%? Некоторые писали здесь, что не нужно указывать дату 01.07.2023 или 01.07.2024, нужно писать 31.03.23. Как правильно? Это вообще влияет на ситуацию?

                • Natalie Chi

                  Я считаю, что правильно указать для 1% срок 03.07.2023 (если это 1% за 2022 г), т.к. 1 и 2 июля в этом году выходные. Насчет 1% за 2023 г не знаю точно, как там выходные ложатся, или 01.07.2024 или первый после него рабочий день.

                  Я в своем заявлении заявляла 1% за 2022 г, срок указала 03.07.2023, и фикс.взносы за 1 кв.2023, срок указала 09.01.2024. Заявление принято, суммы с ЕНС куда-то зарезервированы.

                  Но у меня немного другая ситуация. Я уже и декларацию УСН за 2023 г сдала, потому что в марте перешла с УСН на НПД. Вот когда эту декларацию откамералят, будет 100% ясно, всё ли было правильно сделано.

              • Вероника3

                Ну вообще-то не квитанция, а положительный протокол. Квитанция - это просто документ о том, что заявление принято в системе ИФНС.

                • ks1981

                  После квитанции о приеме ещё "одобрям" должен быть? Когда по срокам? Тут непонятки возникли по этому поводу.

          • Гали7

            я очень извиняюсь - если отправлен налог ИП УСН за 4 квартал на кбк Единого налога и зачтена сумма ПФР уведомление надо в налоговую или по декларации посмотрят? она сдана уже

            • бух2007
              если отправлен налог ИП УСН за 4 квартал на кбк Единого налога и зачтена сумма ПФР уведомление надо в налоговую или по декларации посмотрят?

              уведомление не надо

              • Гали7

                Спасибо огромное

              • Гали7

                извините пожалуйста, если можно - в 1 квартале оплачен 1% в ПФР - до 31.03.23 нужно ехать в налоговую с заявлением по КНД 1150057? в этой форме просто только номер налоговой, ни кбк, ни суммы, просто никакой информации по платежу... нужно что-то делать чтобы в первом квартале его зачесть?

                • Гали7

                  оплачено 1% на единый счет

                • Natalie Chi

                  Ехать для этого в налоговую вам бессмысленно. Заявление по КНД 1150057 примут только электронно с ЭП. Если у вас есть ЭП, выданная налоговой, можете подать это заявление в ЛК ИП. Если подписи у вас нет, вы не можете уменьшить УСН на взносы, увы.

                  И это какой 1%, за 2022 г или за 2023? Если за 2022 г, вы его сможете взять в зачет в 3 квартале.

                  • ks1981

                    Столько разрозненной информации, невозможно собрать все едино. Подскажите, почему 1% за 22 г. можно взять в зачёт только в 3 квартале? Это для всех ИП так? У меня уже башня съезжает.

                    • Natalie Chi

                      Это я написала для конкретной ситуации Гали7, которая платила на КБК ЕНС и не имеет эл. подписи, чтобы написать заявление 1150057

                      • ks1981

                        А, понятно.

                  • Над. К
                    Если подписи у вас нет, вы не можете уменьшить УСН на взносы, увы.

                    Нет в НК условия о заявлении о зачете. Если взносы были уплачены платежкой с КБК взносов и статусом 02, то требовать заявление о зачете не имеют права.

                    • Natalie Chi

                      Выше девушка написала, что перечислено на "КБК единого налога". А тогда же или заявление, или срок ждать?

                    • Гали7

                      извините, если оплата в 1 квартале 1% на Единый счет, эл подписи нет, то есть они спишутся с ЕНС 01.07.2023 - эту сумму 1% можно будет зачесть (она уплачена ведь ранее- не в третьем квартале), или право на зачет теряется вообще? мы ведь в каком квартале платили -в том и зачитывали - это еще будет работать, или дата зачета смещается на дату идентификации суммы 01.07.23? То есть хоть в третьем можно будет зачесть? я извиняюсь за уточнение вопроса...

                  • Гали7

                    эл подписи нет, 1% за 2022 год

                    • Natalie Chi

                      тогда эти взносы 100% пойдут в зачет в 3 квартале, без заявлений

                  • Владимир Е

                    почему в 3ем квартале в зачет, если оплачены в 1ом квартале? Значит в зачет в 1ом квартале

                    • Natalie Chi

                      Потому что для того, чтобы налоговая признала их уплаченными, нужно чтобы их "зарезервировали" в счет взносов, для чего надо плясать с бубнами. Увы.

