Вопрос: Предлагается рассмотреть предложения по формированию резервов на возможные потери по ипотечным ссудам должников-банкротов, урегулированным посредством отдельных мировых соглашений (планов реструктуризации) <1>.
--------------------------------
<1> Далее также - мировое соглашение.
В настоящее время наблюдается рост количества должников-заемщиков, проходящих процедуру / подавших заявление о прохождении процедуры банкротства по прочим обязательствам (иным долгам), которые имеют намерение или уже обратились в банк и суд с заявлением об утверждении отдельного мирового соглашения (локального плана реструктуризации) <2> по своим ипотечным кредитам.
--------------------------------
<2> Суть мирового соглашения (плана реструктуризации) по ипотечному кредиту при банкротстве для должника-банкрота заключается в следующем:
1) сохранение жилья: квартира или дом, купленные в ипотеку, исключаются из конкурсной массы и остаются у должника;
2) списание долгов, кроме долга по ипотечной ссуде: все прочие задолженности, кроме ипотеки, списываются после завершения процедуры банкротства;
3) отдельное мировое соглашение (локальный план реструктуризации) по ипотечному кредиту позволяет должникам-банкротам восстановить график платежей по кредитному договору на условиях, действовавших до даты введения процедуры банкротства, либо на иных условиях, согласованных с залоговым кредитором, и в дальнейшем осуществлять по нему погашение задолженности (регулируется ст. 213.10-1 Закона о банкротстве, введенной Федеральным законом от 08.08.2024 N 298-ФЗ).
При этом банки сталкиваются с ситуациями, когда условия отдельного мирового соглашения, предлагаемого должником, экономически нецелесообразны, поскольку ипотечные кредиты должников-банкротов классифицируются банками в V категорию качества, без возможности признавать оценку финансового положения должника-банкрота лучше, чем плохое, и без возможности осуществлять корректировку резерва на обеспечение согласно требованиям Положения N 590-П <3>. В рамках Положения N 845-П <4> ипотечные кредитные требования таких заемщиков должны относиться к требованиям, находящимся в состоянии дефолта.
--------------------------------
<3> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
<4> Положение Банка России от 02.11.2024 N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска".
Таким образом, в случаях, когда должник-банкрот настаивает на восстановлении графика платежей по кредитному договору на условиях, действовавших до даты введения процедуры банкротства <5>, у банка на балансе появляется ипотечная ссуда с повышенным резервированием и длительным сроком погашения, по которой создаются резервы на возможные потери по ссуде в размере гораздо большем, чем процентная ставка, под которую оплачиваются ипотечные платежи.
--------------------------------
<5> При утверждении отдельного мирового соглашения суд должен проверить его экономическую целесообразность, которая заключается в том, что положение кредитора не ухудшается по сравнению с тем, как если бы процедуры банкротства не было. Но на практике суды находятся на стороне должников, принимая их намерение погашать ипотечную ссуду в первоначальном графике платежей и не принимая позицию банков относительно экономической нецелесообразности утверждения отдельного мирового соглашения на изначальных условиях по причине создания повышенных резервов на возможные потери по ссудам.
В связи с этим предлагается предусмотреть подход к формированию резервов по ипотечным ссудам должников-банкротов, урегулированным посредством отдельных мировых соглашений.
1. Предложения по внесению изменений в Положение N 590-П
1.1. Добавить возможность (до отмены у заемщика статуса "банкрот") оценивать его финансовое положение лучше, чем плохое, в случае, если условия заключенного с банком мирового соглашения (локального плана реструктуризации) по ипотечному кредиту соблюдаются, платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме и качество обслуживания долга по данному кредиту можно оценить как хорошее.
1.2. Добавить возможность помещать/оставлять ипотечный кредит в ПОС с резервом менее 100%, если условия мирового соглашения заемщиком выполняются.
1.3. Использовать обеспечение по ипотечной ссуде для корректировки резервов на возможные потери по ссудной задолженности <6>:
а) с начала применения процедуры банкротства и до отмены у заемщика статуса "банкрот" обеспечение может учитываться в размере не более 50% от его стоимости, определенной оценщиком, если при проведении процедуры банкротства по прочим долгам, по ипотечному кредиту между должником-банкротом и банком заключено мировое соглашение (локальный план реструктуризации);
б) с начала применения процедуры банкротства и до отмены у заемщика статуса "банкрот" обеспечение может быть отнесено к обеспечению II категории качества и учитываться в размере, определенном гл. 6 Положения N 590-П, если одновременно:
- при проведении процедуры банкротства по прочим долгам, по ипотечному кредиту между должником-банкротом и банком заключено мировое соглашение (локальный план реструктуризации);
- условия заключенного с банком мирового соглашения (локального плана реструктуризации) по ипотечному кредиту соблюдаются, платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме и качество обслуживания долга по данному кредиту можно оценить как хорошее, а финансовое положение заемщика может быть оценено не хуже, чем среднее (с учетом предложений по оценке финансового положения).
--------------------------------
<6> В проекте Положения N 590-П предусмотрено учитывать обеспечение залогодателей-ЮЛ, находящихся в процедуре банкротства, по дисконтированной стоимости, определенной с учетом срока процедуры банкротства, при условии, что КО-залогодержатель является единственным или основным залоговым кредитором. То есть до реализации своих залоговых прав кредитор получает возможность учитывать обеспечение залогодателей-ЮЛ для корректировки резервов на возможные потери по ссудной задолженности.
В ситуации, когда между кредитором и физическим лицом - банкротом заключается отдельное мировое соглашение (локальный план реструктуризации) и ипотечная недвижимость продолжает оставаться в залоге у кредитора, реализация залоговых прав кредитора не инициируется и риск потери залогового обеспечения у кредитора отсутствует (минимальный).
