День рождения клерка
Купить подписку
Расчеты с работниками

Калькулятор командировочных на 2026 год

При расчете учитывайте не только суточные, но и фактически подтвержденные расходы на проезд и проживание — их нужно будет подкрепить документами. Нормы суточных могут отличаться для командировок по России и за рубеж.

Калькулятор командировочных

Средний заработок за дни командировки + суточные с учётом НДФЛ · параметры на 2026 год

Куда командировка
Суточные не облагаются НДФЛ до 700 ₽/день

Расчётный период (12 месяцев до командировки)

₽
дн.

Командировка

Дни посчитаем по производственному календарю 2025–2026. Значения ниже можно поправить вручную.
дн.
дн.
₽/день
Расчёт информационный · параметры и источники
Средний дневной заработок считается по ст. 139 ТК РФ и Положению, утв. Постановлением Правительства РФ № 922. За рабочие дни командировки сохраняется средний заработок, за каждый календарный день — суточные (ст. 167–168 ТК РФ). Суточные не облагаются НДФЛ и взносами в пределах 700 ₽/день по России и 2 500 ₽/день за границей (п. 1 ст. 217, ст. 422 НК РФ); сверхлимитная часть облагается. Расходы на проезд и проживание возмещаются по документам и НДФЛ не облагаются. Расчёт предварительный; окончательные суммы зависят от учётной политики работодателя.

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор считает, сколько работодатель начислит и выплатит сотруднику за командировку: средний заработок за рабочие дни плюс суточные, уже с учётом НДФЛ. Заполните поля по порядку:

  1. Куда командировка — по России или за границу. От этого зависит необлагаемый лимит суточных: 700 ₽ или 2 500 ₽ в день.
  2. Заработок за расчётный период — все выплаты за труд за 12 календарных месяцев перед месяцем начала командировки (оклад, премии, надбавки). Отпускные, больничные и прежние командировочные в базу не входят.
  3. Отработано дней — фактически отработанные дни за тот же период. Из них исключают отпуск, больничные и дни прошлых командировок.
  4. Дни командировки — проще всего указать даты выезда и возвращения: калькулятор сам посчитает календарные дни и рабочие дни по производственному календарю 2025–2026 (с учётом праздников и переносов выходных). Если график нестандартный (сменный, 6-дневка, работа в выходной), переключитесь на ручной ввод или поправьте посчитанные значения.
  5. Рабочих дней командировки — рабочие дни по графику сотрудника, попавшие на поездку. Именно за них сохраняется средний заработок.
  6. Календарных дней командировки — все дни от выезда до возвращения, включая выходные, праздники и дни в пути. За каждый такой день платят суточные.
  7. Суточные в организации — размер за один день по локальному акту работодателя.

Чем мы лучше: многие калькуляторы умножают суточные на «рабочие дни» — это ошибка. Суточные положены за каждый календарный день командировки, а средний заработок — только за рабочие дни по графику. Мы разделяем эти два значения и сразу показываем НДФЛ со сверхлимитных суточных и сумму на руки.

Что входит в командировочные расходы

Командировочные — это не одна выплата, а несколько. Работодатель обязан (ст. 167–168 ТК РФ):

  • Сохранить средний заработок за рабочие дни командировки. Оклад за эти дни не начисляется — вместо него выплачивается средний заработок.
  • Выплатить суточные за каждый календарный день нахождения в командировке, включая дни в пути, выходные и праздники, а также вынужденные остановки в дороге.
  • Возместить расходы на проезд до места командировки и обратно (билеты, проезд к вокзалу/аэропорту, страховые сборы).
  • Возместить расходы на жильё — гостиницу или съёмное жильё по подтверждающим документам.
  • Возместить иные расходы, согласованные с работодателем (связь, оформление виз, аэропортовые сборы и т. п.).

Суточные выдают без отчёта — это компенсация дополнительных бытовых расходов вне места жительства. Проезд, жильё и иные расходы возмещают по чекам и документам. Налогообложение разное:

  • Средний заработок облагается НДФЛ и страховыми взносами как обычная зарплата.
  • Суточные не облагаются НДФЛ и взносами в пределах 700 ₽/день (Россия) и 2 500 ₽/день (заграница). Сумма сверх лимита облагается.
  • Подтверждённые расходы на проезд и жильё возмещаются полностью и НДФЛ не облагаются.

Как рассчитывается средний заработок для командировки

За дни командировки сотруднику платят не оклад, а средний заработок — по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения, утверждённого Постановлением Правительства РФ № 922.

Средний дневной заработок = Заработок за расчётный период ÷ Фактически отработанные дни

Расчётный период — 12 календарных месяцев перед месяцем начала командировки. Если сотрудник отработал меньше года, берут период с даты приёма на работу.

В заработок включают все выплаты за труд: оклад, премии, надбавки, доплаты. Исключают и из суммы, и из количества дней: отпускные, больничные, материальную помощь, прежние командировочные и другие периоды, когда за сотрудником сохранялся средний заработок.

Оплата за командировку = Средний дневной заработок × Рабочие дни командировки

Затем к оплате за рабочие дни добавляют суточные за все календарные дни и возмещаемые расходы:

Командировочные к начислению = Средний заработок за дни + Суточные за календарные дни

Если средний дневной заработок оказался ниже, чем дневной оклад сотрудника, работодатель вправе доплатить до оклада — это нужно закрепить в локальном акте. Калькулятор показывает базовый расчёт по среднему заработку; точные суммы зависят от учётной политики компании.

Рубрика: Расчеты с работниками
Комментарии
1
  • J
    jumija

    Здравствуйте! А работа в выходные в двойном размере не учитывается теперь за командировки?

