@Екатерина К не совсем понятно, нужно разобрать на конкретном примере .
наемный сотрудник 1 человек нерезидент принят на работу с 01.04.2025 г , оклад 22500 в октябре 2025 г( ориентировочно )он стал резидентом но с момента принятия на работу по 30.12.2025 ндфл перечислялось в бюджет по ставке 30%.(сотрудник не предоставлял документы подтверждающие резидентство). за 4 кв 2025 надо составить расчет со ставкой 13% указав переплату.допустим , что заявление на возврат излишне удержанного ндфл сотрудник написал 30 декабря.Возможности сделать зачет в счет будущих платежей за 2025 в 2025 г уже нет . переплату надо вернуть за счет средств работодателя. не могу понять как правильно отразить это в 6 ндфл .
Логика отражения в 6‑НДФЛ за 4 квартал 2025
В расчёте 6‑НДФЛ за 4 квартал е показываю ставку 13% и суммы НДФЛ, рассчитанные по 13%, но в строках по перечислению отражается фактически уплаченный налог (60 750 руб.) и переплата.
по доходу — 202 500 руб.;
по исчисленному налогу — 26 325 руб. (13%);
по удержанному и перечисленному — 60 750 руб., при этом 34 425 руб. показываются как излишне удержанный налог, подлежащий возврату/зачёту.
Достаточно ли такого расчета для возврата излишне уплаченного ндфл, можно ли эти средства перевести сотруднику в 2026 году и в каком квартале отразить возврат денежных средств
1 сотрудник в декретном отпуске,заработная плата не начисляется, но в рсв в 3 разделе указывается, сотрудник в декрете так же учитывается при расчете средней зп?
если все 3 пункта освобождения от ндс выполнены- нужно ли подавать уведомление в налоговый орган об освобождении от ндс, если да - в какие сроки и есть ли КНД этого уведомления?
@Екатерина К 2 Ндфл так же подаю отражая переплату?
@Екатерина К не совсем понятно, нужно разобрать на конкретном примере .
наемный сотрудник 1 человек нерезидент принят на работу с 01.04.2025 г , оклад 22500 в октябре 2025 г( ориентировочно )он стал резидентом но с момента принятия на работу по 30.12.2025 ндфл перечислялось в бюджет по ставке 30%.(сотрудник не предоставлял документы подтверждающие резидентство). за 4 кв 2025 надо составить расчет со ставкой 13% указав переплату.допустим , что заявление на возврат излишне удержанного ндфл сотрудник написал 30 декабря.Возможности сделать зачет в счет будущих платежей за 2025 в 2025 г уже нет . переплату надо вернуть за счет средств работодателя. не могу понять как правильно отразить это в 6 ндфл .
Логика отражения в 6‑НДФЛ за 4 квартал 2025
В расчёте 6‑НДФЛ за 4 квартал е показываю ставку 13% и суммы НДФЛ, рассчитанные по 13%, но в строках по перечислению отражается фактически уплаченный налог (60 750 руб.) и переплата.
по доходу — 202 500 руб.;
по исчисленному налогу — 26 325 руб. (13%);
по удержанному и перечисленному — 60 750 руб., при этом 34 425 руб. показываются как излишне удержанный налог, подлежащий возврату/зачёту.
Достаточно ли такого расчета для возврата излишне уплаченного ндфл, можно ли эти средства перевести сотруднику в 2026 году и в каком квартале отразить возврат денежных средств
1 сотрудник в декретном отпуске,заработная плата не начисляется, но в рсв в 3 разделе указывается, сотрудник в декрете так же учитывается при расчете средней зп?
если все 3 пункта освобождения от ндс выполнены- нужно ли подавать уведомление в налоговый орган об освобождении от ндс, если да - в какие сроки и есть ли КНД этого уведомления?
Благодарю за ответ
Спасибо!
@бух2007 Благодарю
да, выплата производилась ( наличными )