Как устроен отчет "Управленческий баланс" в Управлении торговлей 11/ERP2

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.
8,9 тыс. 1,1 тыс.
Как устроен отчет "Управленческий баланс" в Управлении торговлей 11/ERP2
Фото Бориса Мальцева. Клерк.Ру

Не так давно я консультировал сотрудников своего клиента по отчету «Управленческий баланс» в системе «1С:Управление торговлей» (11.1). Клиент только что запустил УТ 11 в промышленную эксплуатацию, и финансовая служба компании испытывала потребность по-настоящему разобраться во всех показателях этого фундаментального отчета.

Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.

Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).

Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы. 

Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2

Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.

Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3

Рисунок 1

Перейдем собственно к содержательной части.

Активы

Денежные средства

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Денежные средства (безналичные)
  • Денежные средства (безналичные)
  • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в кассах ККМ
  • Денежные средства (наличные)
  • Денежные средства в пути
  • Денежные средства (безналичные) к поступлению
  • Денежные средства (наличные) к поступлению
  • Денежные средства у подотчетных лиц
  • Денежные средства (у подотчетных лиц)
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
  • Депозиты в банках
  • Расчеты по эквайрингу
  • Денежные средства (безналичные) к поступлению

Товары

Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:

  • Товары в рознице
  • Товары на оптовых складах
  • Товары, переданные в переработку
  • Товары, переданные на комиссию

Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Дебиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Выданные авансы
  • Расчеты с поставщиками по документам
  • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность клиентов
  • Расчеты с клиентами по документам
  • Задолженность собственных организаций
  • Расчеты с клиентами по документам
  • Расчеты с поставщиками по документам
  • Займы выданные
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Расходы текущего периода

Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Пассивы

Кредиторская задолженность

Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):

  • Задолженность перед поставщиками
  • Расчеты с поставщиками по документам
  • Товары к оформлению отчетов комитенту
  • Задолженность по кредитам
  • Расчеты по договорам кредитов и депозитов
  • Обязательства перед собственными организациями
  • Расчеты с клиентами по документам
  • Расчеты с поставщиками по документам
  • Полученные авансы
  • Подарочные сертификаты
  • Расчеты с клиентами по документам

Прибыли убытки

Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров

  • Выручка и себестоимость продаж
  • Прочие доходы

Прочие активы и пассивы

Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью

Сводная таблица источников данных для отчета

Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1

Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»

Раздел/Статья

Подстатья

Регистр

Ресурсы

Условие

1.1

Активы/Товары

Товары в рознице

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин

1.2

Активы/Товары

Товары на оптовых складах

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад

1.3

Активы/Товары

Товары, переданные в переработку

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные переработчику

1.4

Активы/Товары

Товары, переданные на комиссию

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Товары, переданные на комиссию

2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные)

Денежные средства (безналичные)

Сумма

Сумма (упр.)

Сумма (регл.)

3.1

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма

Сумма (упр.)

Сумма (регл.)

Тип получателя = банковский счет

4

Активы/Денежные средства

Денежные средства (безналичные) к поступлению

Расчеты по эквайрингу

Сумма

5

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства (наличные)

Сумма

Сумма (упр.)

Сумма (регл.)

6

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные)

Денежные средства в кассах ККМ

Сумма

Сумма (упр.)

Сумма (регл.)

3.2

Активы/Денежные средства

Денежные средства (наличные) к поступлению

Денежные средства в пути

Сумма

Сумма (упр.)

Сумма (регл.)

Тип получателя = касса или касса ККМ

7

Активы/Денежные средства

Денежные средства (у подотчетных лиц)

Денежные средства у подотчетных лиц

Сумма

Сумма (упр.)

Сумма (регл.)

8

Активы/Денежные средства

Депозиты в банках

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = депозиты в банках

9.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику

Предоплата поставщику (регл.)

Предоплата поставщику (упр.)

10.1

Активы /Дебиторская задолженность

Выданные авансы

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

11.1

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность клиентов

Расчеты с клиентами по документам

Долг

Долг (регл.)

Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

11.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с клиентами по документам

Долг

Долг (регл.)

Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.2

Активы /Дебиторская задолженность

Задолженность собственных организаций

Расчеты с поставщиками по документам

Предоплата поставщику

Предоплата поставщику (регл.)

Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

12.1

Активы /Дебиторская задолженность

Займы выданные

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Займ выданный

1.5

Активы/Расходы текущего периода

Расходы текущего периода

Себестоимость товаров

Стоимость

Раздел учета = Производственные затраты

13

Активы

Расходы текущего периода

Партии прочих расходов

Стоимость

14.1

Активы

Расходы текущего периода

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода

14.2

Активы

Расходы будущих периодов

Прочие расходы

Сумма

Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов

9.3

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Расчеты с поставщиками по документам

Долг

Долг (регл.)

Долг (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

10.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность перед поставщиками

Товары к оформлению отчетов комитенту

Сумма выручки

12.2

Пассивы/Кредиторская задолженность

Задолженность по кредитам

Расчеты по договорам кредитов и депозитов

Сумма в валюте

Характер договора = Кредит или займ

11.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику

Предоплата поставщику (регл.)

Предоплата поставщику (упр.)

Партнер = Наше предприятие

9.4

Пассивы/Кредиторская задолженность

Обязательства перед собственными организациями

Расчеты с поставщиками по документам

Долг

Долг (регл.)

