В Ульяновске в ходе выездной проверки выявлена схема ухода от уплаты налогов

Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Ульяновска выявлена схема уклонения от налогообложения, примененная ОАО «Домоуправляющая компания Ленинского района». Целью применения схемы явилось получение необоснованной налоговой выгоды в виде завышения расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль и завышения суммы НДС, предъявляемой к вычету, путем создания искусственного документооборота  с фиктивными организациями, которые якобы выполняли для компании ремонтные работы.

Суть выявленной  схемы заключалась в следующем.
Основным видом деятельности компании в проверяемом периоде являлось управление жилым фондом.  В течение 2010-2011 годов заключались договоры на осуществление капитального ремонта многоквартирных жилых домов. Для их выполнения привлекались реальные исполнители работ, при этом одновременно создавались фиктивные финансово-хозяйственные взаимоотношения с фирмами-однодневками.
В результате контрольных мероприятий налоговиками установлено, что реальное осуществление хозяйственных операций по сделкам с фиктивными контрагентами было невозможно. Данные организации не могли выполнить работы по текущему и капитальному ремонту по причине отсутствия производственной базы, технической оснащенности, квалифицированного штатного состава, транспортных средств.
Поступавшие денежные средства на счет «фирм-однодневок» незамедлительно обналичивались, перечислялись субподрядчикам, обладающими признаками «фирм однодневок» для приобретения векселей, которые впоследствии вновь обналичивались с помощью подставных лиц.
Все работы были выполнены неустановленными физическими лицами без оформления трудовых договоров, что подтверждается допросами жильцов.

Таким образом было доказано, что сделки с контрагентами носили фиктивный характер. Документы, которые были представлены ОАО «Домоуправляющая компания Ленинского района» в подтверждение  взаимоотношений с указанными контрагентами, содержат в себе недостоверные, противоречивые  сведения  и подписаны неустановленными лицами.

Общая сумма денежных средств, перечисленных в адрес вышеуказанных организаций, составила 42,8 миллионов рублей.
Всего по результатам проверки доначислено налога на добавленную стоимость в сумме 6,5 миллиона рублей, уменьшены суммы, неправомерно отнесенные к убыткам, на 4 миллиона рублей.