                      • Владимир Е

                        мне кажется вы усложняете, там где просто ))))

                        но я спросил про кварталы - причем тут 3ий, если оплата и зачет идут в 1ом

                        я уплатил, обязанность исполнил, дальше оплаты за вычетом, дальше декларация, вот там все и сойдется. Или нет. Надеюсь, к тому времени ЕНС уже не будет )))

                • Natalie Chi

                  Кстати, как это ни КБК, ни суммы? У формы 1150057 есть второй лист, там и КБК, и суммы, и сроки.

                  Но на бумаге она не подается

                  • Гали7

                    да, уже нашла.. это у меня от шока - не увидела вкладки сразу

                  • Natalie Chi
                    Этот комментарий удален.
    • anemets

      У меня похожая ситуация, подал заявление о зачете через личный кабинет, только до сих пор висит в статусе "Документ поставлен в очередь на отправку", завтра поеду в налоговую, хз правда что это даст

      • ks1981

        Давно отправляли? Я вчера и сегодня. 1% за 2022 г. пока не одобрили. Главное, не знаешь, куда бежать. Потому что таких, как мы много, а эти явно не справляются. Я уже спрашивал здесь - может быть, позже могут одобрить, чтобы зачесть в 3 КВ. или когда там не поздно ещё? Никто не ответил)

        • anemets

          28.03 вечером я подал запрос справки о состоянии ЕНС в формате PDF т.к. у меня не отображается значение, затем, видя что оно так и висит в очереди, подал такой же запрос, только в формате rtf, не дождавшись обработки обоих запросов (чтобы узнать состояние счета), 29.03 послал платеж на ЕНС, чтобы уж наверняка там была необходимая сумма и сегодня 30.03(надеясь, что обработают к этому времени платеж) отправил заявление. Все 3 документа висят в состоянии "Документ поставлен в очередь на отправку".

          • ks1981

            У меня тоже ничего не отображается на ЕНС в л/к ни до оплаты, ни после. Я уже махнул рукой, буду разбираться постфактум, если что-то не так будет. Все оплаты провел ВПЕРВЫЕ за 15 лет предпринимательства в "мусорку", не видя баланса и то, за что я плачу вообще) Облегчают жизнь предпринимателям.

            • anemets

              у меня проблема в том, что следующий платеж придет в конце года, и, если сейчас не зачтут, то платеж 1% за 2022 я уже не смогу зачесть, и соответсвенно переплачу лишние деньги 😡😡😡

              • ks1981

                Короче, дождемся завтра, вернее, уже сегодня. Я напишу, пришло ли мне одобрение или нет.

                • anemets

                  у них в брошюре вот такое есть (см. картинку) думаю сделать завтра еще один платеж по старинке, а тот что уже сделал потом зачту в счет фиксированных взносов за 2023

                  • ks1981

                    Да, знаю. Со статусом 02. Но два момента: писали здесь, что в некоторых налоговых требуют ещё также и заявление (помимо-то платёжки). И второе - оплатив на УСН уже нельзя прескакивать на платёжку. Уточните эти моменты, на Клерке было.

                    • ks1981

                      Не УСН, а ЕНС, заработался уже)

                    • anemets

                      мда, хрень полная, проще закрыть все на хрен, чем бороться с этой непроходимой тупостью...

                    • anemets

                      Спасибо за уточнение, нашел ответ от ФНС, что как только посылаешь уведомление, теряешь право использовать платежку со статусом 02 в качестве уведомления

                      • Над. К

                        А вы собрались подавать уведомление? По какому поводу?

                      • ks1981

                        Мне пришла сегодня утром квитанция о приеме третьего заявления об 1% за 22 г. Напишите в течение дня вам пришли?

                        • anemets

                          Так и висит в очереди, сделал еще один платеж по старинке с 02 статусом, был в налоговой сказали, что этот платеж зачислился в счет страховых взносов и авансовый платеж за первый квартал можно уменьшать на эту сумму, что будет в момент когда они обработают заявление на зачет не знаю) У меня еще не начисляются пенсионные баллы, сказали что нужно подавать расчет по страховым взносам, в инете пишут, что это только для ИП с работниками, я ИП без работников. Кто-нить подает?

                          • Над. К

                            Кто вам сказал ерунду про расчет по страховым взносам? Баллы ИП начисляются по окончании года, когда ФНС передает в ПФР данные об уплаченных взносах. Но в этом году судя по всему задержка идет, до сих пор данных нет.

                            • anemets

                              сотрудница налоговой, при чем не в окошке, а отправили звонить по внутреннему телефону специально в отдел, занимающийся ИП, в общем днище полное. У меня данных нет за 2021 год, так то достаточно времени уже прошло с окончания 21 года)

                          • ks1981

                            Я не знаю, не подавал. Сделали из нас бухгалтеров. Действительно, днище.

