С 2026 года ФНС в реальном времени получает данные от площадок. Ошибка в учёте = требование о пояснениях. Вторая ошибка = блокировка счёта. Третья = выездная проверка и доначисления, которые могут превысить ваш доход за полгода.
Я Татьяна Глушакова, бухгалтер с 18-летним стажем. Последние три года веду селлеров на Ozon, Wildberries и Яндекс.Маркет. Знаю, где ФНС ищет нарушения и как их избежать.
Вот 7 ошибок, которые я вижу у 90% селлеров. Уберите их из учёта — и налоговая не придёт.
1️⃣ Смешение личных и бизнес-расходов
Ошибка: оплата продуктов, одежды, отпуска с карты, на которую приходит выручка.
Почему опасно: если у вас нет отдельного расчётного счёта, вы не можете подтвердить, какие расходы — бизнес, а какие — личные. Налоговая может исключить все расходы и доначислить налог.
Как правильно:
Откройте отдельный расчётный счёт для бизнеса (Тинькофф, Модульбанк, Сбер)
Все бизнес-расходы проводите через него
Личные расходы — только с личной карты
2️⃣ Неправильное оформление возвратов от покупателей
Ошибка: просто делаете возврат денег и думаете, что налоговая это увидит как уменьшение выручки.
Почему опасно: без корректировочного акта налоговая может посчитать возврат вашим доходом и доначислить налог.
Как правильно:
Оформляйте возврат через корректировочный акт или письмо об отказе от товара
В учёте фиксируйте «уменьшение выручки», а не «возврат денег»
Храните документы 4 года
3️⃣ Отсутствие закрывающих документов от контрагентов
Ошибка: переводите деньги поставщику, а он не даёт акт, накладную или чек.
Почему опасно: для налоговой это «необоснованный расход». Если таких расходов много — доначислят налог на всю сумму.
Как правильно:
Перед оплатой требуйте акт, накладную или чек
В договоре пропишите: «Документы предоставляются в течение 3 дней после оплаты»
Храните документы 4 года
4️⃣ Неправильный учёт комиссий маркетплейса
Ошибка: платите налог только с той суммы, которая пришла на расчётный счёт.
Почему опасно: ФНС требует платить налог со всей выручки, которую получил маркетплейс от покупателя. Если вы платите только с поступлений на счёт — налоговая доначислит налог с комиссий, плюс штраф и пени.
Как правильно:
УСН «Доходы»: налог = вся выручка (включая комиссии) × 6%
УСН «Доходы минус расходы»: налог = (вся выручка – комиссии) × 15%
Скачивайте детальные отчёты маркетплейса, а не смотрите только выписку из банка
5️⃣ Игнорирование требований о пояснениях от налоговой
Ошибка: не отвечаете на требование, думаете, «само рассосётся».
Почему опасно: если не ответить в течение 10 дней, налоговая может заблокировать счёт или назначить выездную проверку.
Как правильно:
Не игнорируйте требования
Если не знаете, что отвечать — напишите: «Пояснения будут подготовлены, прошу продлить срок»
Лучше один раз обратиться к бухгалтеру, чем потом платить штраф
6️⃣ Игнорирование порога по НДС из-за неправильного учёта выручки
Ошибка: считаете доход по поступлениям на счёт, а не по отчётам маркетплейса.
Почему опасно: с 2026 года, если ваш доход превышает 20 млн ₽ в год, вы обязаны платить НДС. Если вы ориентируетесь на поступления на счёт — вы не заметите, когда перешагнёте порог. Налоговая увидит по отчётам площадки и доначислит НДС + штраф 20% + пени.
Как правильно:
Считайте выручку по детальным отчётам маркетплейса (отчёты агента)
Следите за нарастающим итогом с начала года
Как только выручка приближается к 20 млн — готовьтесь к НДС
7️⃣ Работа с самозанятыми без договора и актов
Ошибка: нанимаете самозанятого «на словах», без договора и актов.
Почему опасно: налоговая может переквалифицировать его в сотрудника и доначислить 43% от всех выплат (НДФЛ + взносы).
Как правильно:
Заключайте договор на конкретную задачу (не «оказание услуг», а «разработал макет»)
Получайте чек из «Мой налог» после каждой оплаты
Составляйте акт выполненных работ
«Больше таких разборов — в Telegram-канале „Налоги и бизнес“
Начать дискуссию