2. Предложения по внесению изменений в Положение N 845-П
2.1. Не относить ипотечные кредитные требования таких заемщиков к требованиям, находящимся в состоянии дефолта по индикаторам дефолта, указанным в пп. 13.5 - 13.7 Положения N 845-П, в случае если после процедуры банкротства заемщиком соблюдаются условия заключенного с банком мирового соглашения по ипотечному кредиту.
Учет особенностей отдельных мировых соглашений (локальных планов реструктуризации) при формировании резервов повысит готовность кредитных организаций к заключению таких соглашений и будет способствовать сокращению количества продаж единственного жилого помещения должников.
Ответ: Банк России рассмотрел обращение от 06.11.2025 относительно формирования резервов на возможные потери (далее - резервы) по ипотечным жилищным ссудам в случае, когда в отношении заемщика осуществляются процедуры банкротства и между заемщиком и кредитором заключено отдельное мировое соглашение в соответствии со ст. 213.10-1 Федерального закона N 127-ФЗ <1> (далее - отдельное мировое соглашение <2>), и сообщает следующее.
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
<2> Отдельное мировое соглашение может быть заключено между гражданином и кредитором, требования которого обеспечены ипотекой жилого помещения, на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве гражданина в целях сохранения единственного жилья должника-гражданина.
По вопросу 1.1 о возможности оценки финансового положения заемщика лучше, чем плохое, в случае соблюдения условий отдельного мирового соглашения
Кредитная организация (далее - КО) может оценить финансовое положение заемщика лучше, чем плохое, при соблюдении условий утвержденного отдельного мирового соглашения. Полагаем это возможным, если КО в рамках применения п. 3.3 Положения N 590-П <3> провела комплексный анализ платежеспособности всех лиц, принявших на себя ответственность за погашение обязательств, и установила наличие у таких лиц документально подтвержденного дохода, достаточного для удовлетворения требований (соразмерно доле принятых ими обязательств по погашению задолженности) <4>, а также отсутствие признаков устойчивой неплатежеспособности и (или) негативных явлений (тенденций), вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность указанных лиц.
--------------------------------
<3> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
<4> См., например, Определение Верховного Суда РФ от 21.11.2025 N 305-ЭС25-11804 по делу N А40-25688/2024, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 09.09.2025 N Ф05-13598/2025 по делу N А40-74752/2024.
По вопросу 1.2 о возможности портфельной оценки ипотечной ссуды с резервом менее 100% в случае соблюдения условий отдельного мирового соглашения
Действующие нормы Положения N 590-П предоставляют возможность сохранения портфельной оценки по обесцененным ссудам относительно небольшого размера. В части ипотечных ссуд в соответствии с абз. 25 п. 5.1 Положения N 590-П в случае ухудшения оценки финансового положения заемщика до плохого включительно КО вправе не исключать из соответствующего ПОС ссуду величиной до 20 млн рублей.
Требование о резерве в размере 100% является обоснованным в случае, если ссуда не обслуживается длительное время (согласно минимальному уровню резерва, указанному в таблицах 3.2 или 3.3 п. 5.1 Положения N 590-П).
С учетом конструкции отдельного мирового соглашения, предполагающей как удовлетворение требований ипотечного кредитора на первоначальных условиях, так и погашение накопленной просроченной задолженности, полагаем возможным предусмотреть создание в рамках ипотечных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных ссуд <5>, предоставленных физическим лицам, в отношении которых заключено отдельное мировое соглашение, с резервом менее 100%, но с повышенным относительно предусмотренных Положением N 590-П минимальных размеров.
--------------------------------
<5> Абзац 15 п. 5.1 Положения N 590-П.
Размер надбавки должен определяться КО по результатам анализа в зависимости от доли просроченных и безнадежных ссуд в группе таких однородных ссуд либо фактических убытков по группе однородных ссуд <6>.
--------------------------------
<6> В рамках выполнения требований, предусмотренных п. 5.2 Положения N 590-П и приложением 3 к нему.
По вопросу 1.3 о возможности использовать обеспечение по ипотечной ссуде для корректировки резерва в случае заключения отдельного мирового соглашения
В рамках действующего регулирования обеспечение не может учитываться для целей Положения N 590-П, если в отношении залогодателя применяются процедуры банкротства <7>.
--------------------------------
<7> Абзац 4 п. 6.5 Положения N 590-П.
При этом в будущем у КО появится возможность учитывать обеспечение залогодателей-банкротов - юридических и физических лиц по дисконтированной стоимости в зависимости от срока применения процедур банкротства, при условии, что ипотечный кредитор является основным кредитором (за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание). Такой подход предусмотрен проектом изменений в Положение N 590-П <8>, вступление в силу которых запланировано с 01.10.2026.
--------------------------------
<8> Проект размещался на сайте Банка России в целях проведения оценки регулирующего воздействия с 16 по 29 декабря 2024 года.
По вопросу 2.1 об исключении ипотечных кредитных требований из периметра требований, находящихся в состоянии дефолта по индикаторам дефолта, указанным в пп. 13.5 - 13.7 Положения N 845-П <9> (далее - индикаторы банкротства), в случае соблюдения условий отдельного мирового соглашения
--------------------------------
<9> Положение Банка России от 02.11.2024 N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска".
С учетом того что нормы Положения N 845-П о признании дефолта по индикаторам банкротства распространяются на заемщика в целом (на все его кредитные требования), исключение ипотечных кредитных требований из периметра требований, находящихся в состоянии дефолта, при проведении процедур, предусмотренных в деле о банкротстве, не поддерживается. Банк России рассмотрит целесообразность уточнения указанных индикаторов банкротства после накопления статистики, в том числе с учетом анализа практики применения инструмента отдельных мировых соглашений.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В.ТУЛИН
30.12.2025