                      • Эрджей

                        А в другой статье тоже про фиксированные взносы, в комментариях писали, что именно фиксированных взносов это не касается) Можно было подавать уведомления по другим налогам, а фиксированные взносы оплатить со статусом 02! И я так и сделала, интересно, это так или нет?

              • ks1981

                Забыл ещё сказать. Я, кстати, туда же, в "мусорку" вчера 1000 рублёв положил, потому что люди писали здесь, что нелюди округляют копейки до полной суммы и платеж не засчитывают) Не хватает денег.

      • deadline

        У меня вообще отказ - неправильно заполнены реквизиты". Там вообще-то выбираются кбк и ОКТМО и все. Какие реквизиты, непонятно.

        • ks1981

          Да действительно, какие реквизиты??? Опупели. Отправляйте сегодня ещё раз.

          • ks1981

            Может, ваши реквизиты ИП в л/к? Проверьте.

            • deadline

              Да я вообще платила платежкой со статусом 02, отправляла заявление чисто чтобы протестить ЭЦП и новый сервис в ЛК, раз он наконец появился. Наверное чем больше делаешь телодвижений по их новым правилам - тем больше ошибок и меньше толку. Смысл отправлять снова неизвестно что?

    • litvinova@lovely-nails.pro

      мне на все заявления о зачете уплаченных фиксированных платежей в этом году пришел ответ - отказ, т.к. недостаточно средств на ЕНС. Развиваю в себе снисходительность и понимание к ифнс.... им же бедненьким трудно с тем, что они сами сотворили с 01 января 2023г. 😈 правда терпение заканчивается!

      • ks1981

        Я бы послал сегодня ещё раз. Ещё не поздно. Посчитайте деньги, сколько положили, добавьте, если сомневаетесь. Проверьте КБК.

        • litvinova@lovely-nails.pro

          по одному ИП - 0! по второму - 2.5 тыс, хотя должно быть около 40 тыс. переплаты! Куда дели уплаченные налоги, очень интересно!

  • deadline

    А мне в ЛК пришел отказ в зачете (направляла через "распорядиться переплатой" в ЛК.

    На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом

    отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное

    сальдо единого налогового счета, путем зачета в сумме 11460,5 (одиннадцать тысяч четыреста шестьдесят

    рублей 50 копеек) рублей

    по заявлению от «28» марта 2023 г..

    Причина отказа в зачете (возврате) - Заявление о распоряжении путем возврата/зачета заполненно некорректно - отсутствуют обязательные реквизиты. > Срок уплаты для зачета по заявлению истек

    • Natalie Chi

      Потому что срок уплаты суммы 11460,50 (а это 1/4 фикс.взносов за 2023 г) - это 09.01.2024. Что у всей суммы, что у ее четверти такой срок уплаты. А вы указали, вероятно, другой, который уже истек.

      • deadline

        Наверное вы правы, там просто выбрать дату довольно сложно.

        Я в принципе платила поручением со статусом 02, так что думаю, что мне вообще это заявление не нужно было направлять, переподавать нет смысла, бежать в налоговую как курица с отрезанной башкой тоже не хочу. Чем больше дергаться - тем сильнее все запутается в этом бардаке. Так мне кажется.

        • Natalie Chi

          Согласно их же, налоговиков, первоначальной установке вам заявление не нужно, раз статус поручения был 02. Другое дело, что, как тут пишут, многих и статус 02 не спасает, все равно требуют это заявление

      • ks1981

        Вообще, с этими датами чудеса. Все сделано так, что, идя по жердочке, можно нечаянно оступиться и упасть вниз. Но даже, если вы ухватились за какую-то ветку - всё, соревнование не пройдено. Следующий!

Как законно торговать на улице или в транспорте: отвечаем на вопросы о выездных продажах

Расскажем, как заниматься разносной и развозной торговлей без штрафов. Важно знать, нужна ли вам касса, в каких местах разрешено торговать, какие товары продавать запрещено. И, конечно, нужно платить налоги.

Как законно торговать на улице или в транспорте: отвечаем на вопросы о выездных продажах

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Стало проще выбрать место для ведения бизнеса: официальная инвесткарта России

Инвестиционная карта даст бизнесу представление о деловом окружении, рынках сбытах и насколько развита инфраструктура в регионах.