Долг (упр.)

Партнер = Наше предприятие

11.5

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Расчеты с клиентами по документам

Предоплата поставщику

Предоплата поставщику (регл.)

Предоплата поставщику (упр.)

Партнер <> Наше предприятие

15

Пассивы/Кредиторская задолженность

Полученные авансы

Подарочные сертификаты

Сумма

16

Пассивы

Прибыли и убытки

Выручка и себестоимость продаж

Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов

17

Пассивы

Прибыли и убытки

Прочие доходы

Сумма

18

Все разделы

Прочие активы и пассивы

Сумма

Итоги

В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.

Начать дискуссию

Расходы на ремонт служебных автомобилей выросли на 25%

Общая сумма госконтрактов по ремонту и обслуживанию автомобилей выросла до 30 млрд рублей, а число торгов увеличилось на 5%.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
УСН

Минфин: при торговле через маркетплейсы на УСН агентское вознаграждение тоже идет в доход

При УСН есть закрытый перечень доходов, которые не учитывают для налогообложения. Эта норма не предусмотривает уменьшение доходов принципалов на вознаграждение, которое они платят агентам.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Большинство последних новаций по налогу на добавленную стоимость являются «отраслевыми». Поправки касаются застройщиков, экспортеров, рестораторов, туроператоров, продавцов детских товаров и даже перекупщиков б/у авто. В статье собрали для вас самые важные изменения на 2023–2024 гг.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 
Лучшие спикеры, новый каждый день

Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

Верховный суд РФ может изменить практику назначения выездных налоговых проверок

Мнение налогового адвоката о судебном иске к ФНС о незаконности налоговой проверки.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Бухотчетность составляют в тысячах рублей. Опрос про ошибки из-за округлений

До 1 апреля компании должны сдать бухотчетность за 2023 год.

100
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Кадры

Четверть компаний отказывают в найме соискателям с долгами

Чаще всего кредитную историю проверяют у менеджеров по работе с клиентами, специалистов по продажам и закупкам.

50

💥Госзакупки. Как компании не попасть в реестр недобросовестных поставщиков

Компания выиграла тендер на госзакупку, но по каким-то причинам не смогла выполнить контракт — это прямая дорога в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Расскажем, какие аргументы и обстоятельства помогут избежать реестра, сохранить репутацию и деньги компании. Забирайте подсказки от редакции.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
6
124

В сервис «Прозрачный бизнес» ФНС добавила спецрежим ИП. Пользователи: наконец-то! + опрос

Теперь через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» любой желающий может узнать, какие специальные налоговые режимы применяет ИП.

Нашлась биржа, которая сфокусируется на IPO попавших под санкции промышленных компаний

СПБ Биржа начала заниматься IPO российских промышленников, попавших в те же санкционные списки, что и СПБ Биржа.

Шведский бизнес Avito переехал в Калининградскую область

Шведская компания Avito AB провела редомициляцию и теперь будет зарегистрирована как международная компания в специальном административном регионе.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция

Сосредоточение в своих руках всех процессов, желание все сделать самому — проблема многих предпринимателей. В результате попытки охватить все не остается времени на разработку новой, более продуктивной стратегии. Чтобы разгрузить себя и заниматься более глобальными бизнес-задачами, владельцу бизнеса нужно научиться делегировать.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция
21
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Отпуска

Сотрудник не может переносить отпуск, если у него заболел ребенок

Продлить или перенести ежегодный оплачиваемый отпуск разрешено только если заболел сам сотрудник, а не его ребенок.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Налоговики не всегда начисляют пени из-за ошибок в уведомлениях по ЕНП. Но в интересах бизнеса их всё-таки исправить. Подробно и на конкретных примерах рассказали, как это сделать.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Песков: нейросети в руках недобросовестных людей — еще одна большая угроза

Заместитель руководителя администрации президента РФ, пресс-секретарь В. Путина Дмитрий Песков заявил, что нейросети в руках недобросовестных людей или террористов могут стать грозным оружием.

👫 На одну штатную единицу можно принять двух полставочников. Эксперт: запрета нет, и Верховный Суд это косвенно подтверждает

Ранее Роструд заявлял, что одну должность не могут делить между собой два человека по полставки каждый, должно быть 2 должности. Теперь поступили новые вводные.

361

Шестиугольник управления проектами. Что это такое и для чего нужен

Управление любым проектом представляет собой многоуровневый процесс, имеющий множество составляющих. Как минимум он включает в себя планирование, мотивацию, материальное и прочее обеспечение, а также контроль исполнительных процессов.

Шестиугольник управления проектами. Что это такое и для чего нужен
1
21

ФНС объяснила, какой ОКТМО указывать в ЕНП-уведомлении по налогу на имущество

В уведомлении по ЕНП при указании кода ОКТМО надо учитывать особенности исчисления и уплаты налогов.

🎓 Уже завтра бухгалтеры узнают, как Минтруд и ФНС будут бороться со скрытыми сотрудниками

Подготовьтесь к проверкам и запросам по сотрудникам и уберегите себя от штрафов.

Интересные материалы

Клиенты Сбера могут разблокировать карту после блокировки из-за криптовалют

Чтобы снизить риск блокировки карт из-за сомнительных операций, клиенты Сбербанка могут подтвердить свои криптовалютные доходы, сделав скриншот с сайтов криптобирж.