Есть опасная привычка:
«Мы на упрощенке, НДС нас не касается».
В 2026 году так рассуждать уже нельзя.
ФНС указывает, что порог доходов для освобождения плательщиков УСН от НДС в 2026 году составляет 20 млн рублей. Основная ставка НДС с 1 января 2026 года увеличена с 20 до 22%.
Для растущего бизнеса это делает контроль доходов особенно важным.
Почему сентябрь — хороший момент для проверки
До конца года остается несколько месяцев.
И сейчас уже можно увидеть реальную динамику.
Например, предприниматель планировал получить за год 16 млн рублей.
Но к началу сентября доход уже составляет 17 млн.
Впереди высокий сезон.
Несколько крупных договоров могут очень быстро изменить налоговую картину.
Поэтому ориентироваться на старый бизнес-план уже опасно.
Что происходит при превышении порога
Если в течение 2026 года налогоплательщик на УСН, пользовавшийся освобождением, превышает установленный порог доходов, возникает необходимость учитывать правила НДС.
При этом у плательщиков УСН есть варианты применения ставок: общеустановленные ставки с вычетами либо предусмотренные для УСН специальные ставки 5% и 7% при соблюдении соответствующих условий.
И выбор нельзя делать по принципу:
«5% меньше 22%, значит, всегда выгоднее».
Нужно учитывать структуру расходов и входного НДС.
Ошибка — считать только оборот
Допустим, компания быстро растет.
Продажи хорошие.
Но одновременно выросли:
закупки;
логистика;
зарплаты;
кредитная нагрузка.
Формально доход увеличивается.
Но свободных денег может не становиться больше.
И если налоговые последствия роста не заложены в финансовую модель, возникает кассовый разрыв.
Это особенно неприятный сценарий:
бизнес вырос — а денег на обязательные платежи стало не хватать.
Проверьте договоры
Если компания приближается к порогу, важно смотреть не только на налоговый учет.
Посмотрите договоры с клиентами.
Как сформулирована цена?
Что произойдет с ценой при возникновении обязанности по НДС?
Можно ли изменить стоимость?
Кто фактически понесет дополнительную налоговую нагрузку?
Если договор заключен на фиксированную сумму без учета возможного изменения налоговой ситуации, неожиданность может оказаться дорогой.
Не ждите декабря
Я бы советовала бизнесу на УСН прямо сейчас сделать простой расчет:
1. Доход с 1 января по 31 августа.
2. Ожидаемые поступления сентября–декабря.
3. Контракты, которые могут дать резкий рост.
4. Возможный момент превышения порога.
5. Как изменится цена и маржинальность после возникновения обязанностей по НДС.
6. Хватит ли оборотных денег на налоговые платежи.
Последний пункт часто забывают.
А для бизнеса он может оказаться самым важным.
Где здесь риск долгов
Налоговая задолженность редко появляется внезапно.
Часто ей предшествует период, когда предприниматель уже понимает:
денег не хватает;
налоги становятся тяжелее;
поставщики ждут;
кредит используется для покрытия текущих платежей.
Но продолжает работать по старой финансовой модели.
Если к концу года становится понятно, что компания не способна одновременно рассчитываться с бюджетом, банками и поставщиками, проблему нужно оценивать комплексно.
Именно на этом этапе моя специализация — банкротство — становится актуальной не как «способ списать все», а как инструмент оценки того, насколько далеко зашли финансовые трудности и какие действия руководителя теперь особенно рискованны.
Вывод
Сентябрь — гораздо лучшее время для налогового расчета, чем 29 декабря.
Если вы работаете на УСН и доход растет, проверьте цифры сейчас.
Потому что в 2026 году фраза:
«Мы же на упрощенке»
уже не отвечает на вопрос, должен ли бизнес работать с НДС.
Сохраните материал и проверьте доход компании с начала года. Для растущего бизнеса налоговые лимиты лучше замечать до их превышения, а не после.
В нашем Telegram-канале больше полезной информации, разборов налоговых изменений для бизнеса, долгов перед ФНС, судебной практики и рисков, которые возникают при ухудшении финансового положения компании.