Налоги, взносы, пошлины

Налоговые риски: сущность, управление и оптимизация

В современной экономике налоговые риски становятся все более актуальной темой для обсуждения среди предпринимателей, финансовых директоров, бухгалтеров и аудиторов. Показательно, что количество обращений в поисковой системе Google, касающихся вопросов о налоговых рисках, стабильно превышает отметку в 10 тысяч запросов ежемесячно.

Налоговые риски: сущность, управление и оптимизация
Лучшие спикеры, новый каждый день

Глава Минфина: ставка налога от продажи имущества не изменится

Владельцы имущества и ценных бумаг, которые получают годовой доход свыше 50 млн рублей, будут платить НДФЛ с продажи таких активов по повышенной ставке.

Продлили эксперимент с таможенным мониторингом и расширили круг его участников

Правительство продлило сроки эксперимента по внедрению системы таможенного мониторинга и расширило число его участников

Бизнесу станет проще вступать в ассоциации и союзы: зачем

Правительство поддержало предложенный Минэкономразвития законопроект, сокращающий до одной недели процедуру вступления хозяйственных обществ (АО и ООО) в ассоциации и союзы.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как составить табель учета рабочего времени при вахтовом методе работы: образец

Табель учета рабочего времени — инструмент для подсчета зарплаты работника, учитывающий фактически отработанные часы. Как правильно составить табель учета рабочего времени при вахте сотрудников сроком три месяца и рассчитать зарплату и сверхурочные?

Как составить табель учета рабочего времени при вахтовом методе работы: образец
Пенсии

Военные пенсии повысят на 5%

С 1 октября военные пенсионеры будут получать около 41,6 тысяч рублей.

Мошенники шантажируют россиян приостановкой пенсионных выплат

Злоумышленники представляются работниками Социального фонда и просят прислать личные документы, чтобы подтвердить трудовой стаж для получения пенсии.

Криптовалюта

Лучший криптокошелек для хранения USDT

Покупка и продажа Тизера возможна только при наличии криптокошелька USDT: персонального или биржевого. Второй можно завести только путем регистрации на бирже — после предоставления паспортных данных и реквизитов. Так как этот вариант подходит далеко не всем, рассмотрим персональный крипто-кошелек, его возможности и преимущества!

Лучший криптокошелек для хранения USDT

ФТС упростит и повысит эффективность электронного таможенного оформления

Зампредседателя правительства Дмитрий Григоренко провел рабочую встречу с руководством Таможенной службы, где сказал, что на сегодняшний день практически все процедуры таможенного оформления оцифрованы.

ЛДПР хочет увеличить максимальную ставку НДФЛ до 25%

Повышенный налог на доходы физических лиц будут платить те, кто зарабатывает в год больше 100 млн рублей.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Ведение бизнеса

Партнерская программа Айтиком 

Партнерская программа Айтиком позволяет организациям, ИП, самозанятым и физическим лицам стабильно получать дополнительный доход, не отвлекаясь от основной деятельности.

Партнерская программа Айтиком 

🙏 Известен срок создания ФНС сервиса для упрощенного получения социальных вычетов

Автоматизация функционала для предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке намечена ФНС на декабрь 2024 года.

Зарплата

Цифра дня. Про зарплатные ожидания

Больше половины россиян недовольны своей заработной платой и хотят получать больше.

Цифра дня. Про зарплатные ожидания

Центробанк: налоговая реформа не скажется на инфляции в стране

Изменения в налоговую систему с 2025 года будут нейтральными для уровня инфляции. Дополнительные доходы в бюджет полностью покроют предполагаемые расходы.

Бухгалтеры выбрали лучший сервис для сдачи отчетов

Специалисты по бухгалтерской и налоговой отчетности чаще всего пользуются сервисом от «Контура». О плюсах и минусах каждой системы также рассказали.

Бесплатно с Отчетность

Формы и сроки сдачи отчетности за полугодие 2024 года

Чтобы ничего не потерять и вовремя отчитаться за полугодие, собрали всю полезную информацию в одной таблице.

Формы и сроки сдачи отчетности за полугодие 2024 года

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию

В НК нет перечня документов, которые подтверждают фактическое нахождение физлиц в РФ

В качестве доказательства нахождения человека на территории России могут приниматься любые документы, удостоверяющие фактическое количество дней его пребывания в РФ.

Интересные материалы

Права потребителей

Что надо знать про возврат товара от покупателя. Права и обязанности обеих сторон

Отношения продавца и покупателя не заканчиваются в момент оплаты товара. Покупатель может обнаружить, что с вещью что-то не так или она ему просто разонравилась. Закон в большинстве случаев защищает потребителя и разрешает вернуть товар. Однако, есть ситуации, когда правовые нормы защищают магазины.