С обеспечительного платежа НДС у упрощенца будет при двух условиях
Компании и ИП на УСН с НДС могут брать обеспечительный платеж, например, при сдаче в аренду помещений.
Нужно ли платить НДС с обеспечительного платежа — зависит от того, что этот платеж должен обеспечивать.
Рассчитывать НДС нужно при одновременном соблюдении двух условий:
Договор, по которому получен платеж, предусматривает его зачет для оплаты реализуемых товаров, работ или услуг.
Реализация этих товаров облагается НДС.
Если же договор предусматривает зачет обеспечительного платежа только в счет уплаты неустойки или штрафов за нарушение сроков оплаты, за иные нарушения другой стороны, а также для возмещения убытков упрощенца — начислять НДС с обеспечительного платежа не нужно.
Сложные ситуации с НДС на практических кейсах разбираем на онлайн-курсе НДС на УСН-2025. Узнаете, как рассчитывать НДС по новой системе, оптимизировать налоги, не допускать ошибок в отчетности. Сейчас вы можете купить курс за 4 900 рублей или оформить годовую подписку Клерк.Премиум за 6 000 рублей и получить доступ ко всем онлайн-курсам «Клерка».
Начать дискуссию