Вопрос: Верно ли, что исходя из требований пп. 20.2, 20.3 и 20.5 п. 20 Указания Банка России от 02.11.2020 N 5609-У прирост расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (далее соответственно - прирост, фонд) рассчитывается таким образом, что выплачиваемый доход от доверительного управления имуществом, составляющим фонд (далее - доход), фактически учитывается и при расчете за месяц 1 как начисленный на конец одного периода, за который определяется прирост, и за месяц 2 как начисленный на начало следующего периода, за который определяется такой прирост?
Ответ: Согласно подпункту 20.1 пункта 20 Указания Банка России от 02.11.2020 N 5609-У расчет результатов (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании фонда должен включать расчет прироста. Формула определения прироста определена подпунктом 20.5 пункта 20 Указания Банка России от 02.11.2020 N 5609-У и предусматривает при расчете прироста учет суммы доходов, начисленных за период, за который определяется прирост (в случае, если выплата указанного дохода предусмотрена правилами доверительного управления фондом). При этом показатель "Д", участвующий в расчете прироста, следует определять как сумму доходов, начисленных в течение периода времени со дня, следующего за днем, являющимся днем начала периода, за который определяется прирост, по день (включительно), являющийся днем окончания периода, за который определяется прирост.
03.11.2022