Вопрос: В случае если в правилах доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, установлен общий размер вознаграждений специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудиторской организации паевого инвестиционного фонда за календарный год в виде фиксированной суммы, вправе ли управляющая компания данного фонда в соответствии с требованиями Федерального закона "Об инвестиционных фондах" <1> начислить и выплатить такое вознаграждение в полном объеме в пределах установленного лимита до истечения календарного года?
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах".
Ответ: По общему правилу - да.
В соответствии с подпунктом 18 пункта 1 статьи 17 и пунктом 2 статьи 41 Федерального закона "Об инвестиционных фондах", а также пунктом 12.1 Указания Банка России от 02.12.2020 N 5642-У <2> в отношении закрытого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого ограничены в обороте (далее - фонд), предельный общий размер вознаграждения специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда, аудиторской организации и оценщика (далее соответственно - общий размер вознаграждений, инфраструктурные организации) устанавливается в правилах доверительного управления фондом (далее - ПДУ).
--------------------------------
<2> Указание Банка России от 02.12.2020 N 5642-У "О требованиях к правилам доверительного управления паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов".
Таким образом, если ПДУ установлен общий размер вознаграждений за календарный год в виде фиксированной суммы, то допускаются начисление и (или) выплата соответствующих вознаграждений в пределах такого размера в любой момент времени в течение календарного года, если это следует из условий договоров, заключенных с инфраструктурными организациями (например, выплата вознаграждения оценщику по факту оказания услуг).
Вместе с тем следует учитывать, что если фонд не осуществлял деятельность в течение всего календарного года (например, фонд был прекращен в течение года), то общий размер вознаграждений должен рассчитываться пропорционально доле года, когда фонд осуществлял деятельность, если иное прямо не предусмотрено ПДУ.
18.12.2023