Популярные инструменты

Новое

Поиск сервисов cookies и метрических программ

Калькулятор взносов ИП

Перевод суммы прописью

Производственный календарь 2026

Учётная политика 2026

Ключевая ставка ЦБ

Показать еще

Разборы по этой теме

Смотреть все

Вебинары и записи вебинаров по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Суммированный учет рабочего времени

  1. Можно ли для расчета оплаты по окладу (установлен оклад по ТД) при сум.учете брать один из вариантов определения нормы часов:

  • Использовать норму часов за месяц по графику работы сотрудника

  • Использовать среднемесячное число часов по графику сотрудника

  • Применять норму часов за месяц по производственному календарю

  • Применять среднемесячное число часов по производственному календарю

Или обязательно брать норму по производственному календарю всегда.

2. Нужно платить исходя из реально отработанного времени, несмотря на учетный период (год, квартал) или нужно каждый месяц доплачивать до полного оклада, а по итогам учетного периода доплата за переработки и недоработки.

Эксперт:

Оксана М.

НДФЛ, страх.взносы и взносы за травматизм

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, облагаются ли НДФЛ, страховыми взносами и взносами на травматизм средний заработок, который оплатили по исполнительному листу по решению суда за вынужденный прогул по вине работодателя?

Эксперт:

Лилия Г.

Начисление суточных

Добрый день. Подскажите компания выплачивает суточные своим работникам, которые уезжают на работу вдали от места проживания. Т.е. сотрудник живет в Хабаровске, а работа у него в г. комсомольске-на-Амуре и он уезжает туда на 3 месяца, а потом возвращается и неделю работает в Хабаровске. Ему выплачиваются суточные за каждый день, когда он находится в г. Комсомольске на Амуре 700 руб. Правомерно ли это? могут ли у налоговой быть претензии к данным выплатам

Эксперт:

Екатерина К.

Компенсация топлива сотрудникам

Здравствуйте.

Какими документами и в каком формате оформить приложение к трудовому договору по компенсации топлива (за бензин) сотруднику, который добирается на личном авто ежедневно на рабочее место из другого населённого пункта, чтобы такая компенсация подпадала под "налоговую компенсацию", т. е. не была признана в будущем как дополнительный доход физлица к ФОТ и реализацией топлива с последующим налогообложением НДС и прибыли?

Спасибо.

-

Эксперт:

Александр З.

Алипей - Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета

ИП как физическое лицо зарегистрировался с системе AliPay и посредством ее расплачивался в Китае за покупки.
Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета за границей и нужно ли ежегодно предоставлять отчет по зарубежным счетам (до 1 июня)


Эксперт:

Наталья В.

НДС

Добрый день, подскажите: ИП получил доход за 2024 год более 60 млн. руб. и весь 2025 год платил НДС по ставке 5%, по итогам 2025 года доход не превысил 20 млн. руб. Правильно я понимаю, что с января 2026 годя ИП освобожден от уплаты НДС. (запутала меня фраза: "При выборе льготной ставки НДС, плательщик уплачивает ее в течение 12 кал. месяцев") И если не платит, никак не нужно уведомлять налоговую? Все поймут по декларации?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Озон

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть. Я загружаю отчет комиссионера вместе с реестром юр лиц. Сумма юр лиц отражается верно, как и в эксель файле. Но на розничных продажах отражается сумма по итогу не верная. Я так думала, что это какая-то лояльность или прочее, но просмотря сумму по выплатам юр лицам по лояльности, сумма не сходится. Файлы прилагаю. Объясните, пожалуйста.

image.png

Я уже отчеты все загрузила, поэтому сейчас просто показываю вам картину. При загрузке отчета, программа предупреждает, что сумма меньше на 62 490,86.

image.png

При загрузке реестра юр лиц. я вижу, что ошибка ушла и сумма юр лиц равна не 62 490,86, а 62 314. Возвратов при этом нет.
При этом сумма по отчету общая уменьшилась на сумму 62 490,86.
Откуда у меня разница в 176,86? и что мне с ней сделать?

image.png

При этом сумма по юр лицам по механике равна 180,73.

Эксперт:

Татьяна П.

НДФЛ при выплате доли УК

Добрый день.
Физ лицо владеет долей в УК - 14%. Владение доли - более 5 лет.

На основании протокола, физ лицо выходит из состава участников, при этом ему выплачивается сумма в размере его действительной доли - 1 050 000 руб. следующим образом:
500 000 - до конца 2025 года
по 100 000 - ежемесячно, с января 2026 года.
Также, сумма 50 000 - прощение долга в пользу ООО.

Вопросы: облагаются ли НДФЛ:

выплата в 2025 году и выплаты в 2026 году?

Нужно ли сдавать 6-НДФЛ при этом?

Какими проводками и документами отразить данные операции в 1с 8?

Эксперт:

Надежда К.

Переход на АУСН. Численность

На какую дату или период должно остаться 5 человек для перехода на аусн??

Сейчас в ООО 8 сотрудников. Если мы сейчас увольняем троих на 1 января 2026 остается 5 человек. Но за декабрь 2025 средняя численность была - 8.

Можно ли перейти на АУСН с января?

Эксперт:

Наталья В.

внутриаптечное изготовление - бух учет

В нашей аптеке есть рецептурно-производственный отдел, который занимается изготовлением лекарственных препаратов. Наша компания в своей деятельности исходит из того, что Аптека не производит, а изготавливает путем смешивания готовых субстанций (аналог комплектации), поэтому, основываясь на принципах рациональности и существенности, ведет учет без применения производственных счетов. (без 20 счет). Проходим ежегодный аудит, вопросов не вызывает.

Верен ли данный учет? Или мы все таки обязаны применять производственные счета? Является ли это значительным нарушением.

Эксперт:

Сергей В.

Смотреть все консультации

Похожие материалы

ГлавнаяПодписка