Резидент обязан предоставлять в банк справку о подтверждающих документах

ФАС Поволжского округа в Постановлении от 6 октября 2009 г. по делу N А49-2752/2009 указал, что подтверждающие документы представляются резидентом в банк паспорта сделки одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной резидентом.

Данное требование не распространяется на валютные операции, осуществляемые между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения контракта.

В свою очередь законодательством предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям.